Сальдо – оборотный баланс за апрель 200__ г.
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | Дебет | кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 01 | Основные средства | ||||||
Продолжение таблицы 46
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 02 | Амортизация основных средств | ||||||
| 04 | Нематериальные активы | ||||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | ||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | ||||||
| 10 | Материалы | ||||||
| 15 | Заготовление и приобретение материальных ценностей | ||||||
| 16 | Отклонение в стоимости материальных ценностей | ||||||
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям | ||||||
| 20 | Основное производство | ||||||
| 23 | Вспомогательные производства | ||||||
| 25 | Общепроизвод-ственные расходы | ||||||
| 26 | Общехозяйст-венные расходы | ||||||
| 43 | Готовая продукция | ||||||
| 50 | Касса организации | ||||||
| 51 | Расчётные счета | ||||||
| 60 | Расчёты с поставщиками и подрядчиками |
Окончание таблицы 46
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 62 | Расчёты с покупателями и заказчиками | ||||||
| 66 | Расчёты по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
| 67 | Расчёты по долгосрочным кредитам и займам | ||||||
| 68 | Расчёты по налогам и сборам | ||||||
| 69 | расчёты по социальному страхованию и обеспечению | ||||||
| 70 | Расчёты с персоналом по оплате труда | ||||||
| 71 | Расчёты с подотчётными лицами | ||||||
| 76 | Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | ||||||
| 80 | Уставный капитал | ||||||
| 82 | Резервный капитал | ||||||
| 83 | Добавочный капитал | ||||||
| 84 | Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) | ||||||
| 86 | Целевое финансирование | ||||||
| 90 | Продажи | ||||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки | ||||||
| Итого | |||||||
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
5.11. Налоговая отчётность
Цель:
· закрепление знаний об оформлении налоговой отчётности;
· отработка навыков заполнения налоговых деклараций по налогу на имущество организаций, налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, единому социальному налогу.
Обеспечение практического занятия бланками налоговой отчётности:
· налоговая декларация по налогу на имущество организаций (1 шт.);
· налоговая декларация по налогу на прибыль (1 шт.);
· налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (1 шт.);
· налоговая декларация по единому социальному налогу (1 шт.);
· справка о доходах физического лица (1 шт.).
Порядок выполнения заданий:
· на основании данных, полученных в результате решения сквозной задачи заполнить налоговые декларации по:
o налогу на имущество организаций;
o налогу на прибыль;
o налогу на добавленную стоимость;
o единому социальному налогу;
· на основании данных, полученных в результате решения сквозной задачи заполнить справку о доходах физического лица.
Исходные данные для заполнения налоговых деклараций:
· наименование предприятия – ЗАО «Бекон;
· идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – 420600711;
· КПП – 420502001;
· код государственной налоговой инспекции (ГНИ) – 420;
· основной государственный регистрационный номер – 1024200706870;
· рабочий телефон – 51 – 01 – 01;
· директор – Полозов налогу на имущество организаций, ИНН – 420500413712;
· главный бухгалтер – Ильина Вера Ивановна, ИНН – 420734724396;
· бухгалтер – Сидорова Анна Константиновна, ИНН – 420427111247.
Сведения о физическом лице:
· ФИО директора – Полозов налогу на имущество организаций;
· рабочий телефон – 51 – 01 – 01;
· домашний телефон – 25 – 16 – 18;
· данные паспорта:
o серия и номер – 32 00 615319;
o кем выдан – ОВД Центрального района;
o дата выдачи – 15 августа 2002 года.
· адрес проживания:
o индекс – 650099;
o город – Кемерово;
o улица – Красноармейская;
o дом – 110;
o квартира – 89.
Сведения о физическом лице:
· ФИО главного бухгалтера – Ильина Вера Ивановна;
· дата рождения – 02 мая 1965 года;
· код страны – 643;
· данные паспорта:
o серия и номер – 32 00 620315
· адрес проживания:
o индекс – 650099;
o город – Кемерово;
o улица – проспект Советский;
o дом –30;
o квартира – 40;
· доходы, облагаемые по ставке 13 %, представлены в таблице 47.
Таблица 47
Доходы, облагаемые по ставке 13 %
| Месяц | Код дохода | Сумма дохода | Код вычета | Сумма вычета |
| Январь | 2700 | 500 | 503 | 5000 |
| Февраль | 2100 | 17100 | ||
| Март | 2100 | 18200 | ||
| Апрель | 2100 | 16900 | ||
| Май | 2100 | 16500 | ||
| Июнь | 2100 | 17500 | ||
| Июль | 2100 | 18100 | ||
| Август | 2100 | 17300 | ||
| Сентябрь | 2100 | 17900 | ||
| Октябрь | 2100 | 16800 | ||
| Ноябрь | 2100 | 17400 | ||
| Декабрь | 2100 | 16700 |
Суммы налоговых вычетов, право на которые имеет налогоплательщик, представлены в таблице 48.