Объясните, что означает «плата за кредитные ресурсы» в одном банке, на чем строятся взаимоотношения отделений (филиалов) коммерческого банка с головным банком.
Задача 2
Начислите проценты по срочным вкладам граждан по различным видам договоров, учитывая как досрочное прерывание договора, так и то, что вклады хранятся на счетах еще некоторое время после окончания срока договора.
В задаче действуют следующие правила начисления процентов на срочные вклады:
| VID | PR |
| 1 мес. | 100 % |
| 2 мес. | 107 % |
| 3 мес. | 115 % |
| 6 мес. | 122 % |
ТАБЛИЦА ДАННЫХ (в руб.)
| № | Фамилия, имя, отчество клиента | Сумма взноса | Дата открытия счета | Срок дого- вора | Дата оконча-ния договора | Дата снятия средств со счета | Общая сумма процен- тов |
| 1 | Белый Ф.И. | 11000 | 15.11.98 | 3 мес. | 16.01.99 | ||
| 2 | Крафт В.В. | 2700 | 25.12.98 | 2 мес. | 05.05.99 | ||
| 3 | Ярков А.П. | 31500 | 01.02.99 | 1 мес. | 11.06.99 | ||
| 4 | Кучер Л.П. | 4800 | 10.02.99 | 6 мес. | 21.07.99 | ||
| 5 | Ким С.С. | 15000 | 10.01.99 | 3 мес. | 01.12.99 | ||
| 6 | Аникина А. | 6000 | 20.10.98 | 6 мес. | 21.04.99 | ||
| Итого |
Правила начисления процентов в банке:
¨ Процентные ставки даны в годовых.
¨ В году принято считать 360 дней, в месяце – 30 дней.
¨ При досрочном снятии средств (при условии, что деньги пролежали дольше одного месяца), проценты начисляются по ставке 10%.
¨ Если деньги лежали на счете после окончания договора, то на этот срок проценты начисляются по ставке 30%.
¨ День снятия средств со счета при начислении процентов не учитывается.
Найдите суммы процентов, выплаченные банком своим вкладчикам, и фактические процентные ставки по каждому вкладу. Объясните отклонения фактических ставок от ставок, предусмотренных в договорах.
Задача 3
На основании договора льготного кредитования акционеров банка предлагается расчет возможных условий кредитования акционеров банка.
ТАБЛИЦА ДАННЫХ (в руб.)
| Акционер | Сумма акций | Сумма кредита | Льготная ставка |
| АОЗТ «Икс» | 2 000 | 2 800 | |
| Ком. банк «Y» | 800 000 | 900 000 | |
| ТОО «Балет» | 10 000 | 50 000 | |
| КБ «Вывод» | 2 000 000 | 200 000 | |
| МП «Вымпел» | 3 000 | 2 500 | |
| АООТ «Город» | 400 000 | 800 000 | |
| Иванов И. И. | 5 000 | 3 000 | |
| Сомов С.П. | 800 | 9 000 | |
| Ломова С.В. | 70 000 | 777 777 | |
| Итого |
СПРАВОЧНИК ЗАЕМЩИКОВ
| Организационно- правовая форма | Средняя процентная ставка по кредитам в банке |
| АОЗТ | 200 |
| Коммерческий банк | 180 |
| ТОО | 230 |
| МП | 250 |
| АООТ | 190 |
| Физические лица | 205 |
Льготная процентная ставка рассчитывается по формуле:
((Кред. – Акции)*Ср.ставка + Акц.*40%) / Кредит
и выражается в процентах.
Если сумма кредита меньше суммы акций, то льготная ставка устанавливается на уровне ставки рефинансирования, в данном примере - 40% годовых.
Объясните экономический смысл этой формулы. Найдите средневзвешенную процентную ставку по всем договорам.
Экономический смысл определения средневзвешенной ставки состоит в том, что находят среднюю ставку для всех сделок суммарно, т.е. учитывают объем и цену каждой сделки, относя их к общей сумме сделок в рублях.
Задача 4
Определите: 1) объем эффективных кредитных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений, 2) объем свободных кредитных ресурсов (дефицита ресурсов).
ТАБЛИЦА ДАННЫХ (в тыс руб.)
| Наименование показателя | на 1.01.96 | на 1.04.96 | на 1.07.96 | на 1.10.96 | на 1.01.97 |
| Уставный фонд | 1 000 | 1 000 | 2 000 | 2 000 | 3 000 |
| Остатки собственных средств банка | 500 | 500 | 1 000 | 1 000 | 2 000 |
| Депозиты | 2 000 | 2 500 | 3 000 | 3 500 | 5 000 |
| Остатки на расчетных и других счетах клиентов в банке | 250 | 300 | 400 | 600 | 800 |
| Прочие привлеченные средства | 1 000 | 1 500 | 2 000 | 2 500 | 3 500 |
| Ресурсы, вложенные в низколиквидные активы | 200 | 250 | 300 | 400 | 500 |
| Фактические кредитные вложения банка | 4 500 | 5 500 | 9 000 | 10 000 | 15 000 |
Эффективные кредитные ресурсы – это та часть пассивов банка, те денежные средства, которые могут быть направлены на кредитование юридических и физических лиц. Они включают себя: собственные средства в полном объеме, 90% депозитов, 40% остатков на расчетных счетах клиентов, прочие привлеченные средства – за минусом низколиквидных активов.
Величина свободных кредитных ресурсов или дефицита кредитных ресурсов зависит от объема эффективных кредитных ресурсов (вычислить, используя таблицу данных) и отражает характер кредитной политики банка (сдержанный, оптимальный, рискованный).
Объясните, какую политику проводит банк, а в случае дефицита кредитных ресурсов, - что это конкретно означает.
Задача 5
Используя баланс банка за два отчетных периода, проведите анализ лизинговых операций коммерческого банка.
ТАБЛИЦА ДАННЫХ (в тыс.руб.)
| Наименование показателя | дата отчетная | дата предыдущая |
| Стоимость приобретенного имущества, предназначенного для сдачи в аренду | 200 000 | 155 000 |
| Стоимость имущества | 55 500 | 3 000 |
| Сумма начисленного износа | 300 | 200 |
| Суммы, причитающиеся с арендаторов по арендной плате (доход номинальный) | 6 000 | 350 |
| Сумма арендной платы, фактически полученной от арендаторов (доход реальный) | 5 254 | 345 |
| Основные средства банка | 300 000 | 190 000 |
| Общая сумма активов | 2 578 000 | 1 267 000 |
| Собственные средства | 500 000 | 360 000 |
| Величина уставного фонда | 300 000 | 300 000 |
Основой для анализа должны стать следующие расчетные показатели:
- прибыль от лизинговых операций;
- рентабельность лизинговых операций;
- величина лизингового имущества на 1 руб. собственных средств и на 1 руб. уставного фонда;
- доля имущества, предназначенного для лизинга, в общей сумме основных средств и в общей сумме активов банка.
Таким образом, в результате анализа выяснится, растут ли масштабы операций банка по лизингу и растет ли эффективность этих операций.
Задача 6
Начислите проценты по ссудам, выданным кооперативом «Кредитный Союз» своим пайщикам.
Пайщик Иванов И.К. получил ссуду 10.09.99 г. в размере 10 тыс.руб. сроком на 6 месяцев на следующих условиях: проценты начисляются по ставке 45% годовых, основной долг гасится равными частями ежемесячно, проценты также выплачиваются ежемесячно.
Пайщик Федоров Б.П. получил ссуду 01.07.99 г. в размере 20 тыс.руб. сроком на 1 год на следующих условиях: проценты начисляются по ставке 55% годовых, основной долг гасится равными частями ежеквартально, проценты также выплачиваются ежеквартально.
Найдите фактическую процентную ставку, уплаченную пайщиками кредитного кооператива, и объясните ее отклонение от ставки, предусмотренной в договоре. Какая схема погашения ссуды (сразу или частями) выгоднее для заемщика и в каких случаях?
Задача 7
Проведите анализ месячного финансового плана филиала Сбербанка в разрезе его отделений.
ТАБЛИЦА ДАННЫХ (в тыс руб.)
| Наименование показателя | Отд. 1 | Отд. 2 | Отд.3 | Отд.4 |
| ДОХОДЫ Доходы от платы за свободные кредитные ресурсы | 7010.5 | 7112.1 | 6980.4 | 7140.7 |
| Комиссионные вознаграждения за банковские услуги | 48.2 | 50.8 | 45.6 | 54.3 |
| Проценты, получаемые от населения за пользование кредитом | 422.3 | 223.9 | 120.7 | 226.2 |
| Прочие доходы | 15.5 | 16.3 | 14.1 | 17.8 |
| РАСХОДЫ Проценты, выплачиваемые по вкладам населения и по счетам организаций и кооперативов | 6450.0 | 6570.2 | 6320.1 | 6570.5 |
| Административно-хозяйственные и операционные расходы | 10.0 | 8.0 | 12.0 | 9.0 |
| Амортизационные отчисления | 25.0 | 20.0 | 30.0 | 22.5 |
| Расходы на техническое обслуживание вычислительной техники и оплата услуг вычислит. центров | 50.0 | 40.0 | 60.0 | 45.0 |
| Расходы на инкассацию | 6.0 | 5.0 | 9.0 | 7.0 |
| Прочие расходы | 13.0 | 11.0 | 14.0 | 10.0 |
| Платежи в бюджет | 30.0 | 25.0 | 42.0 | 30.0 |
| Отчисления в Фонд регулирования кредитных ресурсов ЦБ РФ | 26.69 | 25.35 | 25.81 | 30.74 |
| Фонд производственного и социального развития | 24.53 | 21.47 | 23.75 | 26.61 |
Анализируя финансовый результат работы отделений Сбербанка, структуру доходов и расходов по отделениям и сопоставляя их, можно сделать выводы об эффективности и специализации (основных видах операций) подразделений банка.