Режим работы предприятия – 3-х сменный, безостановочный.
Для обеспечения запланированного объема производства шаровых опор – 7,5 млн. штук в год, необходима численность основных рабочих - 48 человек (с учетом 3-х сменной работы).
На СП «ВитарАвтомотив»приобретение основных сырьевых ресурсов осуществляется на конкурсной основе. Составляются конкурентные листы и утверждаются в планово-экономическом отделе. Контроль за ценами осуществляется бухгалтерией и планово-экономическим отделом.
Поставки основных видов материалов осуществляются российскими фирмами, работающими непосредственно с заводами изготовителями. Сокращение числа фирм-посредников до минимума, а также выход на прямую работу с заводами изготовителями позволит повысить конкурентоспособность продукции, снизить её материалоёмкость до планируемого уровня и обеспечить выполнение доведенных темпов роста объёмов производства. Проводится оптимизация сырьевых ресурсов на складах.
Среднегодовая потребность СП «ВитарАвтомотив»в сырье, материалах и комплектующих, а также основные поставщики приведены в таблице.
Таблица 6.1. Среднегодовая потребность в основных сырье, материалах, комплектующих СП «ВитарАвтомотив»
| Наименование материала | 2008г. (отчет) | 2009г. (оценка) | 2010г. (прогноз) | Основные поставщики | |||||
| натур. выраж. | млн. руб. | натур. выраж | млн. руб. | Годовая потребность | РБ | РФ | Дальнее зарубежье | ||
| Нату выраж. | млн. руб. | ||||||||
| Сырье и материалы: - химическая продукция; - полимеры; - металлопрокат; - твердый сплав; - прочие | 27 20 1554 | 3684 62 45 2845 419 313 | 28 21,5 1709 | 4687 68 59 3445 535 580 | 23,5 1807 | 5488 78 67 4030 625 688 | Белхимсервис Белхим Белхимпекс Гранитный Полимерторг Поликонта Белкруг Валмай Белметтехника Интерсталь Белижсталь | Энергоспецсталь Поликсгрупп Белый берег Тяжпрессмаш Электросталь Ижсталь | |
| Покупные и комплектующие - подшипник; - литье; - прочие | 736 1,2 595 139,8 | 799 1,8 646 151,2 | 936 2,6 757 176,4 | Белснабподшипник МТЗ | |||||
В таблице 7.1. отражены объемы продаж на весь срок реализации инвестиционного плана в разрезе по годам с учетом необходимого накопления готовой продукции на складе (» 2-х месячный запас, необходимый для обеспечения нормальной, бесперебойной работы предприятия).
Таблица 7.1. Объем продаж
| Показатель | Года | |||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
| 1. Объем продаж (тыс. шт.) в том числе: | 800 | 3120 | 6850 | 7500 | 7500 | 7500 |
| - шаровые опоры к автомобилям «ВАЗ» | 800 | 2700 | 5100 | 5500 | 5500 | 5500 |
| - шаровые опоры к автомобилям «ГАЗ», «Москвич» | - | 420 | 1750 | 2009 | 2009 | 2009 |
| 2. Цена (в долларах США): | ||||||
| - шаровые опоры к автомобилям «ВАЗ» | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 |
| - шаровые опоры к автомобилям «ГАЗ», «Москвич» | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 |
| 3. Продажная стоимость (тыс. долларов США): | 1600 | 6660 | 15450 | 17000 | 17000 | 17000 |
| - шаровые опоры к автомобилям «ВАЗ» | 1600 | 5400 | 10200 | 11000 | 11000 | 11000 |
| - шаровые опоры к автомобилям «ГАЗ», «Москвич» | - | 1260 | 5250 | 6000 | 6000 | 6000 |
В таблице 7.2. представлен прогноз прибылей и убытков по проекту в разрезе по годам (см. приложение 1).
Налог на прибыль (15 %) и транспортный сбор (2,5 %) СП «ВитарАвтомотив» ООО начинает платить с 2011 года.
Налог на недвижимость предприятие не платит.
Расчет амортизации произведен исходя из сроков ввода в эксплуатацию оборудования (март 2009 года) и установленных норм амортизационных отчислений:
- пресс холодной высадки и многошпиндельные автоматы «АS-42» – 10 %;
- станки для обработки сферы, резьбонарезные, сборочные линии, линия термообработки – 7 %;
- испытательные стенды – 20 %.
Также учтены проценты по инвестиционному кредиту.
Заработная плата основных рабочих рассчитана исходя из численности персонала – 48 человек при максимальной загрузке оборудования и ставки 400 долларов США в месяц в 2008 году с последующим ежегодным ростом на 10 %. Кроме того, учтено обязательное страхование работников в размере 2,9 %. Налоги на зарплату – 36 % от ФОТ.
Эксплуатационные расходы рассчитаны из расчета 0,02 $ на единицу изделия и задан коэффициент роста.
Арендная плата рассчитана исходя из арендуемой площади под проект (3800 кв.м.) и ставки 1,0 $.
Затраты на инструмент рассчитаны из расчета 0,04 $ на единицу изделия для автомобилей ВАЗ и 0,042 $ на единицу изделия для автомобилей ГАЗ, Москвич и задан коэффициент роста.
Таблица 8.1. Предполагаемое движение денежных средств по инвестиционному плану. тыс. долл. США
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | Всего | |
| 1. Остаток на начало года. | 0 | 163 | 233 | 16 | 22 | 2654 | 8345 | |
| 2. Поступило: | 4514 | 3987 | 2907 | 6285 | 6758 | 6697 | 6613 | 37761 |
| - чистая прибыль; | - | -22 | 1063 | 2832 | 3010 | 2945 | 2910 | 12738 |
| - амортизация; | - | 454 | 645 | 672 | 688 | 692 | 643 | 3794 |
| - НДС полученный; | 288 | 1199 | 2781 | 3060 | 3060 | 3060 | 13448 | |
| - займы системы; | 1500 | 2200 | 3700 | |||||
| - кредит банка; | 3014 | 1067 | 4081 | |||||
| 3. Направлено: | 4351 | 3917 | 3124 | 6279 | 4126 | 1006 | 996 | 23799 |
| - инвестиции; | 4305 | 2495 | 6800 | |||||
| - прирост оборотного капитала; | 608 | 1197 | 2089 | 26 | 14 | 9 | 3943 | |
| - возврат кредита; | 314 | 1256 | 1256 | 1255 | 4081 | |||
| - возврат займов системы; | 1900 | 1800 | 3700 | |||||
| - погашение процентов по кредиту; | 46 | 426 | 318 | 184 | 50 | 1024 | ||
| - НДС уплаченный | 74 | 353 | 850 | 995 | 992 | 987 | 4251 | |
| 4. Остаток на конец года. | 163 | 233 | 16 | 22 | 2654 | 8345 | 13962 |
Показатели, характеризующие поток денежной наличности, свидетельствуют о том, что предприятие на протяжении семи анализируемых лет будет располагать необходимыми ресурсами для возврата кредита, процентов по нему и погашения займов корпорации «Фенокс».
Предприятием принято, что для обеспечения ритмичной и бесперебойной работы, необходимы - 2-х месячный норматив производственных запасов и 2-х месячные остатки готовой продукции на складе.
Таблица 8.2. Месячные остатки готовой продукции на складе
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
| Месячный норматив производственных запасов (тыс.$) | - | 104 | 388 | 879 | 880 | 881 | 881 |
| 2-х месячный норматив производственных запасов (тыс.$) | - | 208 | 776 | 1757 | 1760 | 1761 | 1763 |
| 2-х месячный норматив готовой продукции (тыс. штук) | - | 200 | 580 | 1230 | 1230 | 1230 | 1230 |
| 2-х месячный норматив готовой продукции (тыс. $) | - | 400 | 1029 | 2137 | 2160 | 2173 | 2180 |
| Прирост склада (тыс.штук) | - | 200 | 380 | 650 | |||
| Итого норматив оборотного капитала (тыс. $) | - | 608 | 1805 | 3894 | 3920 | 3934 | 3943 |
| Прирост оборотного капитала (тыс. $) | - | 608 | 1197 | 2089 | 26 | 14 | 9 |
СП «Витаравтомотив» ООО, как производителю деталей и узлов тормозных систем и систем сцепления легковых автомобилей, деталей системы охлаждения двигателей, системы подвески автомобилей, свойственны разнообразные риски, в т.ч. риски технологические – не достижение требуемых параметров осваиваемой продукции, ресурсного обеспечения, риски невыполнения условий контрактов поставки сырья (материалов и полуфабрикатов), риски сбыта продукции, риски перенасыщения рынка аналогичной продукцией конкурентами, риски падения цен на продукцию и т.д.
Для исключения или уменьшения вероятных потерь от рисковых операций предпринимаются необходимые технические, организационные и экономические меры. Так, для уменьшения технологических рисков разрабатываются и выполняются программы качества, включающие отработку и испытания технологии производства по четырем стадиям, от макета изделия до пробной серии. Риски не выполнения условий контрактов поставщиками материалов и полуфабрикатов исключаются за счет организационных мер – обработки технологии и организации поставок не менее, чем с тремя поставщиками, с тем, чтобы подстраховать сроки и количество поставок.
Риски сбыта шаровых опор на рынках запчастей подстрахованы ростом парка автомобилей и развитой сетью сбыта автозапчастей в регионах СНГ и Восточной Европы.
В таблице 10.1. (см. приложение 2) представлены показатели, характеризующие эффективность инвестиционного проекта. Ставка дисконтирования в размере 10,65 % начинает учитываться с 2008 года, т.е. с момента начала реализации бизнес-плана.