1.5. Информационное обеспечение планирования оборотного капитала
2. Совершенствование прогнозирования и планирования оборотного капитала на предприятиях
2.1. Развитие комплексного планирования неденежных оборотных активов и источников их финансирования
2.2. Совершенствование прогнозирования и планирования денежных потоков
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Материалы для разработки темы
I. Из годовой отчетности:
1. Бухгалтерский баланс (Бухгалтерская отчетность организации, Форма № 1)
2. Отчет о прибылях и убытках (Бухгалтерская отчетность организации, Форма №2)
3. Отчет о движении денежных средств (Бухгалтерская отчетность организации,
Форма № 4)
II. Из плана производственно-финансовой деятельности:
1. Основные экономические показатели (Бизнес-план организации, Форма № 1)
2. Состав затрат на основное производство по элементам (Бизнес-план организации, Форма № 22)
3. Финансовый план (Бизнес-план организации, Форма № 32)
4. Расчет потребности в кредитах (Бизнес-план организации, Форма № 33)
Во введении обосновывается актуальность вопросов планирования и прогнозирования оборотного капитала предприятия, определяется цель и задачи работы, указывается объект, предмет и методы исследования.
В первой главе излагаются теоретические основы прогнозирования и планирования оборотного капитала предприятий.
В § 1.1. рассматривается организационно-правовая форма хозяйствования исследуемого предприятия, оценивается финансовое состояние организации. Рекомендуется табличное представление цифрового материала с последующими аналитическими выводами и увязкой с темой исследования.
В § 1.2. раскрывается сущность категории «оборотный капитал» предприятия, его возможный состав и структура. Изучается содержание финансовой политики предприятия в части комплексного формирования оборотных активов и пассивов, выделяется роль политики формирования оборотного капитала в общем механизме управления предприятием. Обосновывается содержание, последовательность и значение прогнозирования и планирования оборотного капитала на предприятии. Отмечаются практические основы организации оборотного капитала на примере объекта исследования.
В § 1.3. изучаются теоретические подходы к прогнозированию и планированию неденежных оборотных активов. Дается их оценка с позиции эффективности элементов неденежных оборотных активов (производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторской задолженности) и сравнительный анализ существующих методик их прогнозирования и планирования.
Выявляются возможности привлечения различных источников финансирования неденежных оборотных активов предприятия (собственного оборотного капитала, кредиторской задолженности, заемных средств) и особенности их прогнозирования и планирования.
Выделяются значимость комплексного подхода в процессе сводного прогнозирования неденежных оборотных активов предприятия и источников их покрытия. По мере изучения данного вопроса рекомендуется сопоставлять теоретические выкладки с практическими результатами планирования основной деятельности объекта исследования.
В § 1.4. изучаются основы прогнозирования денежных потоков предприятия, состава и структуры притока и оттока, а также остатков денежных средств предприятия, возможные источники покрытия недостатка платежных средств. Оценивается методика планирования денежных потоков, используемая на объекте исследования.
В § 1.5. рассматриваются состав и структуру источников информации, необходимых для обеспечения эффективного процесса прогнозирования и планирования оборотного капитала предприятия. Рекомендуется схематичное представление информационных потоков, используемых на объекте исследования в процессе планирования оборотного капитала.
Во второй главе излагаются проблемы прогнозирования и планирования оборотного капитала, выявленные студентом в процессе изучения литературы и анализа практического материала.
В § 2.1. рассматриваются проблемные моменты в организации прогнозирования и планирования неденежных оборотных активов и источников их финансирования на объекте исследования, определяются причины их возникновения.
В § 2.2. обосновываются пути совершенствования прогнозирования и планирования денежных потоков на предприятии.
В заключении выделяются наиболее характерные черты, присущие методам планирования и прогнозирования оборотного капитала в теоретическом и практическом аспектах. Отмечаются их достоинства и недостатки (включая присущие объекту исследования), представляются разработанные пути совершенствования процесса планирования и прогнозирования оборотного капитала на объекте исследования.
Список рекомендуемой литературы
1. Конституция РФ. Принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. – М.:
Юрид. лит., 1993 г. – 64 с.
2. Гражданский Кодекс РФ. Часть первая. – Москва: Стоглавъ, 1995. – 171 с.
3. О несостоятельности (банкротстве) предприятий: Федеральный закон от 26 ноября 2002г. №127-ФЗ // Собр. законодательства РФ. – 2002. - № 43. с.10060-10200.
4. Бланк И.А Управление использованием капитала / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2000. – 656 с.
5. Бланк И.А. Управление оборотным капиталом / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2000. – 480 с.
6. Бланк И.А. Управление формированием капитала / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2000. – 512 с.
7. Ковалева А.М. Финансы / А.М. Ковалева. – М.: Проспект, 2007. – 634 с.
8. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий) / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 368 с.
9. Круш З.А. Практикум по финансам организаций (предприятий) / З.А. Круш, [и др.]. – М.: Финансы и статистика. 2006. – 304 с.
10. Моляков Д.С. Теория финансов предприятий / Д.С. Моляков, Е.И. Шохин. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 112 с.
11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денег / Т.Б. Рубинштейн. – М: Ось-89, 2001. – 608 с.
12. Стоянова Е.С. Управление оборотным капиталом / Е.С. Стоянова, Е.В. Быков, И.А. Бланк. – М.: Перспектива, 1998. – 128 с.
13. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е.С. Стоянова. – М.: Перспектива, 2004. – 655 с.
14. Финансы сельскохозяйственных предприятий / М.Л. Лишанский [и др.]. – М.: КолосС, 2003. – 376 с.
15. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/под ред. проф. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 447с.; 2004. – 308с.; 2007. – 383с.
16. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 208 с.
17. Шуляк Г.Ш. Финансы предприятия / Г.Ш. Шуляк. – М.: «Дашков и К», 2002. – 752 с.
18. Другая современная литература по соответствующему разделу финансов предприятий и финансового менеджмента: учебники, монографии, периодические издания и статистические сборники за последние 2-3 года.
Тема 16. Состояние и пути совершенствования организации денежных потоков на предприятиях.
План
Введение
1. Экономическое содержание и классификация денежных потоков предприятий
1.1. Краткая характеристика финансового состояния организации
1.2. Денежные потоки предприятия: понятие, экономическое содержание, классификация
1.3. Факторы, влияющие на величину денежных потоков
1.4. Принципы организации денежных потоков предприятий
2. Пути совершенствования организации денежных потоков предприятий
2.1. Совершенствование планирования денежных потоков на предприятиях
2.2. Оптимизация денежных потоков предприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Материалы для разработки темы
I. Из годового отчета:
1. Бухгалтерский баланс (ф.1) и приложения к нему
2. Отчет о прибылях и убытках (ф.2)
3. Отчет об изменениях капитала (ф.3)
4. Отчет о движении денежных средств (ф.4)
5. Приложения к бухгалтерскому балансу (ф.5)
II. Из плана производственно-финансовой деятельности:
1. Плановые расчеты финансовых результатов деятельности предприятия
2. Прогноз движения денежных средств на следующий год
III. Из текущей бухгалтерской отчетности:
1. Ежемесячные остатки наличных денежных средств и на счетах в банке (по данным главной книги или журналов-ордеров)
Во введении обосновывается актуальность темы, обусловленная необходимостью эффективной организации денежных средств предприятия для его стабильного функционирования и развития. Исходя из этого, определяются цель и задачи работы, объект (предприятие) и предмет исследования, информационная база (данные из литературных источников, финансовой и статистической отчетности) и методы исследования.
В первой главе излагаются теоретические основы организации денежных потоков предприятия, конкретизированные оценкой финансового состояния объекта исследования.
В § 1.1. дается краткая оценка финансового состояния предприятия, называются организационно-правовая форма, отрасль и цель деятельности. Выявляются и оцениваются стоимость, структура и динамика изменения величины имущества, а также источников его формирования (в том числе финансовых ресурсов и капитала). Проводится оценка качества прибыли, движения составных частей капитала и денежных потоков. Рассчитываются и оцениваются показатели ликвидности, платежеспособности, кредитоспособности, деловой активности, рентабельности и финансовой устойчивости. Все показатели оформляются в табличной форме. Делаются выводы об уровне финансового состояния, тенденциях развития предприятия и влиянии на них организации денежных потоков.
В § 1.2. дается понятие денежных потоков, рассматриваются их формы, виды, роль, классификация с различных точек зрения. Рассматривается взаимосвязь денежных и финансовых потоков предприятия, а также влияние платежеспособности хозяйствующего субъекта на организацию денежных потоков.