II. Главные темы курса и их особенности
Особенностью всей дисциплины в целом является необходимая опора на знание законодательной базы и умение пользоваться Интернет и справочно-информационными системами («Гарант», «Консультант Плюс» и др.), что вызвано постоянным обновлением информации о важнейших параметрах экономического развития страны, нормативных документов Парламента и Правительства РФ, Банка России. Необходимо также работать на персональном компьютере, уметь делать расчеты, используя приложение Microsoft Excel, формировать и редактировать документы с помощью Microsoft Word, пересылать их по электронной почте - Microsoft Outlook.
Разумеется, выделенный объем времени (от 36-ти до 53-х часов) недостаточен для глубокого изучения курса. Если исходить из реальных возможностей, то нужно ориентировать студентов лишь на основные вопросы, раскрывающие: принципы организации банковской системы страны, важнейшие операции коммерческих банков и функции Центрального Банка. С учетом сказанного, весь изучаемый по дисциплине «Банковское дело» материал логично разбить на шесть блоков, каждый из которых включает несколько близких по экономическому содержанию вопросов.
1. Кредитная система Российской Федерации. Виды кредитных учреждений и их функции. Межбанковские объединения. Центральный банк – единый эмиссионный центр страны и проводник государственной денежно-кредитной политики. Основные методы воздействия ЦБ на коммерческие банки.
В этом блоке сконцентрированы макроэкономические проблемы развития банковского бизнеса. При изучении структуры и принципов построения банковской системы России (горизонтальные и вертикальные связи), полезно по мере возможности ознакомиться с организацией банковских систем ведущих в экономическом отношении государств (США, Великобритания, Германия, Франция, Япония).
Отечественная банковская система вместе со всей страной переживает трудное время реформ, поэтому целесообразно познакомиться с ретроспективой ее развития, т.е. проследить и понять основные этапы ее становления (начиная с дореволюционной России), а также причины, порождавшие сами реформы. 2000-й год для банковской системы РФ – это год «возрождения из пепла», год стабилизации и начала роста, год интенсивной работы по ликвидации последствий разрушительного финансового кризиса 1998 г., год восстановления утраченного доверия клиентов к банкам. В свете сказанного возникает необходимость по-новому взглянуть на законодательство, регулирующее банковскую деятельность, внимательно ознакомиться с некоторыми Федеральными законами («О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ», «О реструктуризации кредитных организаций» и др.) и нормативными документами ЦБ РФ в их последней редакции (с поправками и дополнениями 1999-2000 гг.).
Рекомендуем обратить внимание на проблемы развития небанковских кредитных организаций (пенсионные фонды, страховые компании, кредитные товарищества и союзы, лизинговые, факторинговые, финансовые, инвестиционные фирмы и пр.), поскольку они начинают отвоевывать рынки и клиентуру у коммерческих банков. Кроме того, парабанковские организации являются неотъемлемой частью мощных финансовых групп, банковских холдингов и синдикатов.
Деятельность коммерческих банков универсального типа охватывает все сегменты рынка банковских услуг – всего понемногу. С другой стороны, банки, заявившие в своих учредительных документах о специфической направленности своей работы, являются по существу либо отраслевыми банками (промстройбанки, агропромбанки, нефтяные и газовые банки, железнодорожные, муниципальные банки и др.), либо узкоспециализированными (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные, внешнеторговые). Поэтому студенты должны уметь обнаружить специфику банка – по рекламе, названию, банковским документам – и сориентироваться в проводимой банком политике и сегментах рынка, на которых работает банк.
Роль Центрального Банка в экономической жизни страны переоценить трудно: он инициатор многих важных законопроектов, в том числе и Государственного бюджета, он координатор и контролер деятельности всех кредитных организаций, он обладает неограниченными возможностями в управлении валютным курсом и уровнем инфляции и т.п. Отсюда вытекает важность скрупулезного изучения закономерностей развития самого Центрального Банка, его функций, полномочий, отношений с различными ветвями власти, с коммерческими банками и международными организациями.
2. Основы организации и деятельности коммерческого банка. Экономическая сущность коммерческого банка и его особое положение в народном хозяйстве. Структура управления коммерческим банком. Банковские риски, банкротство банка. Порядок регистрации банка, виды банковских лицензий, ликвидация коммерческого банка.
2-й блок вопросов включает в себя как проблемы внутреннего устройства коммерческого банка, так и проблемы его общения с внешней средой, т.е. проблемы микроуровня. В конце изучения этой темы студенты должны ясно осознавать: какие цели и почему преследует банк, чем и как он рискует, что бывает в случае неудачи, как устроен банк внутри, кто в банке принимает самые ответственные решения и кто отвечает за их последствия. Обращаем внимание на тот факт, что коммерческий банк – одновременно и частное предприятие, и общественный финансовый институт, т.е. хранитель и распорядитель общественного капитала. Коммерческие банки осуществляют большую часть платежного оборота страны, выполняют поручения своих клиентов произвести расчеты с отечественными и зарубежными контрагентами. Пуская в оборот не свои деньги, но от своего имени, банки несут всю ответственность за разнообразные риски, связанные с движением денег. Различают риски - внутренние (чисто банковские: кредитный, портфельный, валютный, процентный, технологический, несбалансированной ликвидности) и внешние (рыночные, страновые, общие). Неумелая политика, также как и внешние обстоятельства, могут привести банк к его ликвидации. Поэтому следует внимательно ознакомиться с Федеральными законами «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и «О банках и банковской деятельности», Положением ЦБ РФ «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации».
Фактический материал, подтверждающий актуальность изучения отзыва лицензий у коммерческих банков и процедур банкротства, можно найти в Интернет на сайтах Банка России и информационных агентств (см. раздел VII), в периодической печати («Экономист», «Коммерсантъ», «Эксперт», «Бизнес и банки», «Финансовая Россия», «Известия» и др.).
Интерес могут вызвать далеко не праздные вопросы: каким должен быть банковский менеджер и чем он должен отличаться, например, от коммерсанта? Как банкиры общаются со своими клиентами? Какие методы конкурентной борьбы применяют банки, чтобы выжить и процветать?
3. Баланс банка: его значение и принципы построения. Классификация операций коммерческого банка. Управление активами и пассивами. Собственный капитал банка.
В этом блоке вопросов конкретизируются принципы и виды деятельности коммерческого банка, структура и значение баланса банка; предмет изучения максимально приближен к специфике получаемой студентами специальности. Современный коммерческий банк универсального типа в состоянии предложить клиентам до 100 видов услуг, включая различные виды кредитования и депозитных договоров, расчетно-кассовое обслуживание, финансовое и правовое консультирование, управление капиталом, эмиссионно-учредительскую деятельность и т.п. Студенты должны понимать, какие операции для банка являются платными, т.е. формируют его ресурсы, а какие – означают размещение активов с целью получения прибыли.
В связи с этим важно помнить о том, что искусство банковского бизнеса основано на правильном решении нескольких противоречивых по отношению друг к другу задач: получение максимально возможной прибыли, поддержание необходимого уровня ликвидности, привлечение наибольшего количества ресурсов, соблюдение допустимых пределов рисков. Банкиры проводят одновременно как минимум три политики: управление активами, управление пассивами, в том числе - собственным капиталом. Кроме того, они разрабатывают общую стратегию развития банка и политику, осуществляемую на важнейших для банка сегментах рынка (кредитную, финансовую, инвестиционную, депозитную, расчетную и др.).
При изучении бухгалтерского баланса банка нужно обратить внимание, во-первых, на несколько форм его представления (рекламная, аналитическая агрегированная, по счетам 1-го, 2-го и 3-го порядка), во-вторых, на дополнительные разделы счетов бухгалтерского учета (Б – счета доверительного управления, В – внебалансовые счета, Г – срочные операции, Д – счета депо), в-третьих, на группировку счетов по разделам баланса (1 – капитал и фонды, 2 – денежные средства и драгоценные металлы, 3 – межбанковские операции, 4 – операции с клиентами (расчеты, депозиты, кредиты), 5 – операции с ценными бумагами, 6 – средства и имущество, 7 – результаты деятельности). В соответствии с новым Планом счетов, введенным в действие с 1 января 1998 г., внутри каждого раздела отражение движения денег и ценностей на счетах отвечает трем важнейшим принципам: срочности (указан срок размещения или привлечения – от 1 дня до 3-х лет и более), принадлежности клиента к определенной группе организационно-правовых форм (государственные и частные предприятия, физические лица – резиденты и нерезиденты и др.), обеспечения операций внутренними резервами банка.
Весьма полезно научиться «очищать» валюту баланса банка от квазиактивов – несуществующих активов, необходимых для учета некоторых прошлых операций (расходы и убытки, передача ресурсов от головного банка его филиалам и отделениям и др.). В результате, полученная сумма активов может служить важнейшим показателем работы банка и базой для вычисления финансовых коэффициентов (экономических нормативов). Необходимо изучить проблему сохранения ликвидности баланса на безопасном уровне, в этом помощь окажет Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» (разд. 3 – нормативы ликвидности банка).