Методические указания Форма ф со пгу 18. 2/07 Министерство образования и науки Республики Казахстан (стр. 1 из 3)

Методические указания

Форма Ф СО ПГУ 7.18.2/07

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Павлодарский государственный университет им. С.Торайгырова

Кафедра финансов

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

к выполнению курсовой работы

по дисциплине «Банковское дело»

для студентов специальности 050509 «Финансы»

Павлодар

Лист утверждения к методическим указаниям

Ф СО ПГУ 7.18.1/11

УТВЕРЖДАЮ Декан ФЭФ ____________Т.Я. Эрназаров «____»______________ 2008 г.

Составитель: старший преподаватель Аблязова А.М. ________

Кафедра финансов

Методические указания

к выполнению курсовой работы

по дисциплине Банковское дело

для студентов специальности 050509 «Финансы»

Рекомендовано на заседании кафедры

«__» _____200 г., протокол №___

Заведующий кафедрой «Финансы» _________________Н.С. Кафтункина

Одобрено УМС финансово-экономического факультета

«_____»___________200 г., протокол №_____

Председатель УМС _______________ Л.А.Сидорова

1 Общие указания

1.1 Цели и задачи курсовой работы

Современный этап социально-экономического развития РК характеризируется формированием рыночных отношений: формируется новая денежно-кредитная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов, изменяется структура банковской системы адекватная рыночной экономике. В условиях перехода банковской системы Республики Казахстан на принципы функционирования международного банковского дела исключительную важность приобретает сочетание мировых банковских технологий с особенностями развития экономики Казахстана.

Цель преподавания дисциплины «Банковское дело» заключается в том, чтобы углубить теоретическую и практическую подготовку студентов в области организации деятельности банковской индустрии, обеспечить широту экономического мышления при объективной, компетентной оценке работы банка и принятии управленческих решений.

Цель курсовой работы – закрепить полученные студентами теоретические знания по курсу «Банковское дело» и развить навыки самостоятельного проведения анализа финансового состояния коммерческого банка.

Задачами выполнения курсовой работы являются:

– определение роли анализа финансового состояния в общей системе управления коммерческим банком;

– изучение подходов к проведению анализа финансового состояния коммерческого банка;

– изучение форм финансовой отчетности коммерческого банка;

– использование системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;

- изучение факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков;

- сравнение полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков;

- составление итогового заключения, которое должно содержать обобщающие выводы по каждому разделу анализа.

1.2 Состав и содержание курсовой работы

В связи с тем, что курсовая работа достаточно объемна, ее следует представить в виде материала, разделенного на смысловые части, выделенные заголовками. Этими смысловыми частями выступают главы и параграфы, к формулировке названий которых выдвигаются следующие требования:

- краткость, четкость и разнообразие;

- последовательное и точное отражение внутренней логики содержания курсовой работы.

Темой курсовой работы является «Анализ финансового состояния банка». Курсовая работа состоит из трех глав. Независимо от выбранной темы курсовая работа должен иметь следующее типовое содержание:

Введение

Глава 1 Теоретические основы анализа финансового состояния банка

1.1 Роль и значение анализа финансового состояния банка

1.2 Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению

1.3 Информационное обеспечение анализа финансового состояния банка

Глава 2 Анализ финансового состояния банка (расчетная часть)

Глава 3 Вопрос, соответствующий варианту студента

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

2 Методические рекомендации по выполнению расчетной части курсовой работы

Предлагаемые настоящими методическими рекомендациями подходы нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе финансовой отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования.

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации.

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа

1 Структурный анализ балансового отчета

2 Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций

3 Анализ достаточности капитала.

4 Анализ кредитного риска.

5 Анализ риска ликвидности.

Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).

Содержание разделов анализа финансового состояния банка.

1 Структурный анализ балансового отчета проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка.

Аналитические показатели, предусмотренные данным разделом, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.

Оценка показателей, приведенных в данном разделе, позволит:

- выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;

- определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.

2 Структурный анализ отчета о доходах и расходах. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций

Здесь необходимо определить показатели: структуры доходов и расходов, финансового результата банка, доходности основных операций банка (ссудных, лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами), прибыльности отдельных операций (ссудных (чистая процентная маржа), лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами, вложений в деятельность других компаний, комиссионных, разовых и прочих операций, уровня изменения объемов резервов на возможные потери), прибыльности активов, капитала банка, чистого процентного спрэда, уровня основных расходов банка.

Анализ данных показателей позволит:

-определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации;

-определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения;

-определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции;

-провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банка от отдельных доходов по их видам);

-предварительно оценить (с учетом данных о результатах анализа балансового отчета и отчета о доходах и расходах) эффективность структуры активов и пассивов;

-определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками).

3 Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Для проведения анализа достаточности собственных средств рекомендуется определить следующие показатели: достаточности капитала; состав капитала кредитной организации; структуру источников основного капитала; структуру источников дополнительного капитала; активы, взвешенные с учетом принимаемого риска.

Данный анализ содержит показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.

Анализ данных показателей позволит:

- определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала;

- определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала;