Что же касается возможных попыток банков минимизировать свои издержки путем поиска обходных путей (привлечение средств физических лиц в тех формах, которые не попадают под определение вкладов), то они, безусловно, будут иметь место. Здесь нужно поработать над формулировками закона с целью минимизировать вероятность подобных явлений.
По итогам всего вышесказанного, основными задачами в сфере банковского регулирования на ближайшую перспективу можно считать:
1) налаживание системы обязательного страхования депозитов населения;
2) создание благоприятных условий для формирования ресурсной базы банковской системы: на законодательном уровне это защита средств юридических лиц на их расчетных счетах и возникновение новых форм вкладов граждан, не предусматривающих досрочное изъятие;
3) повышение требований к качеству банковского капитала, или эффективность борьбы Банка России с «раздутостью капитала», что должно повысить транспарентность российских банков и способствовать повышению к ним доверия;
4) скорость развития пенсионной системы и масштабы допуска банков к участию в размещении пенсионных средств. Банки получат определенные (пусть и не очень большие) долгосрочные ресурсы, которые потенциально смогут расширить финансирование ипотеки и других долгосрочных проектов;
5) меры, направленные на снижение рисков кредитования, включая поощрение становления системы кредитных бюро и смягчение надзорных норм для кредитования малого и среднего бизнеса, а также частных лиц;
6) изменения законодательства, направленные на большую дифференциацию кредитных организаций по кругу осуществляемых операций; появление на законодательном уровне новых форм небанковских кредитных организаций.
Что же касается возможных попыток банков минимизировать свои издержки путем поиска обходных путей (привлечение средств физических лиц в тех формах, которые не попадают под определение вкладов), то они, безусловно, будут иметь место. Здесь нужно поработать над формулировками закона с целью минимизировать вероятность подобных явлений.
Глава 4. Страховой рынок: текущее состояние и система регулирования
Необратимо действующая на российском страховом рынке с 1991 года тенденция роста валовой страховой премии, собираемой российскими страховщиками по всем видам страхования, продолжилась и в 2003 году.
Российские страховщики практически без потерь прошли финансовый кризис 1998 года. Им удалось сохранить численность компаний на рынке, достаточно быстро восстановить величину активов (частично утраченных в связи с неисполнением обязательств по государственным ценным бумагам и неплатежеспособностью крупнейших российских банков), и, главное, без громких конфликтов с клиентами завершить кризисный год.
Мягкое прохождение кризиса 1998 года почти не отразилось на финансовых показателях отрасли:
Таблица 4.1
| 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | |
| Страховые взносы, млн. руб. (до 1998 г. - млрд. руб.) | 36 570,4 | 43 651,9 | 96 695,5 | 170 074,1 | 297 737,2 | 300 400,0 | 432 400,0 |
| Страховые выплаты, млн. руб. (до 1998 г. млрд. руб.) | 26 911,6 | 33 596,6 | 64 589,7 | 138 566,0 | 201 342,5 | 231 600,0 | 284 500,0 |
| Количество страховых организаций | 1893 | 1493 | 1318 | 1166 | 1197 | 1366 | 1397 |
| Страховые взносы как доля ВВП (в %) | 1,4 | 1,6 | 2,0 | 2,3 | 3,3 | 3.0 | 4,1 |
Источники: Российский Статистический Ежегодник, 2002 г., Стат. Сб., Госкомстат России. - М., 2002. - 690 с. Социально-экономическое положение России, Госкомстат России, Январь - Август 2003 года, выпуск № 8. Сайт Министерства финансов Российской Федерации, "Сведения о деятельности страховых организаций за 2003 год", www.minfin.ru, 28 марта 2004 года.
Размер ВВП в 2002 г. и 2003 г. принят в расчет по данным законов о федеральном бюджете на соответствующий год и пояснительных материалов к законам.
Троекратный рост доли расходов на страхование в ВВП за период 1997 – 2003 гг. сопряжен с серьезными изменениями структуры совокупной страховой премии, собираемой российскими страховыми компаниями.
4.1.2. Динамика структуры совокупной страховой премии
Около половины собираемых страховых взносов в Российской Федерации - это платежи страхователей по договорам страхования жизни. Доля страхования жизни в общем объеме собранных страховщиками взносов возросла с 29,1% в 1998 году до 34,5% в 2003.
Таблица 2.1
| 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | |
| Доля взносов по страхованию жизни в совокупной страховой премии (в %) | 46,8 | 51,5 | 34,6 | 34,5 |
Источник: Сайт Министерства финансов Российской Федерации, Сведения о деятельности страховых организаций за 2003 год, за 2001 и 2002 годы, www.minfin.ru, 25 марта 2004 года.
Достигая своего максимума в 2000 и 2001 гг., доля страховой премии по страхованию жизни сегодня определяет лидерство компаний на рынке: с 1998 года по 2003 год в первой пятерке крупнейших отечественных страховщиков лидерство как минимум трех компаний неизменно обеспечивает специализация на страховании жизни, которое составляет до 90% от суммы собранных компанией-лидером взносов.
Сама по себе доля совокупной страховой премии по страхованию жизни, собираемой российскими компаниями, соответствует средним показателям европейского, японского или американского рынков[25]. Однако экспертные оценки[26] убеждают, что из 6 - 8 млрд. долларов США страховых премий по страхованию жизни собственно к страхованию жизни может быть отнесено не более 40 млн. долларов сборов. Остальное - способы выплаты заработной платы, которые позволяют работодателю сэкономить на едином социальном налоге. В ближайшие 5 лет, по оценкам экспертов, сборы по классическому страхованию жизни могут достичь в России не более 600 млн. долларов, или 18 млрд. рублей.
С середины 90-х годов квазилегальные схемы "оптимизации налогообложения" в форме страхования жизни являются предметом споров как в среде страховщиков, так и в их взаимоотношениях с Правительством РФ. Попытки последнего прикрыть налоговую лазейку методами убеждения закончились в 2003 году: вступившая в силу поправка в Налоговый кодекс РФ установила, что в базу по налогу на доходы физических лиц включаются доходы, полученные в виде выплат по договорам страхования жизни в течение первых пяти лет действия договора.
В краткосрочной перспективе практика убеждения и "добровольного самоограничения" страховщиков оказалась действенной: в 2002 году наблюдалось не только относительное, но и абсолютное уменьшение взносов по "оптимизационным" схемам (что привело даже к уменьшению совокупной страховой премии относительно ВВП). Однако в 2003 году картина радикально изменилась: за первое полугодие взносов по страхованию жизни собрано больше, чем за весь предыдущий год. И хотя статистика второго полугодия 2003 года несколько скорректировала годовой итоговый результат (доля взносов по страхованию жизни в совокупном объеме страховой премии по итогам года практически не изменилась), прирост сборов по страхованию жизни уступил только приросту сборов по обязательным видам страхования (соответственно 43,8% и 66,1% за год). Показательно, что по итогам 2003 года страховые выплаты по страхованию жизни (157,3 млрд. рублей) превзошли собранные взносы (149,4 млрд. рублей), что говорит об отсутствии в РФ страхования жизни в его классическом понимании.
Негласная сделка крупнейших страховщиков с Правительством РФ, которое обещало свою поддержку планам законодательного оформления обязательного страхования автогражданской ответственности (и действительно последовательно поддерживало законопроект на всех стадиях рассмотрения в Федеральном собрании) в обмен на отказ страховщиков от суррогатного страхования жизни, не сработала. Хотя известные страховые компании, существующие на рынке более 5 лет, действительно снижают объемы суррогатного страхования жизни, в 2003 году на рынке появились новые лидеры. 2003 год показал, что риск утраты репутации в деловом сообществе не способен минимизировать псевдостраховые финансовые потоки. Прежде всего потому, что схемы такого рода с 2002 года осуществляются в растущих масштабах никому неизвестными компаниями, для которых репутация не имеет значения.