Прогноз фонда заработной платы на региональном уровне строится на основе использования системы показателей, охватывающей базисный и прогнозный периоды и включающей:
- динамику среднемесячной заработной платы;
- изменение численности работающих в условиях структурной перестройки экономики и намечаемых темпов роста производства;
- уровень безработицы в целом по территории и масштабы высвобождения работников по видам деятельности экономики;
- минимальный размер оплаты труда;
- должностные оклады (ставки заработной платы) систем оплаты труда работников бюджетных учреждений по видам деятельности;
- уровень реального содержания заработной платы;
- индекс роста потребительских цен.
На стадии предварительных расчетов по краткосрочным и среднесрочным прогнозам, а также при перспективном прогнозировании целесообразно применение метода прогнозирования фонда заработной платы по доле в валовом региональном продукте (ВРП).
При прогнозировании фонда заработной платы применяется комбинация экспертного, экстраполяционного и балансового методов.
При расчете прогнозируемой величины средней заработной платы необходимо учитывать реформирование видов деятельности, изменение условий оплаты труда на законодательном уровне, в тарифных соглашениях, изменение фонда рабочего времени, динамику макроэкономических показателей.
При прогнозе численности работников, прежде всего, используются данные демографических прогнозов, в том числе расчет экономически активного населения, влияние миграции рабочей силы и т.д., а также прогноз изменения численности занятых в экономике с учетом изменения объемов и структуры общественного производства.
Такой подход может быть использован при прогнозе фонда заработной платы на федеральном, региональном уровнях и по видам деятельности. Для видов деятельности бюджетной сферы необходимо дополнительно учитывать меры по оптимизации сети бюджетных организаций, соответствующих бюджетных расходов, уточнению правового статуса и реорганизации бюджетных учреждений, переходу к новым формам финансового обеспечения предоставления государственных (муниципальных) услуг, внедрению методов формирования бюджета, ориентированного на результат.
Просроченная задолженность по заработной плате работников к месячному фонду заработной платы на конец года - просроченная задолженность по заработной плате работников на конец года к месячному фонду заработной платы организаций, имеющих задолженность (за последний месяц, за который производилось начисление). Показатель рассчитывается на основе данных формы № 3-Ф, утвержденной приказом Росстата № 193 от 18.08.2008.
В качестве методических указаний используются формы статистической отчетности:
- по показателю «Численность безработных, граждан состоящих на регистрационном учете – формы 1-Т (трудоустройство) и 2-Т (трудоустройство) представляемых Рострудом, утвержденных Росстатом № 107 от 28.12.2007 г.;
- среднесписочная численность работников организаций, фонд заработной платы работников, выплаты социального характера – всего – программный комплекс обработки данных (ЭОД по форме №1-Т).
Основными методами, используемыми при формировании указанного подраздела являются: методы экспертных оценок, экстраполяции, экономико-статистического анализа и моделирования, нормативный и программно-целевой методы.
Разработка отдельных показателей и разделов прогноза прежде всего должна осуществляться на основе:
- комплексного анализа состояния сфер деятельности социальной направленности, тенденций их развития;
- показателей статистики;
- существующей статистической отчетности субъектов Российской Федерации в разрезе показателей, отражающих состояние сферы социальных услуг;
- материалов выборочных обследований и оценок экспертов, а также исследований научных организаций;
- намечаемых к реализации в прогнозируемом году мероприятий утвержденных федеральных целевых программ;
- сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации на прогнозируемый период;
- приоритетных направлений развития социально-культурной сферы, исходя из долгосрочных целей, определенных в Стратегии социально-экономического развития России на период до 2010 года, а также Посланием Президента Российской Федерации и действующими программными Правительственными документами на среднесрочную перспективу;
- макроэкономических показателей и параметров прогноза, характеризующих общую социально-экономическую ситуацию в стране.
Основные задачи, приоритеты и параметры годового прогноза развития социально-культурной сферы определяются, исходя из сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации на прогнозируемый год, разрабатываемых на стадии, предшествующей разработке годового прогноза.
Годовой прогноз развития сферы социальных услуг должен быть ориентирован на последовательное повышение уровня жизни населения, снижение социального неравенства, доступность населения к получению гарантированных социальных услуг, повышение качества предоставляемых социальных услуг, преодоление проблем функционирования и кадрового обеспечения социальной сферы.
Приоритетным направлениям деятельности по сохранению и развитию социально-культурной сферы в годовых прогнозах, исходя из целей и задач на среднесрочную и долгосрочные перспективы, является: создание необходимых условий для удовлетворения минимальных потребностей всех групп населения в социальных услугах, при формировании оптимального соотношения платности и бесплатности услуг населению с одновременным обеспечением адресной социальной поддержки населения.
Стратегическими целями в области социальной сферы в этот период будут:
- создание условий для реализации гражданами своих прав на образование;
- улучшение состояния здоровья населения на основе обеспечения доступности для населения получения качественных медицинских и санаторно-оздоровительных услуг;
- создание условий для развития массовой физической культуры и спорта, профессионального спорта;
- обеспечение единства культурного пространства и доступности культурных ценностей широким слоям населения, сохранение культурного наследия и развитие культурного потенциала страны.
Прогноз развития социально-культурной сферы включает как количественные показатели, так и изменение качественной характеристики ситуации в образовании, здравоохранении, санаторно-курортном обслуживании, физической культуре и спорте, культуре, средствах массовой информации.
Разработке прогноза предшествует экономический анализ и описание существующей ситуации в социально-культурной сфере, выявляются проблемы и возможные пути их решения.
Проводится анализ состояния:
1) сети учреждений социальной сферы независимо от формы собственности и ведомственной подчиненности (состояние основных фондов, доля ветхого и аварийного фонда, потенциальная мощность, фактическая загрузка и т.д.);
2) минимальных потребностей населения по видам социальных услуг;
3) инвестиционных программ строительства и реконструкции объектов социальной сферы за счет всех источников финансирования,
4) объемов незавершенного строительства;
5) кредиторской задолженности;
6) эффективности использования средств кредитных линий (если используются субъектами);
7) реализации мероприятий федеральных целевых программ по направлениям использования ассигнований (капитальные вложения, НИОКР, текущие расходы), в разрезе мероприятий по каждой из программ; источникам финансирования: федеральные, средства субъекта Российской Федерации, внебюджетные источники. Определяется эффективность реализации мероприятий.
Данные анализа представляются в Минэкономразвития России и соответствующие министерства и ведомства вместе с прогнозом развития сферы социальных услуг региона.
В прогнозе развития сферы социальных услуг органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации разрабатываются как общие показатели, так и специфичные для каждого вида деятельности.
К общим показателям относятся:
- социально-значимые расходы;
- объем платных услуг населению;
- инвестиции, направляемые в социально-культурную сферу;
- объем ассигнований, направляемый на реализацию федеральных целевых программ;
- показатели развития государственного сектора в социальной сфере.
Социально-значимые расходы
В состав этого показателя включаются расходы бюджетов всех уровней: федерального, субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и средства внебюджетных фондов (в частности средства федерального и территориального фондов обязательного медицинского страхования), направляемых на образование, здравоохранение, физическую культуру и спорт, культуру, средства массовой информации. Отдельно по каждому направлению.
Расчет этих показателей должен осуществляться на основе:
- прогнозной численности постоянного населения, в том числе детей;
- темпов роста валового внутреннего продукта;
- темпов роста индекса потребительских цен;
- прогнозируемого фонда заработной платы;
- прогнозируемого объема платных услуг населению;
- аналитических материалов по исполнению бюджетов всех уровней в разрезе статей расходов по всем типам и видам учреждений социальной сферы;
- нормативов подушевого финансирования социально значимых расходов;
- отчислений в фонды обязательного медицинского страхования.
Расходы на образование включают расходы консолидированного бюджета на содержание и развитие учреждений образования, в том числе расходы федерального бюджета, направляемые на содержание и развитие учреждений дошкольного образования, общего образования, начального, среднего, высшего профессионального образования, переподготовку и повышение квалификации.