| Доход (тыс. руб.) | Расход (тыс. руб.) |
| 1. Выручка (табл.13 стр.1) 81649 2. Процент к получению (табл. 13 стр.4) 2860 3. Прочие доходы (табл.13 стр.7) 26521 Итого 111 030 | 1. Себестоимость (табл.13 стр.2) 37371 2. Расходы на НИОКР (табл.13) 1000 3. Налоги, на фин. результат (табл.13) 2279 4. Прочие расходы (табл.13) 17480 Итого 58 130 |
| Прибыль облагаемая по ставке 20%= 111 030-58 146=52 900 тыс. руб. | |
IX. Заполнить таблицу «Распределение прибыли планируемого года» (табл. 15) исходя из данных, приведенных в табл. 10, 11, 13 и 14. При недостаточности прибыли на плановые мероприятия принять решение о корректировке показателей распределения прибыли и аргументировать принятое решение. Самостоятельно принять решение о суммах выплаты дивидендов и погашения долгосрочных ссуд
Таблица 15
Распределение прибыли планируемого года
| № | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | Всего прибыль (получена) | 53258 |
| 2 | Отчисления в резервный фонд (табл. 10 стр.1) | 7000 |
| 3 | Кап.вложения производственного назначения (реконструкция цеха табл.10 стр.2) | 8900 |
| 4 | Кап.вложения непроизводственного назначения (табл.10 стр.3) | 4000 |
| 5 | Отчисления в фонд потребления – всего (табл.10 стр. 4) | 7980 |
| 5.1. | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| 5.2. | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| 5.3. | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1500 |
| 6 | Прирост оборотных средств (табл.11 стр.7) | -69 |
| 7 | Налоги, выплачиваемые из прибыли (табл.10 стр.5) | 1200 |
| 8 | Налог на прибыль, 20% (табл.14 стр.2) | 10 580 |
| 9 | Налог на прочие доходы, 9% (табл.14 стр.3) | 270 |
| 10 | Погашение долгосрочного кредита (табл.10 стр.6) | 2000 |
| 11 | Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | 11 397 |
| 12 | Выплата дивидендов | 2 000 |
| 13 | Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов | 9 397 |
IX.Составить баланс доходов и расходов (финансовый план) (табл. 17).
Высвобождение средств из оборота (мобилизация) показывается как снижение потребности в оборотных средствах по строке «Прирост собственных оборотных средств» (со знаком минус) и как дополнительный источник прибыли по строке «Прибыль» (со знаком плюс).
Разделы баланса доходов и расходов предприятия заполняются на основе данных условия задания и произведенных студентом расчетов.
Все расчеты должны производиться с точностью до целых чисел
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма тыс.руб. |
| 001. | 1. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002. | А. От текущей деятельности | |
| 003. | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (табл.6 стр. 4а) (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 81 649 |
| 004. | Прочие поступления всего, в т.ч. | 270 |
| 005. | средства целевого финансирования (табл.12 стр.2) | 210 |
| 006. | поступления от родителей за содержание детей (табл.12 стр.1) в дошкольных учреждениях | 60 |
| 007. | Прирост устойчивых пассивов (табл. 11 стр.6) | 280 |
| 008. | Итого по разделу А | 82 199 |
| 009. | Б. От инвестиционной деятельности | |
| 010. | Выручка от прочей реализации без НДС (табл.5 стр.3) | 8 200 |
| 011. | Доходы от прочих операций (табл.5 стр.9) | 18 321 |
| 012. | Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом (табл.9стр4) | 664 |
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма тыс.руб. |
| 013. | ||
| 014. | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве (табл. 7 стр.4) | 1 000 |
| 015. | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) (табл.11 стр. 5) | - 349 |
| 016. | Итого по разделу Б | 28 036 |
| 017. | В. От финансовой деятельности | |
| 018. | Увеличение уставного капитала | |
| 019. | Доходы от финансовых вложений (табл.5: стр.4+стр.5) | 5 861 |
| 020. | Увеличение задолженности всего, в том числе: | |
| 021. | * получение новых займов, кредитов (табл.9 стр.7+стр.9) | 4 115 |
| 022. | * выпуск облигаций (табл.5 стр.4) | 2860 |
| 023. | Итого по разделу В | 12 836 |
| 024. | ИТОГО ДОХОДОВ | 123 071 |
| 025. | 2. Расходы (отток денежных средств) | |
| 026. | А. По текущей деятельности | |
| 027. | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость табл.13 стр.2 – табл.1 (стр.3+стр.4.2.1+стр.4.2.2) | 28 569 |
| 028. | Платежи в бюджет - всего | 19 457 |
| в том числе: | ||
| 029. | * Налоги, включаемые в себестоимость продукции (табл.1 стр.4.2.1+4.2.2) | 5 128 |
| 030. | * Налог на прибыль (табл.14 стр.7) | 10 850 |
| 031. | * Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия (табл.10 стр.5) | 1 200 |
| 032. | * Налоги, относимые на финансовые результаты (табл.5 стр.11) | 2 279 |
| 033. | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) (табл.15 стр.5) | 7 980 |
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма тыс.руб. |
| 034. | Прирост собственных оборотных средств (табл.11 стр.7) | -69 |
| 035. | Итого по разделу А | 55 937 |
| 036. | Б. По инвестиционной деятельности | |
| 037. | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего | 22 725 |
| из них: | ||
| 038. | * Капитальные вложения производственного назначения (табл.7 стр.1) | 16 725 |
| 039. | * Капитальные вложения непроизводственного назначения (табл.7 стр.2) | 6 000 |
| 040. | Затраты на проведение НИОКР (табл.5 стр. 13) | 1 000 |
| 041. | Платежи по лизинговым операциям | |
| 042. | Долгосрочные финансовые вложения | |
| 043. | Расходы по прочей реализации (табл.5 стр.6) | 4 900 |
| 044. | Расходы по прочим операциям (табл.5 стр.10) | 12 460 |
| 045. | Содержание объектов социальной сферы (табл.5 стр.12) | 1 820 |
| 047. | Итого по разделу Б | 42 905 |
| 048. | В. По финансовой деятельности | |
| 049. | Погашение долгосрочных кредитов (табл.15 стр.10) | 2 000 |
| 050. | Уплата процентов по долгосрочным ссудам (табл.9 стр.9 гр.1+стр.9гр.2) | 808 |
| 051. | Краткосрочные финансовые вложения | |
| 052. | Выплаты дивидендов (табл.15 стр.12) | 2 000 |
| 053. | Отчисления в резервный фонд (табл.10 стр.1) | 7 000 |
| 054. | Расходы на оплату услуг банку (табл.5 стр.8) | 120 |
| 055. | Итого по разделу В | 11 928 |
| 056. | ИТОГО РАСХОДОВ | 110 770 |
| 057. | Превышение доходов над расходами (+) | 12 301 |
| 058. | Превышение расходов над доходами (-) | |
| 059. | Сальдо по текущей деятельности | 26 262 |
| 060. | Сальдо по инвестиционной деятельности | -14 869 |
| 061. | Сальдо по финансовой деятельности | 908 |
1. Таблица 16 является собирательной, источники приведены в самой таблице.