Управление производством и повышение его эффективности 3 Глава Анализ эффективности производства и путей его повышения на предприятии зао ростов-Ла (стр. 7 из 10)

Среднемесячная заработная плата служащих составит:

ЗП=1000*384,78/12*9=3562,78 р.

Таблица 3.2 - Темпы роста среднемесячной заработной платы и производительности труда СТОЛА в 2007 году по отношению к 2004 г.

Наименование показателя	Величина показателя		Темп роста, %
	2004	2007
1.Объем реализации услуг, т. р.	4962	5524,691	11,34
2.Численность персонала, чел.	61	61	100,00
2.11Рабочих	52	52	100,00
3.Среднегодовая выработка, т. р.	81,344	90,569	111,34
3.1.На одного рабочего	95,423	100,839	111,34
4.Среднемесячная ЗП, руб.	1979,5	8144,392	108,33
4.1.Рабочих	1705,53	898,937	11,34
5.Коэффициегт опережения (стр3/стр4)	1,028
5.1.В том числе по рабочим (стр3.1/стр4.1)	1,000

Таким образом, указанное повышение оплаты труда вспомогательных рабочих является возможным, так как темп роста производительности труда опережает рост среднемесячной заработной платы (коэффициент опережения по определению в целом составляет 1,028).

Определим фонд заработной платы вспомогательных рабочих исходя из размера среднемесячной заработной платы:

ФОТ_ВСП=1797,13*12*20/1000=457,875 т. р.

Фонд оплаты труда работников по фирме в целом определяется в соответствии с формулой (53):

ФОТ=ФОТ_{ОСН.РАБ}+ФОТ_ВСП+ФОТ_РУК (21)

ФОТ_БАЗ=657,5+406,75+584,78=1449,03 т. р.

ФОТ_ПР=732,061+452,870+384,78=1569,711

На основании произведенных расчетов представим таблицу 3.3 основных показателей по труду и заработной плате на ЗАО «Ростов-Лада» на 2004-2007 гг.

Таблица 3.3 - Основные показатели по труду и заработной плате

Наименование показателя	Величина показателя		Темп прироста, %
	2004	2007
1.Объем реализации услуг, т. р.	4962,0	5524,691	11,34
2.Численность персонала, чел.	61	61	0,00
- основные рабочие	32	32	0,00
- вспомогательные рабочие	20	20	0,00
- руководители и специалисты	9	9	0,00
3.Среднегодовая выработка, т. р.
- на одного работающего	81,344	90,569	11,34
- на одного рабочего	95,423	100,839	11,34
- на одного основного рабочего	155,063	172,647	11,34
4.Среднемесячная ЗП, руб.	1979,5	21,44,392	8,33
- основного рабочего	1767,5	1906,408	11,34
- вспомогательного рабочего	1614,09	1797,13	11,34
- руководителя и специалиста	3562,78	3562,18	0,00
5.Фонд оплаты труда, т. р.	1449,03	1569,716	8,33
- основных рабочих	657,5	732,061	11,34
- вспомогательных рабочих	406,75	452,875	11,34
- руководителей и специалистов	384,78	384,78	0,00

3.3. Оценка эксплутационных затрат

Целью данного раздела является определение полной себестоимости услуг на проектируемый 2007 год. За базу для расчета принимаем калькуляцию себестоимости услуг ЗАО «Ростов-Лада» в 2006 году.

1. Статья «Сырье и материалы»

Определим затраты на материалы в проектном году по формуле (22):

З_М.ПР=З_М.БАЗ*У_V, (22)

где З_М.БАЗ и З_М.ПР – затраты на материалы в базовом и проектном годах, т. р.

Таким образом, затраты на материалы ЗАО «Ростов-Лада» в 2007 году составят:

З_М.ПР=1775,5*1,1134=1976,842 т. р.

Определим стоимость материалов на один рубль объема реализации по формуле (23):

(23)

р.

р.

2. Статья «Основная заработная плата производственных рабочих»

Данная статья соответствует часовому фонду оплаты труда основных производственных рабочих, рассчитанному в подразделе 5.2.5 «Расчет фонда оплаты труда».

З_{ОСН. БАЗ}=778,9 т. р.

З_{ОСН. ПР}=867,227 т. р.

Затраты на 1 рубль реализации по данной статье составят:

р.

р.

3. Статья «Дополнительная заработная плата производственных рабочих»

В данную статью включается оплата труда основных рабочих, которую планируется выплатить им за неотработанное время. Дополнительная заработная плата устанавливается в процентах к основной.

Определим процент дополнительной заработной платы в базисном году:

т. р.

В соответствии с этим определим расходы по статье «Дополнительная заработная плата» в проектном году:

т. р.

Затраты на 1 рубль реализации услуг по данной статье составят:

р.

р.

4. Отчисления на социальное страхование

Данная статья определяется в соответствии с установленными нормами от основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

В статью включаются:

- Отчисления в пенсионный фонд (28%)

- Отчисления на социальное страхование (5,4%)

- Отчисления на медицинское страхование (3,6%)

- Отчисления в фонд занятости (1,5%)

Общий размер отчислений на социальное страхование составляет 36,5%.

Таким образом, отчисления на социальное страхование ЗАО «Ростов-Лада» составят:

З_{ОТЧ. БАЗ}=0,385*846,5=326,0 р.

З_{ОТЧ. ПР}=0,385*942,676=364,629 р.

Затраты на 1 рубль реализации по данной статье составят:

р.

р.

5. Статья «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»

В состав данной статьи входит амортизация оборудования на полное восстановление, стоимость смазочных и обтирочных материалов, потребляемой энергии, отчисления в ремонтный фонд и т. д. В связи с тем, что комплекс организационно-технических мероприятий не предполагает внедрение в 2007 году нового оборудования, расходы по данной статье в проектируемом году будут соответствовать уровню отчетного года (217,6 т. р.).

Определим затраты на 1 рубль реализации по данной статье:

р.

р.

Таким образом, затраты по статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» на 1 рубль реализации услуг снизился на 0,005 р.

6. Статья «Общепроизводственные расходы»

Статья «Общепроизводственные расходы» включает затраты на содержание производственных подразделений, в том числе заработную плату аппарата управления цеха с отчислениями на социальное страхование, амортизацию зданий, сооружений, отчисления в ремонтный фонд, затраты на содержание зданий и сооружений, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями на социальное страхование и т. д.

В проектируемом году затраты по данной статье изменяются только в плане возрастания заработной платы производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды. Определим изменение по данной статье:

З_ОБЩ=(1797,13-1614,09)*20*12=43929,6 р. – за счет возрастания ФОТ;