Приложение 5
Вопросы к экзамену
по дисциплине «Учет и контроль налогообложения»
1. Что такое налоговый учет.
2. Что такое регистры налогового учета.
3. Налоговый учет на основе бухгалтерского.
4. Автономный налоговый учет.
5. Как рассчитать налоговую базу.
6. Налоговый учет доходов от реализации.
7. Методы отражения выручки.
8. Кассовый метод.
9. Как определить сумму доходов от реализации.
10. Регистры налогового учета доходов от реализации.
11. Налоговый учет внереализационных доходов.
12. Регистры налогового учета внереализационных доходов.
13. Сводный налоговый учет доходов.
14. Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
15. Налоговый учет материальных расходов.
16. Налоговый учет оплаты труда.
17. Налоговый учет расхода по добровольному страхованию.
18. Налоговый учет амортизационного и амортизируемого имущества.
19. Налоговый учет основных средств.
20. Налоги и сборы, начисленные к уплате в бюджет.
21. Регистры налогового учета прочих расходов.
22. Учет налогов, начисленных к уплате в бюджет.
23. Налоговый учет внереализационных расходов.
24. Регистры налогового учета внереализационных расходов.
25. Налоговый учет в производственных фирмах.
26. Налоговый учет в фирмах, выполняющих работы (оказывающих услуги).
27. Налоговый учет в торговых фирмах.
28. Особенности налогового учета ценных бумаг.
29. Налоговые регистры по учету денежных средств.
30. Сводный учет доходов и расходов.
31. Автоматизация налогового учета.
6. Темы курсовых работ по дисциплине:
6.1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
1. Проблемы обоснования критерия существенности информации в отечественной и международной практике.
2. Учетная политика как элемент финансовой политики.
3. Влияние выбранных принципов учетной политики на структуру бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
4. Влияние изменений в учетной политике на финансовое положение предприятия, оцениваемое по данным отчетности.
5.Раскрытие информации об изменениях в условиях функционирования организации.
6.Использование выводов анализа для обоснования тенденций развития организации.
7. Взаимосвязь бухгалтерского баланса с отчетом о прибылях и убытках и отчетом о движении денежных средств.
8. Методы оценки отдельных статей баланса: отечественная и зарубежная практика, нормативное регулирование.
9. Преемственность баланса. Условия, обеспечивающие преемственность балансов: однородность статей, неизменность валюты и методов оценки статей, постоянство учетной политики.
10.Анализ состава внеоборотных активов.
11.Анализ запасов, оценка их актуальности, выявление неликвидности запасов.
12.Анализ дебиторской задолженности, оценка ее реальности, выявление сомнительной дебиторской задолженности и ее санация.
13.Структура денежных средств организации и оценка ее рациональности.
14.Анализ структуры собственного капитала организации. Наращивание собственного капитала.
15.Оценка целевого использования долгосрочных заемных средств.
16.Анализ структуры краткосрочных финансовых вложений и оценка рациональности их использования.
17.Значение и целевая направленность отчета о прибылях и убытках в рыночной экономике.
18. Модели построения отчета о прибылях и убытках в России и международной практике.
19.Анализ структуры затрат.
20.Оценка эффективности управленческих и коммерческих расходов.
21. Анализ рентабельности продаж, финансовых вложений и их влияние на общую рентабельность производства.
22.Сравнительная характеристика отчета о движении денежных средств, применяемого в отечественной и международной практике.
23.Взаимосвязь отчета о движении денежных средств с бухгалтерским балансом и отчетом о финансовых результатах.
24.Оценка интенсивности денежного потока в производственно-хозяйственной, финансовой и инвестиционной деятельности.
25. Оценка чистого денежного потока.
26. Использование анализа денежных потоков в оценке платежеспособности организации.
27.Особенности составления сводной (консолидированной) отчетности в России.
28.Консолидированная отчетность в международной практике. Принципы и процедуры консолидации.
29.Взаимосвязь состава и содержания отчетности с развитием организационно-правовых форм и организационно-производственных структур производства.
30. Пользователи и особенности интерпретации консолидированной отчетности.
31.Возникновение сегментарной отчетности как отдельного вида отчетности.
32.История составления сегментарной отчетности на примере США.
33. Международные стандарты составления сегментарной отчетности.
34. Детальный анализ американского и международного стандартов составления сегментарной отчетности.
35.Стратегический, тактический и оперативный уровни управления.
36.Теоретические основы принципов анализа и их практическое применение.
37.Оценка сегмента бизнеса с использованием основных инструментов анализа.
38.Характеристика основных направлений классификации сегментарной отчетности.
39.Исследования по оценке затрат на составление сегментарной отчетности.
40.Проблемы, возникающие при составлении и использовании сегментарной отчетности.
41. Проблемы обоснования критерия существенности информации в отечественной и международной практике.
42.Учетная политика как элемент финансовой политики.
43.Раскрытие информации об изменениях в условиях функционирования организации.
44. Оценка деловой активности организации.
45. Статистическая отчетность
46.Использование данных бухгалтерской отчетности при составлении расчетов по налогам.
47.Использование статистических отчетов и налоговых расчетов при анализе финансового состояния организации.
48.Анализ финансовой отчетности как базы обоснования бизнес-плана и стратегии развития организации.