К клиентовским операциям банка принадлежат:
- брокерская деятельность – заключение гражданско-правовых договоров(в частности договоров комиссии, поручения) относительно ценных бумаг от своего имениили от имени клиента, по доверенности и за счет этого клиента;
- андеррайтинг - заключение договора о гарантировании полном
или частичного размещения (подписку, продажу) ценных бумаг клиента-эмитента на первичном рынке среди эмитентов;
- деятельность из управления ценными бумагами – деятельность, какая совершается банками от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока на основании договора об управлении переданными ему ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценных бумагах, в интересах клиента или выдающихся им третьих лиц;
- консалтинговые услуги – деятельность банка по поводу предоставления клиенту информации, которая способствует заключению гражданско-правовых договоров относительноценных бумаг;
- клиринг - получение, сверка и текущее обновление информации, подготовка бухгалтерских и учетных документов, необходимых для выполнение соглашений относительно ценных бумаг, определения взаимных обязательств, чтопредусматривает взаимозачет, обеспечение и гарантирование расчетов засоглашениями относительно ценных бумаг;
- депозитарная деятельность, которая заключается в предоставлении услуг относительно сохранение ценных бумаг независимо от формы их выпуска, открытия и ведение счетов в ценных бумагах, обслуживание операций за этими счетами, а также ведение реестров владельцев именных ценных бумаг.
Операции банков с векселями
Обращение векселей регулируется специальными нормами права - вексельным правом.
Банки осуществляют операции с простыми и переводными векселямипри условии составления их в документарной форме на бланках с соответствующимстепенью защиты и заполнения необходимых реквизитов.
Простой вексель (соло вексель) - вексель, который содержит обязательства векселедателя оплатить в отмеченный срок определенную сумму денегвладельцу векселя (векселедержателю).
Переводной вексель (тратта) - вексель, который содержит письменныйприказ одного лица (трассанта) другому лицу (трассату) оплатить в отмеченныйсрок определенную сумму денег третьему лицу (ремитенту).
Векселя используются в качестве при внутренних так и при международныхрасчетах при условии выполнения требований, установленных Единственным вексельным законом.
Так в ЕВЗ установлены такие обязательные реквизиты простого векселя:
- название «простой вексель» написанная тем языком, которым составлен этотдокумент;
- безусловное обязательство оплатить определенную сумму денег;
- срок платежа;
- место, в котором должен быть осуществлен платеж;
- наименование лица, которому или по приказу которой должен осуществлятьсяплатеж;
- дата и место выдачи простого векселя;
- подписи лица, которое выдает документ (векселедателя).
Переводной вексель должен содержать такие обязательные реквизиты:
- название «переводной вексель», которая написана тем языком, которым этотдокумент составлен;
- безусловный приказ оплатить определенную сумму денег;
- наименование лица, которое должно оплатить (трассат);
- срок платежа;
- место, в котором должен осуществляться платеж;
- наименование лица, которому или по приказу которой должен осуществлятьсяплатеж (ремитент);
- дата и место выдачи векселя;
- подпись лица, которое выдает вексель (трассант).
В переводном векселе, который подлежит оплате сразу после пред'яв-
лення или в определенный срок после предъявления, трассант может обусловить то, что на сумму, которая подлежит уплате, будут насчитываться проценты.
Процентная ставка должна отмечаться в векселе. Проценты насчитываются отдать выдачи переводного векселя, если не отмечена другая дата.
В случае, если в векселе (простому или переводному) не отмеченосрок платежа, вексель считается таким, который подлежит оплате по предъявлению. Если отсутствует место в котором должен быть осуществлен платеж, то место платежа считается место, в котором выдан вексель. Вексель, в которомне отмечено место его выдачи, считается выданным в месте, отмеченномрядом с наименованием векселедателя.
За экономической природой векселя можно разделить на:
- коммерческие векселя - это векселя, которыми оформляется задолженность покупателя за приобретенные товары или получены услуги. Коммерческие векселя выставляются одним предприятием на другое;
- финансовые векселя - это векселя, в основе выдачи которых лежит получение денежного кредита против выдачи долгового обязательства. Финансовые векселя выставляются одним банком на другой с целью привлечения дополнительных ресурсов.
Банк может осуществлять такие операции с векселями:
- кредитные;
- торговые;
- гарантийные;
- расчетные;
- комиссионные.
Кредитные операции банков с векселями осуществляются в форме учитывания векселей или кредитования под залог векселей.
Учет векселей – форма банковского кредитования юридических и физических лиц путем приобретения векселя к наступлению срока платежа за ним со скидкой (дисконтом) с целью получения прибыли от погашения векселя по номинальной стоимости.
Как правило, банки учитывают векселя с определенным сроком платежа, а именно:
- определенно срочные (на определенную дату);
- дато-вексели (в определенный срок от даты составления);
- визо-вексели (в определенный срок от предъявления).
Преимущество отдается краткосрочным векселям, что меньше зависят от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной коньюнктури.
Торговые операции с векселями осуществляются на основании составленного договора покупле-продажи векселей. Передача векселя совершается с помощью индоссаменту - особенного (специального) передаточногозаписи на обороте векселя или на дополнительном листе (аллонжи), чтоудостоверяет переход права за настоящим документом к другому лицу. Индоссаментможет быть залоговый, полный, бланочный и на предъявителя.
Гарантийные операции заключаются в принятии банком обязательстваоплатить вексель полностью или частично за одну из обязанных за векселем лиц в случае неоплаты векселя плательщиком в срок или, если нетвозможности получить платеж за векселем в срок. Аваль делается банкомили на векселе, или на аллонже надписью «считать за аваль» или любымдругим равнозначным этой надписи.
Расчетные операции с векселями осуществляются в форме оформления задолженности векселями и проведении расчетов с использованием векселей.
К операциям с оформлением векселями кредиторской задолженностибанка принадлежит:
- акцепт (предоставление согласия об оплате) банком переводных векселей;
- выдача простых векселей.
К операциям за расчетами векселями относительно погашения кредиторской задолженности банка принадлежат вексельные платежи на пользукредитора. Их суть заключается в том, что банк-должник передает банку-кредитору приобретены раньше векселя других эмитентов как выполнения обязательства по кредиту.
Операции по расчетным векселям из погашения дебиторской задолженностиперед банком заключаются в принятии банком-кредиторомот клиента-должника векселей других эмитентов, приобретенных клиентомдолжником.
Комиссионные операции с векселями осуществляются банками в форме инкосация, домициляия и хранение векселей.
Инкассирование (инкассо) векселей заключается в осуществлении банком по поручению векселедержателя операций с векселями и сопроводительными документами (счетами, транспортными документами или другими подобными документами) с целью полученияплатежа или акцепта за векселями и передавания векселей и сопроводительных документов против платежа или акцепта.
Совокупность приобретенных (полученных) банком ценных бумаг, право навладение, пользование и распоряжение которыми принадлежит банку и которыесгруппированные за типами и назначением составляет портфель ценных бумаг банка.
Прежде чем сформировать портфельценных бумаг, инвестор имеет: выучить перечень ценных бумаг, что оборачиваются на фондовом рынке Украины, оценить их преимущества и недостатки через критерий риска, прибыльности и роста; получить первичную информацию об эмитентов; определиться с количественным составом ценных бумаг;иметь представление о возможностях диверсификации портфеля через соотношение спроса и предложения при изменении цен и объема инвестиций.
Банки обязаны признавать уменьшение полезности приобретенных ценных бумаг, которые учитываются в портфелях банка 15 и больше рабочихдней, и формировать соответствующий резерв. Уменьшение полезности ценныхбумаг банки признают в случае потери экономической выгоды в сумме превышения балансовой стоимости ценных бумаг над суммой ожидаемого возмещение. Уменьшение суммы ожидаемого возмещения ценной бумаги может быть вызвано ухудшением финансового состояния эмитента ценных бумаг и изменением рыночной ставки доходности.
Активы в виде ценных бумаг, за которыми банк признает уменьшениеполезности, считаются нестандартными.
В зависимости от цели приобретения, характеристики ценной бумаги и сроков хранения выделяют такие виды портфелей ценных бумаг банка:
- торговый портфель ценных бумаг;
- портфель ценных бумаг на продажу;
- портфель ценных бумаг, которые содержатся к погашению;
- инвестиции в ассоциируемые и дочерние компании.
В торговом портфеле банка учитываются:
- долговые ценные бумаги, акции и другие ценные бумаги с неотфиксированнымприбылью, что используются банком для получения прибылей в результате краткосрочных колебаний цены или дилерской маржи и продажи в ближайшее время;