Доходы, не связанные с получением вознаграждения увеличились на сумму 682561713,6 тыс. тенге или на 166,88% и к концу периода составили 1091586812 тыс. тенге. Данное изменение было обусловлено увеличением статьи 4950 на сумму 572759273,3 тыс. тенге. В структуре данных доходов эта статья занимает наибольший удельный вес (26,37%), а наименьший удельный вес у статьи 4850 (0,07%).
На положение, изменившее все расходы банка, повлиял рост процентных и непроцентных расходов. Рост расходов, связанных с выплатой вознаграждения происходит на сумму 98568906,5 тыс. тенге или на 12,22% и на конец периода составили 584105371,4 тыс. тенге. Это было обусловлено увеличением статьи 5090 на сумму 17601791,7 тыс. тенге или на 793,07% и на конец периода составили 19821248,54 тыс. тенге. В структуре данных расходов наибольший удельный вес занимает статья 5200 (17,64%), а наименьший удельный вес приходится на статью 5110 (0,01%).
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения в течение отчетного периода увеличились на сумму 913417867,1 тыс.тенге или на 141,27% и составили на конец периода 1560002504 тыс. тенге. Данное изменение было обусловлено значительным увеличением статей 5450, 5700, 5870, 5890, 5900, увеличение данных статей составило порядка более 100%. В структуре данных расходов наибольший удельный вес занимает статья 5450, которая в течение 2009 года увеличилась на 28,95% и к концу периода составила 44,62% от всей суммы расходов, не связанных с выплатой вознаграждения. Наименьший удельный вес в данной структуре занимает статья 5850 (0,01%).
Также хочется отметить, что подоходный налог в отчетном периоде снизился на сумму 16889182,06 тыс.тенге или на 50,9% и на 1 января 2009 года составляет 16293265,24 тыс. тенге. Чрезвычайные расходы на 01.01.08 г. составляют 459281 тыс.тенге, а на 01.01.09 г. отсутствуют.
В целом по анализу данных отчета о доходах и расходах банка можно проследить положительную тенденцию деятельности банка, то есть получение прибыли, которая обусловлена превышение доходов над расходами.
Таблица 3 - Прибыльность отдельных операций банка В тыс.тенге
| Статьи доходов | Статьи расходов | Прибыльность операций | ||||||||
| № и название статьи | Сумма на начало периода | Сумма на конец периода | № и название статьи | Сумма на начало периода | Сумма на конец периода | 2008 год | 2009 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам | 5330818 | 15428505 | 5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам | 83192 | 95447 | 64,079 | 161,645 | |
| 4200 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам | 27417095 | 21297552 | 5300 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам | 31161985 | 32544916 | 0,880 | 0,654 | |
| 4250 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках | 19498061 | 23124501 | 5120 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков | 12080199 | 16221092 | 1,614 | 1,426 | |
| 4300 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам | 2808774 | 3246194 | 5050 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков | 75139828 | 61306987 | 0,037 | 0,053 | |
| 4400 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам | 824952852 | 968312097 | 5200 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов | 304674473 | 381100893 | 2,708 | 2,541 | |
| 4465 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | 5626295 | 6813426 | 5250 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами | 9591850 | 7136869 | 0,587 | 0,955 | |
| Итого доходы от основной деятельности | 919696435 | 1080154020 | Итого расходы по основной деятельности | 485536465 | 584105371 | 1,894 | 1,849 | |||
| 4500 | Доходы по дилинговым операциям | 220811789 | 206066464 | 5500 | Расходы по дилинговым операциям | 162508148 | 132609506 | 1,359 | 1,554 | |
| 4600 | Комиссионные доходы | 82696105 | 92401362 | 5600 | Комиссионные расходы | 16228318 | 15793197 | 5,096 | 5,851 | |
| 4700 | Доходы от переоценки | 17635331 | 31675502 | 5700 | Расходы от переоценки | 25120540 | 66896158 | 0,702 | 0,474 | |
| Окончание таблицы 3 | ||||||||||
| 4730 | Реализованные доходы от переоценки | 28820226 | 47696709 | 5730 | Реализованные расходы от переоценки | 27497133 | 48038003 | 1,048 | 0,993 | |
| 4850 | Доходы от продажи | 2393384 | 1501097 | 5850 | Расходы от продажи | 72567 | 150054 | 32,982 | 10,004 | |
| 4870 | Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц | 6431299 | 8190513 | 5870 | Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц | 2171824 | 8938394 | 2,961 | 0,916 | |
| 4890 | Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами | 33145888 | 109495001 | 5890 | Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами | 45828700 | 120945750 | 0,723 | 0,905 | |
| 4900 | Неустойка (штраф, пеня) | 13541589 | 15796519 | 5900 | Неустойка (штраф, пеня) | 203621 | 654609 | 66,504 | 24,131 | |
| 4920 | Прочие доходы | 3549488 | 6004372 | 5920 | Прочие расходы | 25885271 | 31050298 | 0,137 | 0,193 | |
| 4940 | Чрезвычайные доходы | 720360 | 0 | 5940 | Чрезвычайные расходы | 459281 | 0 | 1,568 | ||
| Итого доходы от неосновной деятельности | 409025099 | 1091586812 | Итого расходы от неосновной деятельности | 646584637 | 1560002504 | 0,633 | 0,700 | |||
Проанализировав данные таблицы 3, можно сделать вывод о том, что основная деятельность банка является убыточной, т.к. доходы банка, связанные с получением вознаграждения не превышают аналогичные расходы, также можно отметить отрицательную динамику прибыльности от основной деятельности, т.к произошло уменьшение данного показателя на 0,05 и на 2009 год он составил 1,849 коэффициента прибыльности основной деятельности.
Наиболее прибыльными операциями в составе основной деятельности банка являются операции по корреспондентским счетам (64,079), которые в течении отчетного периода увеличились в 2 и более раза и составили на 2009 год 161,645. Также можно отметить прибыльность по требованиям банка к клиентам со значением 2,541 и по вкладам, размещенным в других банках (1,426).