Задача 8
Используя данные баланса банка за два отчетных периода, проведите анализ факторинговых операций коммерческого банка.
| № | Наименование показателя | Дата отчетная | Дата предыд. |
| 1 | Суммы, первоначально предъявленные поставщиками плательщикам | 150 | 135 |
| 2 | Суммы, перечисленные факторбанком поставщикам по торгово-комиссионным операциям | 145 | 120 |
| 3 | Суммы, возмещенные плательщиками Фактор-банку | 130 | 110 |
| 4 | Суммы, не возмещенные плательщиками Фактор-банку | 15 | 10 |
| 5 | Доходы по факторинговым операциям | 10 | 19.5 |
| 6 | Комиссия (в процентах) | 3 | 3 |
| 7 | Комиссия | 5.0 | 4.5 |
| 8 | Дисконт (в процентах) | 3.3 | 11.1 |
| 9 | Дисконт | 5 | 15 |
| 10 | Общая сумма активов | 2578 | 1267 |
| 11 | Собственные средства | 300 | 260 |
| 12 | Величина уставного фонда | 500 | 500 |
Анализ факторинговых операций банка должен быть основан на следующих расчетных показателях:
- удельный вес факторинговых операций в общей сумме активов;
- доходность факторинговых операций;
- размер торгово-комиссионных операций, оказанных фактор-банком, на 1 руб. собственных средств и на 1 руб. уставного фонда.
Таким образом, результаты анализа можно представить в виде выводов о динамике абсолютных значений и относительных показателей, характеризующих факторинговые операции банка.
Задача 9
Рассчитайте норматив максимального размера риска банка на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) – по каждому заемщику, сравните его с установленным ограничением по Инструкции ЦБ РФ № 1 “О порядке регулирования деятельности банков”[1].
Показатели:
· (П1) - сумма забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика, которые предусматривают исполнение в денежной форме;
· (П2) - задолженность по ссудам под залог государственных ценных бумаг РФ;
· (П3) - задолженность по ссудам, оформленным залоговыми обязательствами под реальное материальное обеспечение;
· (П4) - задолженность по ссудам, по которым имеются гарантии третьих лиц с известной платежеспособностью, в том числе по ссудам, гарантированным правительством;
· (П5) - задолженность по ссудам с застрахованным кредитным риском;
· (П6) - величина страховой суммы по ссуде с застрахованным кредитным риском;
· (П7) - задолженность поставщиков по ссудам под залог векселей покупателя, по которым имеется гарантия банка покупателя;
· (П8) - задолженность по ссудам под залог переводных векселей, акцептованных плательщиком, по которым имеется аваль;
· (П9) - задолженность по ссудам под залог акций предприятий и банков, зарегистрированных на фондовой бирже;
· (П10) - задолженность необеспеченная и просроченная;
· (Р1) – совокупная сумма обязательств отдельного заемщика банку по кредитам, уменьшенная на процент снижения риска:
(Р1) = (П2)*0.1 + (П3)*0.25 + (П4)*0.3 + (П5)*(1 – ((П6) / (П5)*100 – 20)/100) + (П7)*0.4 + (П8)*0.5 + (П9)*0.6 + (П10)*1.0
· (Р2) – размер риска банка по каждому заемщику:
(Р2) = (Р1) + (П1)*0.5
Формула для расчета норматива максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:
(Н6) = (Р2) / Кап.*100
Исходные данные:
ТАБЛИЦА ДАННЫХ (в тыс руб)
| заемщик№ | П1 | П2 | П3 | П4 | П5 | П6 | П7 | П8 | П9 | П10 |
| 1 | 207.6 | 0 | 783 | 650 | 90.3 | 90 | 168.9 | 34.1 | 0 | 300 |
| 2 | 0 | 0 | 200.4 | 309 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58 | 500 |
| 3 | 0 | 0 | 0 | 500 | 67.8 | 67 | 0 | 50.0 | 0 | 400 |
| 4 | 120 | 0 | 457.4 | 0 | 89 | 89 | 0 | 0 | 0 | 150 |
| 5 | 0 | 120 | 947 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 400 |
| 6 | 340 | 0 | 387.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 |
| 7 | 0 | 178 | 453.8 | 230 | 0 | 0 | 235.8 | 0 | 45 | 0 |
Капитал банка = 1375.6 тыс руб.
Объясните экономический смысл норматива риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Дайте определение связанных заемщиков.
Задача 10
Рассчитайте: 1) сумму выданных кредитов банка (Кр.); 2) сумму привлеченных средств (Пр.ср.) в виде остатков на расчетных и текущих счетах, вкладов и депозитов; 3) обеспеченность выданных кредитов привлеченными средствами за анализируемый период (Н4). Сравните полученные значения (Н4)[2] с установленным ограничением по Инструкции ЦБ РФ №1 “О порядке регулирования деятельности банков.
(Н4) = (Кр.) / (Пр.ср.)*100
ТАБЛИЦА ДАННЫХ (в тыс руб)
| Наименование показателя | Значения исходных данных на даты | ||||
| 1.12.97 | 1.01.98 | 1.02.98 | 1.03.98 | 1.04.98 | |
| Остатки по выданным краткосрочным ссудам | 2485.0 | 3528.4 | 3792.5 | 5920.1 | 4802.5 |
| Просроченные кратко-срочные ссуды | 0.0 | 0.0 | 20.6 | 20.6 | 0.0 |
| Задолженность по долгосрочным ссудам | 1500.0 | 1500.0 | 1500.0 | 1500.0 | 1585.2 |
| Просроченные долглсрочные ссуды | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 85.3 |
| Ссуды гражданам | 83.5 | 83.5 | 156.8 | 965.9 | 965.9 |
| Кредиты банкам | 1200.0 | 2450.0 | 1462.0 | 2560.0 | 3520.5 |
| Счета иностранных банков | 0.0 | 0.0 | 907.6 | 6095.8 | 2230.8 |
| Счета по доходам госуд. бюджета | 26.9 | 98.7 | 125.8 | 1125.5 | 6125.5 |
| Счета по расходам госуд. бюджета | 6.1 | 8.5 | 94.3 | 285.4 | 5984.3 |
| Счета бюджетных организаций | 0.0 | 67.8 | 85.7 | 105.7 | 127.9 |
| Счета госстраха | 4.9 | 89.5 | 295.4 | 592.1 | 684.4 |
| Остатки на расчетных счетах клиентов | 2865.5 | 4248.4 | 1958.6 | 5758.9 | 1268.9 |
| Счета Министерства связи | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 850.6 | 985.8 |
| Счета профсоюзных и обществ. организаций | 45.8 | 207.5 | 378.9 | 38.7 | 957.1 |
| Вклады военнослужащих | 12.6 | 652.9 | 2.9 | 549.1 | 752.8 |
| Вклады граждан | 0.0 | 80.5 | 408.5 | 242.9 | 1675.8 |
| Депозиты государств. предприятий | 875.5 | 124.6 | 1583.4 | 925.0 | 3450.2 |
| Депозиты кооперативов | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 3.2 | 5.8 |
| Средства в расчетах | 45.8 | 122.5 | 415.6 | 125.8 | 45.2 |
| Долгосрочные кредиты | 0.0 | 397.0 | 945.0 | 1243.5 | 4527.0 |
| Средства федерально-го Дорожного фонда | 395.5 | 127.9 | 245.8 | 842.2 | 642.8 |
| Сумма выданных кредитов (рассчитать) | |||||
| Сумма привлеченных средств (рассчитать) | |||||
| Обеспеченность кредитов привлеченны-ми средствами (Н4) | |||||
Объясните экономический смысл данного норматива и сделайте выводы на каждую дату.
V. Задания для работы на персональном компьютере
1. Изучение законодательной базы
Практическое занятие проводится по любой теме курса (на выбор преподавателя) и нацелено на получение и закрепление у студентов навыков поиска нужной информации в справочно-правовых системах через компьютерные сети.
Место проведения занятия – класс, оборудованный персональными компьютерами, которые подключены к локальной сети (или глобальной сети - Интернет). Студенты сидят по одному – максимум два человека за одной ЭВМ. Преподаватель дает задание: например, “найти самое точное и лаконичное определение коммерческого банка” или ответить на вопрос – “Каков правовой статус Центрального Банка РФ (кому он подотчетен, кто назначает и снимает Председателя, кто и как может влиять на политику Банка России)?” На каждый вопрос или задание отводится определенное время (5-10 минут). Студенты должны войти в главное меню справочно-правовой системы (“Гарант”, “Консультатнт Плюс”, “Кодекс”) и найти по реквизитам или иным способам нужный им документ. В данном примере это – Федеральные законы “О банках и банковской деятельности” и “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”. Затем они копируют часть файла в свое дисковое пространство или выписывают ответы на вопросы в тетрадь. К концу занятия у студентов накапливаются ответы и выполненные задания по нескольким законодательным актам (законы, инструкции, положения, приказы), результаты работы преподаватель оценивает в баллах за каждый вопрос или выставляет общую оценку.