ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.
ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.
ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.
ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 12.03.97 N ВА-3-29/40 "О ГОСУДАРСТВЕННОМ ФИНАНСОВОМ КОНТРОЛЕ В СИСТЕМЕ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ"// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 5, 1997.
ЗАКОН РФ от 06.12.91 N 1992-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1871, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 06.12.91 N 1993-1 (ред. от 10.02.99) "ОБ АКЦИЗАХ"//"Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1872, Собрание законодательства РФ", 11.03.96, N 11, ст. 1016, "Собрание законодательства РФ", 15.02.99, N 7, ст. 879.
ЗАКОН РФ от 07.12.91 N 1998-1 (ред. от 04.05.99) "О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 591, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.
ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2023-1 (ред. от 23.03.98) "О НАЛОГЕ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"// "Собрание законодательства РФ", 23.10.95, N 43, ст. 4011, "Собрание законодательства РФ", 23.03.98, N 12, ст. 1349,
ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2020-1 (ред. от 27.01.95) "О НАЛОГЕ С ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО В ПОРЯДКЕ НАСЛЕДОВАНИЯ ИЛИ ДАРЕНИЯ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 593, "Собрание законодательства РФ", 30.01.95, N 5, ст. 346,
ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2116-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 525, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 08.07.99 N 141-ФЗ "О НАЛОГЕ НА ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ" // "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3474.
ПРИКАЗ МНС РФ от 05.05.99 N ГБ-3-15/120 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГОВ И СБОРОВ»// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 6, 1999.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 10.03.99 N 266 "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ЕДИНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕЕСТРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ"// "Собрание законодательства РФ", 15.03.99, N 11, ст. 1307.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 27.02.99 N 254 (ред. от 03.09.99) "ВОПРОСЫ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ"// "Собрание законодательства РФ", 15.03.99, N 11, ст. 1299.
ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 27.11.98 N ГБ-3-12/309 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И УСЛОВИЙ ПРИСВОЕНИЯ, ПРИМЕНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗМЕНЕНИЯ ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 1, 04.01.99.
Письмо ЦБ РФ N 182-Т, Минфина РФ N 03-05-08 от 26.08.98 «О ПОРЯДКЕ ВОЗВРАТА ИЗЛИШКА УПЛАЧЕННЫХ ИЛИ ВЗЫСКАННЫХ НАЛОГОВ И ДРУГИХ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ, А ТАКЖЕ ВОЗМЕЩЕНИЯ НАЛОГОВ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА»// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 10, 1998.
. ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.06.98 N 595 (ред. от 11.01.99) "О ПРАВИЛАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛЬГОТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ"// "Собрание законодательства РФ", N 25, 22.06.98, ст. 2912. "Собрание законодательства РФ", 18.01.99, N 3, ст. 347.
Литература:
Алексеев М.Ю. Вопросы правоотношения налогоплательщиков и налоговых органов //Налоги в рыночной экономике. М., 1993.
Бирюков П.Н., Гриценко В.В. Налоговое право Российской Федерации. Воронеж, 1995.
Горохов Н., Полукеев О. Налоговый кодекс: Часть первая и самая главная //Налоговый вестник. 1996. № 2.
Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.
Жевакин С.Н. Общие проблемы налоговой системы РФ. // Государство и право, 1995г. № 1.
Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физического лица //Хозяйство и право. 1996. № 7.
Киперман Г.Я.; Белялов А.З. Налогообложение предприятий и граждан в Российской Федерации: Практическое руководство. М., 1992.
Курбатов А. Защита имущественных прав налогоплательщиков в арбитражном суде //Экономика и жизнь. 1994. № 13.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.
Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.
Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997.
Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997.
Ровинский Б. А. Налоговый статус: как его определить // Налоги. 1995. № 13.
Свириденко Т. Права налоговых органов при нарушении законодательства о применении кассовых аппаратов //Хозяйство и право. 1994. № 3.
Телятников Н.Б. Актуальные проблемы налогообложения Саратов: Издательский центр СГЭА,1996.
Тургенев Н.М. Опыт теории налогов. В книге «Золотые страницы финансового права России». Т. 1: «У истоков финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина, А.А. Ялбулганова– М.: 1998
Теория и практика налогообложения: Учебник /Под ред. В.М. Костриченко. Воронеж, 1994.
Цыганков Э. Органы прокуратуры и защита прав налогоплательщика //Экономика и жизнь. 1995. № 1.
Шаталов С.Д. Государство и налогоплательщик: Проблемы и перспективы //Налоги. 1994. № 10.
ТЕМА 39: Правовая природа налогов и сборов
Примерный план работы:
Введение.
Глава I. Историческое развитие системы налогов и ее нормативное
закрепление в России.
1.1. Формирование основ налогового устройства и системы податей в Древней Руси.
1.2. Система налогов и сборов Российской империи в период с XVII в. по XX в.
1.3. Особенности налоговой системы России с конца XIX в. по октябрь 1917 года.
1.4. Правовое регулирование налоговой системы в советский период.
Глава II. Правовые основы налогов и сборов в современной России.
2.1. Понятие и признаки налога и сбора.
2.2. Функции налогов и сборов.
2.3. Соотношение налога, пошлины, сбора.
2.4. Классификация налогов.
2.5. Установление налогов и сборов.
Глава III. Актуальные проблемы правового регулирования налогов и
сборов в Российской Федерации.
Заключение.
Библиография.
Рекомендуемые нормативные акты и литература:
Нормативные акты:
"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.
ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.
ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.06.98 N 595 (ред. от 11.01.99) "О ПРАВИЛАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛЬГОТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ"// "Собрание законодательства РФ", N 25, 22.06.98, ст. 2912. "Собрание законодательства РФ", 18.01.99, N 3, ст. 347.
Литература:
Бирюков П.Н., Гриценко В.В. Налоговое право Российской Федерации. Воронеж, 1995.
Горохов Н., Полукеев О. Налоговый кодекс: Часть первая и самая главная //Налоговый вестник. 1996. № 2.
Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.
Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.
Евсеев Д., Воскобойников А. О перспективах реформирования налоговой системы России. // Финансы, 1997г. № 6.
«Золотые страницы финансового права России». Т. 1: «У истоков финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина, А.А. Ялбулганова– М.: 1998
Карасёва М.В. Проект Налогового кодекса РФ и новые явления в праве //Хозяйство и право. 1997. № 4.
Коломзин П.А. Финансовое управление в царствование Екатерины II // Юридический вестник. – 1869. № 2.
Кулишер И.М. Налоги // Финансовая энциклопедия. – М. – Л.,1927.
Кулишер И.М. Очерки финансовой науки, Петроград, 1919.
Кучейник Л.Г. Проблемы совершенствования и применения налогового законодательства //Право и экономика. 1996. № 9.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.
Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.
Марьяхин Г.Л. Очерки налогов с населения в СССР. М., 1964.
Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997.
Налоги в механизме хозяйствования. М. Наука, 1991.
Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997.
Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве. – М., 1937.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996.
Теория и практика налогообложения: Учебник /Под ред. В.М. Костриченко. Воронеж, 1994.
Тургенев Н.М. Опыт теории налогов. В книге «Золотые страницы финансового права России». Т. 1: «У истоков финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина, А.А. Ялбулганова– М.: 1998