│ │(предоплата) │Доля платежей, оп-│ │ │ │
│ │ │лачиваемая предва-│ │ │ │
│ │ │рительно │ │ │ │
│ 9 │Расчеты по оплате│Периодичность вып-│ │ │ │
│ │труда │лат │ │ │ │
│ 10 │Расчеты с бюджетом и│Периодичность вып-│ │ │ │
│ │внебюджетными фондами│лат │ │ │ │
│ 11 │Погашение и обслужи-│Периодичность вып-│ │ │ │
│ │вание займов │лат │ │ │ │
└──────┴─────────────────────┴───────────────────┴───────┴──────┴───────┘
Примечания:
* Нормы могут быть различными для различных шагов расчета.
Представление исходных данных для определения денежного потока
от операционной деятельности
Исходные данные для определения денежного потока от операционной деятельности должны включать сведения об объемах производства и реализации продукции ( табл.П3.5) и о текущих затратах на производство и сбыт продукции ( табл.3.6).
Объемы производства и реализации продукции
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐
│Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │ ... │
│строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ │Длительность шага, годы или доли года │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ │ Показатели │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ │ Продукция А │ │ │ │
│ 1 │Годовая производственная мощность, ед. │ │ │ │
│ 2 │Уровень использования, % │ │ │ │
│ 3 │Объем производства, ед. │ │ │ │
│ 4 │Объем реализации на внутреннем рынке, ед.│ │ │ │
│ 5 │Объем реализации на внешнем рынке, ед. │ │ │ │
│ 6 │Цена продукции, реализуемой на внутреннем│ │ │ │
│ │рынке, руб./ед. │ │ │ │
│ 7 │Выручка от продаж, руб. │ │ │ │
│ 8 │НДС, пошлины, акцизы и другие налоги и│ │ │ │
│ │сборы, включаемые в цену реализованной│ │ │ │
│ │продукции, всего │ │ │ │
│ │В том числе: │ │ │ │
│ 9 │Цена продукции, реализуемой на внешнем│ │ │ │
│ │рынке, единиц иностранной валюты на│ │ │ │
│ │единицу продукции │ │ │ │
│ 10 │To же, руб./ед. │ │ │ │
│ 11 │Выручка от продаж на внешнем рынке, руб. │ │ │ │
│ 12 │НДС *, акцизы, пошлины и другие налоги и│ │ │ │
│ │сборы, включаемые в цену реализованной│ │ │ │
│ │продукции │ │ │ │
│ │ Продукция Б │ │ │ │
│ │ ... │ │ │ │
└──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘
──────────────────────────────
* Только при продаже в страны СНГ.
Текущие затраты на производство и сбыт продукции
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐
│Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │ ... │
│строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ │Длительность шага, годы или доли года │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ │ Показатели * │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ 1 │Прямые затраты (сумма стр. от 2 до 4) │ │ │ │
│ 2 │Прямые материальные затраты │ │ │ │
│ 3 │Расходы на оплату труда производственного│ │ │ │
│ │персонала │ │ │ │
│ 4 │Начисления на заработную плату │ │ │ │
│ * │Справочно: │ │ │ │
│ * │Налоги и сборы, относящиеся к прямым│ │ │ │
│ │затратам и включаемые цену: │ │ │ │
│ * │- НДС; │ │ │ │
│ │- ... │ │ │ │
│ * │Численность персонала, непосредственно│ │ │ │
│ │занятого производством продукции, человек│ │ │ │
│ * │ Среднемесячная заработная плата │ │ │ │
│ 5 │Затраты на управление производством│ │ │ │
│ │(сумма стр. от 6 до 8) │ │ │ │
│ 6 │Материальные затраты и оплата сторонних│ │ │ │
│ │услуг │ │ │ │
│ 7 │Расходы на оплату труда │ │ │ │
│ 8 │ Начисления на заработную плату │ │ │ │
│ * │Справочно: │ │ │ │
│ * │Налоги и сборы, связанные с управлением│ │ │ │
│ │производством и включаемые в цену │ │ │ │
│ * │Численность персонала, связанного с│ │ │ │
│ │управлением производством, человек │ │ │ │
│ * │ Среднемесячная заработная плата │ │ │ │
│ 9 │Затраты на сбыт (сумма стр. от 10 до 12) │ │ │ │
│ 10 │Материальные затраты и оплата сторонних│ │ │ │
│ │услуг по сбыту продукции │ │ │ │
│ 11 │Расходы на оплату труда │ │ │ │
│ 12 │ Начисления на заработную плату │ │ │ │
│ * │Справочно: │ │ │ │
│ * │Налоги и сборы на сбытовые затраты,│ │ │ │
│ │включаемые в цену │ │ │ │
│ * │Численность персонала, занятого сбытом│ │ │ │
│ │продукции, человек │ │ │ │
│ * │ Среднемесячная заработная плата │ │ │ │
│ 13 │ Расходы по внереализационным операциям │ │ │ │
└──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘
Примечание * Приводятся в текущих и прогнозных ценах.
──────────────────────────────
Представление исходных данных для определения денежного потока
от финансовой деятельности
Распределение денежных средств по шагам расчета может носить ориентировочный характер.
Исходная информация об источниках финансирования
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐
│Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │ ... │
│строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤