| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 21.04 | Зачислена на расчётный счёт краткосрочная ссуда банка: - выписка с расчётного счёта - объявление на взнос наличными № 18 | 120 000 | ||
| 21.04 | Зачислена выручка от магазина «Гурман» за отгруженную продукцию в марте: - платёжное поручение № 7 - выписка с расчётного счёта | 90 000 | ||
| 22.04 | Зачислена на расчётный счёт сумма от сети магазинов «Трапеза» за отгруженную продукцию в феврале-марте: - платёжное поручение № 8 - выписка с расчётного счёта | 300 000 | ||
| 25.04 | Оплачен счёт № 192 за электро-энергию «Энергосбыту» | 50 000 | ||
| 26.04 | Погашена с расчётного счёта задолженность перед бюджетом по НДС: - платёжное поручение № 9 - выписка с расчётного счёта | 8 000 | ||
| 28.04 | Зачислен на расчётный счёт долгосрочный кредит: - выписка с расчётного счёта | 400 000 | ||
| 31.04 | Зачислены проценты банка: - выписка с расчётного счёта | 70 000 |
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Задание 3:
На основании хозяйственных операций в таблице 4 заполнить документы:
· приходный кассовый ордер № 20 от 01.04.200_г.;
· расходный кассовый ордер № 36 от 01.04.200_г.;
· отчёт кассира за апрель 200_г.;
· объявление на взнос наличными № 17 от 20.04.200_г.;
· платёжное поручение № 7 от 21.04.200_г., данные магазина «Гурман»: вид платежа – электронно, ИНН – 6310583750, банк – «Кузбассугольбанк» г. Кемерово, счёт - № 31005678590005160421, БИК – 031005689, вид операции – 01;
· журнал-ордер №1 и ведомость №1 за апрель 200_г.;
· журнал-ордер №2 и ведомость №2 за апрель 200_г.
5.2. Учёт расчётов с подотчётными лицами
Цель:
· закрепление знаний об учёте расчётов с подотчётными лицами;
· отработка навыков заполнения авансовых отчётов, журнала-ордера №7.
Обеспечение практического занятия бухгалтерскими документами:
· авансовый отчёт (2 шт.);
· журнал-ордер № 7 (1 шт.).
Порядок выполнения заданий:
· определить корреспондирующие счета в таблице 6 и внести полученные результаты в таблицу 7;
· составить авансовые отчеты № 23, 24 на основании данных таблицы 6;
· заполнить журнал-ордер № 7 на основании авансовых отчётов, приходных и расходных кассовых ордеров.
Исходные данные представлены в таблице 5.
Таблица 5
Выписка остатков по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
на 01 апреля 200__ г.
| Ф.И.О. | Должность | Дата возникновения задолженности | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | |||
| Зверева С.Я. | Зам.директора | 29 марта 200_г. | 2 000 | |
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Задание 1:
На основании хозяйственных операций определить корреспондирующие счета в таблице 6 и внести полученные результаты в таблицу 7.
Таблица 6
Хозяйственные операции по движению
денежных средств и расчётов за апрель 200__ г.
| № аван- сового отчёта | Наименование документов и содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | |
| дебет | кредит | |||
| № 23 03.04 | Авансовый отчёт бухгалтера Сидоровой А.К. от 3 апреля 200_г. Командировочное удостоверение: убыла из г. Кемерово в г. Белово 01.04. убыла, из г. Белово в г. Кемерово 02.04. | |||
| Два автобусных билета – 300 руб | Определить | Определить | Определить | |
| Квитанция гостиницы – 300 руб | Определить | Определить | Определить | |
| Суточные | Определить | Определить | Определить | |
| Итого | Определить | |||
| Оставшуюся сумму Сидорова А.К. вернула в кассу по приходно-кассовому ордеру № 21 | Определить | Определить | Определить | |
| № 24 04.04 | Авансовый отчёт зам.директора Зверевой С.Я. от 04 апреля 200_г. Приобретены канцелярские товары | 2 000 | Определить | Определить |
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Порядок выполнения практических заданий
Задание 1:
На основании хозяйственных операций определить корреспондирующие счета в таблице 6 и внести полученные результаты в таблицу 7.
Таблица 7
Журнал регистрации хозяйственных операций по движению
денежных средств и расчетов за апрель 200__ г.
| № аван- сового отчёта | Наименование документов и содержание хозяйственных операций | Сумма, руб | Корреспондирующие счета | |
| дебет | кредит | |||
| № 23 03.04 | Авансовый отчёт бухгалтера Сидоровой А.К. от 3 апреля 200_г. Командировочное удостоверение: убыла из г. Кемерово в г. Белово 01.04. убыла из г. Белово в г. Кемерово 02.04. | |||
| Два автобусных билета – 300 руб | ||||
| Квитанция гостиницы – 300 руб. | ||||
| Суточные | ||||
| Итого | ||||
| Оставшуюся сумму Сидоровой А.К. вернула в кассу по приходно-кассовому ордеру №21 | ||||
| № 24 04.04 | Авансовый отчёт зам.директора Зверевой С.Я. от 04 апреля 200_г. Приобретены канцелярские товары | 2 000 | ||
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
5.3. Учёт материалов
Цель:
· закрепление знаний об учёте материалов;
· отработка навыков заполнения карточек складского учёта материалов, приходного ордера, требования, ведомости №10.
Обеспечение практического занятия бухгалтерскими документами:
· карточка складского учёта (1 шт.);
· приходный ордер (1 шт.);
· требование (1 шт.);
· ведомость № 10 (1 шт.).
Порядок выполнения заданий:
· рассчитать недостающие суммы по операциям;
· определить корреспонденцию счетов;
· заполнить на основании данных бухгалтерские документы:
o карточка складского учёта материалов;
o приходный ордер;
o требование;
o ведомость №10.
Исходные данные:
· учёт материалов на ЗАО «Бекон» ведется оперативно-бухгалтерским путём (сальдовым методом) по покупным ценам;
· движение материалов оформляется по приходным и расходным документам.
Задание 1:
На основании хозяйственных операций определить корреспондирующие счета в таблице 8 и внести полученные результаты в таблицу 10.
Таблица 8
Хозяйственные операции за апрель 200__ г.
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | |
| дебет | кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 02.04 | Приходный ордер № 108 Принята от фермерского хозяйства «Поставщик» свинина на склад №1 4 т по цене 90 руб. за 1 кг | Определить | Определить | Определить |
| учётная цена 89,5 руб. за кг | Определить | Определить | Определить | |
| 03.04 | Приходный ордер № 109 Принята от колхоза «Салют» свинина 2 т по цене 90 руб. за кг | Определить | Определить | Определить |
| учётная цена 89,5 руб. за кг | Определить | Определить | Определить | |
Продолжение таблицы 8