Остатки по счетам для 3 варианта
| Остатки по счетам для 3 варианта | Дебет | Кредит |
| 01 «Основные средства» | 7500000 | - |
| 02 «Амортизация основных средств» | - | 1 700000 |
| 04 «Нематериальные активы» | - | - |
| 10 «Материалы», в т. ч.: 10.1. – сырье и материалы 10.2 – покупные п/ф и компл. изделия, конст- рукции и детали 10.5 – запасные части 10.6 - прочие материалы 10.12 – ТЗР | 1102420 700 000 150 000 175 000 75 000 2420 | |
| 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям», субсчет 3 «НДС по приобретенным МПЗ» | 350 000 | - |
| 20 «Основное производство» | 2 000 | - |
| 97 «Расходы будущих периодов» | - | - |
| 43 «Готовая продукция» | 35 067 | |
| 50 «Касса» | 2 000 | |
| 51 «Расчетные счета» | 2000000 | |
| 52 «Валютные счета» | - | - |
| 55 «Специальные счета в банках», субсчет 55.1 «Аккредитивы» | - | - |
| 57 «Переводы в пути» | - | - |
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», в. т. ч.: Субсчет 60.1.1 «Аэромаш» 60.1.2 «Нефтехимическая компания» 60.1.3 «Поставщик оборудования» 60.1.4 «Поставщик автомобиля» | 150 000 60 000 90 000 - - | |
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.4 «Расчеты с иностранными партнерами» | 4420000 | |
| 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Расчеты по НДС» | - | 350000 |
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», в т. ч.: 69.1 «Расчеты по социальному страхованию» 69.2.1 «Расчеты по пенсионному обеспечению» 69.2.2 «Расчеты с федеральным бюджетом» 69.3.1 «Расчеты по обязат. мед. страхованию в федеральный фонд» 69.3.2 «Расчеты по обязат. мед. страхованию в территориальный фонд» | 479960 53534 258440 110760 20306 36920 | |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 1846000 | |
| 75 «Расчеты с учредителями» | 118 100 | |
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», в т.ч.: 76.5.субсчет «Аренда автомобиля» 76.6 субсчет «Расчеты с инд. предпринимателем» 76.4. субсчет «Расчеты по депонирован. сумм.» 76.2 субсчет «Расчеты по претензиям» 76.7 субсчет «Прочие дебиторы и кредиторы» | 180 000 180 000 | 3325000 1200 - 17500 3000000 306300 |
| 80 «Уставный капитал» | 1200000 | |
| 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | 5248000 | |
| 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | 200627 | |
| 96 «Резервы предстоящих расходов» | 1 140000 | |
| Итого валюта баланса | 15709587 | 15709587 |
Задание 1. Открыть журнал учета хозяйственных операций за февраль 2007 г. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям и произвести необходимые расчеты.
Таблица 4
| Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | ||
| I вариант | II вариант | III вариант | |
| 1. Поступили денежные средства на расчетный счет от учредителей | 5400 | 8300 | 6900 |
| 2. Поступил объект основных средств от учредителей в счет взноса в уставный капитал по согласованной оценке | 36 000 | 43 000 | 57 000 |
| 3. На расчетный счет зачислен аванс от АО «Русь» | 640000 | 1090000 | 1700000 |
| 4. Поступили денежные средства от продажи продукции работнику предприятия | 7300 | 3700 | 4900 |
| 5. От «Аэромаш» поступили: - материалы -оборудование - НДС по приобретенным материалам (определить сумму НДС по ставке 18%) - НДС по поступившему оборудованию (определить аналогично) | 55 000 20 600 ? ? | 50 000 20 200 ? ? | 40 600 20 800 ? ? |
| 6. С расчетного счета оплачено «Аэромаш» за материальные ценности | 18000 | 14000 | 11000 |
| 7.Оприходовано топливо от Нефтехимической компании, в т. ч. НДС. Определить покупную стоимость и НДС | 89090 | 75756 | 65608 |
| 8. Получено с расчетного счета в кассу: - на выдачу заработной платы - на хозяйственные расходы | 120 800 2000 | 110 600 3000 | 117 200 1 800 |
| 9. Выдано из кассы в подотчет Иванову С.М. | 2000 | 3000 | 1800 |
| 10.Оприходованы материалы от частного предпринимателя | 1700 | 3500 | 4200 |
| 11. Внесены нематериальные активы учредителями в счет вклада в уставный капитал | 45600 | 34800 | 54200 |
| 12. Куплено оборудование, не требующее монтажа, на заводе Стройдетали | 20050 | 20001 | 20005 |
| 13. Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС | 3800 | 5600 | 4420 |
| 14.Оплачено из кассы предпринимателю за полученные материалы | 1700 | 3500 | 4200 |
| 15.На расчетный счет зачислена претензия, поступившая от поставщиков | 1620 | 1750 | 1480 |
| 16. На расчетный счет поступили средства от покупателей за проданные им основные средства | 15 600 | 14200 | 17800 |
| 17.Перечислена с расчетного счета арендная плата за арендованный автомобиль | 900 | 1300 | 1200 |
| 18. Предъявлена претензия поставщику за некачественное сырье | 2620 | 3600 | 2480 |
| 19.Выдана из кассы депонированная заработная плата | 12000 | 16000 | 17500 |
| 20.Перечислена заработная плата на лицевые счета работников в сбербанке | 60120 | 35300 | 64500 |
| 21.С расчетного счета открыт аккредитив для расчетов с Нефтехимической компанией | 78000 | 84000 | 91000 |
| 22.С аккредитива перечислено Нефтехимической компании | 76000 | 80000 | 90000 |
| 23.На расчетный счет возвращен остаток неиспользованных средств с аккредитива | ? | ? | ? |
| 24.С расчетного счета оплачено банку за покупку валюты | 250 | 300 | 310 |
| 25.На валютный счет поступила выручка от иностранного покупателя ($) по курсу 27 рублей за 1 $. | 200700 | 230000 | 120000 |
| 26.Продано 10% валютной выручки на внутреннем рынке по курсу 28 рублей за 1 $. Рублевый эквивалент зачислен на рублевый счет | ? | ? | ? |
Задание 2.Согласно журналу хозяйственных операций, составить