Теоретические основы управления (стр. 5 из 52)

Третий аспект - это выяснение, кому полезен данный риск при решении проблемы. Польза должна быть не только личной и должна оцениваться не только в стоимостных категориях. Только изучение количественных и качественных характеристик риска может дать реальный ответ о его приемлемости. В дальнейшем риск будет рассматриваться именно с финансовой точки зрения.

³⁷ Всемирная история: В 24 т. Т. 15. Эпоха просвещения // А. Н. Бадак, И. Е. Войнич, Н. М. Волчек и др. - Мн.: Литература, 1997. - стр. 312.

21 В экономической литературе, как правило, рассматриваются факторы риска в

то

связи с их влиянием на его степень . Условно разделим их по степени влияния на среднее значение параметра на две большие группы:

• первостепенные факторы, которые приводят к изменению среднего значе
ния параметра (данное значение нередко может считаться нормальным для
экономики);

• второстепенные факторы, вызывающие колебания значений вокруг некото
рого среднего. Они не могут существенно повлиять на средние показатели
выполняется правило сходимости к среднему.

Как уже выше подчеркивалось, риск - это неопределенность, результат раскрытия которой имеет для субъекта значение. Это делает актуальной проблему осознания и принятия риска. Если индивид понимает, что в своей деятельности он столкнулся с ситуацией риска, даже если степень риска ему еще до конца не ясна, то само это понимание является осознанием риска.

«Принятие риска означает инициативу, готовность к действию, гибкость, креативность и мужество»³⁹. Тем не менее, в разные времена риск воспринимался по-разному. В течение нескольких столетий в экономической науке преобладал взгляд на человека, как на существо сугубо рациональное. На данный момент в вопросе об отношении к риску, одной из ведущих является «Теория перспектив», созданная Д. Ка-неманом и Э. Тверски. По их мнению⁴⁰, когда выбор касается потерь, человек предпочтет рискнуть, чтобы избежать их. Если же речь идет о приобретении, то большинство выберет гарантированный доход. Кроме того, были выявлены определенные стереотипы поведения: 1) эмоции часто мешают самоконтролю, который необходим для рационального подхода к принятию решений; 2) люди часто не способны ясно понять,

³⁸ Как было показано выше, риск - это неопределенность, обладающая определенными характеристиками. Неоп
ределенность хозяйственной ситуации в литературе обуславливается следующими факторами: отсутствие пол
ной информации, случайность, противодействие. (Балабанов И. Т. Риск - менеджмент. - М.: Финансы и стати
стика, 1996. - стр. 31; Уткин Э.А. Риск - менеджмент. - М.: ТАНДЕМ, ЭКМОС, 1998. - стр. 224 - 225).

³⁹ Дерег Х.-У. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. - М.:
Международные отношения, 2001. -стр. 340.

⁴⁰ Бернстайн П. Против богов: Укрощение риска. / Пер. с англ. - М.: Олимп - Бизнес, 2000. - стр. 291 - 293

22

с чем имеют дело. Риск может быть принят без отрицательных последствий только тем субъектом, который реально способен к этому.

Способность к риску складывается из готовности к риску и надлежащего управления им⁴¹. Готовность к риску предполагает, прежде всего, наличие соответствующего потенциала, в первую очередь финансовых ресурсов и профессиональных кадров. Управление рисками подразделяется на две группы: управление собственными рисками и управление рисками других субъектов экономики. Управление риском может происходить как в стабильных, так и в неравновесных ситуациях. Управление рисками также существенно зависит от видов риска, с которыми субъект имеет дело.

Подводя итог рассмотрению содержания экономического риска можно констатировать, во-первых, что риск - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта, отображающая полную или частичную неопределенность ее исхода и связанные с данной неопределенностью возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия. Во-вторых, риск оказывает влияние на выбор и организацию деятельности экономического агента. В-третьих, риск имеет следующие характеристики: ситуация риска, степень риска, факторы риск; кроме того, немаловажное значение имеют осознание риска, принятие риска, способность к риску, готовность к риску и управление риском.

Существуют различные классификации рисков. С точки зрения подверженного риску субъекта мы можем выделить риски промышленных предприятий, страховщиков, коммерческих и центральных банков и т. д. Под банковскими рисками мы предлагаем понимать ситуативную характеристику деятельности любого банка, отображающую полную или частичную неопределенность ее исхода и связанные с данной неопределенностью возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия.

⁴¹ Дерег Х.-У. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. - М.: Международные отношения, 2001. - стр. 340.

23

В экономической литературе приводятся различные классификации банковских рисков. Одна из них дана Соколинской⁴² Н. Э.: 1) тип и вид коммерческого банка;: 2) состав клиентов банка; 3) метод расчета риска: 4) степень банковского риска: 5) распределение риска во времени; 6) характер учета риска; 7) возможность и методы регулирования банковских рисков; 8) сфера влияния или возникновения банковского риска. Охарактеризуем каждый вид классификации.

Банки несут различные риски в зависимости от типа банка. Специализированные банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют ведущее направление их деятельности. Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков зависит, кроме рисков по производимым банковским операциям, от экономических рисков клиентов банка. Универсальные банки подвержены всем видам рисков. Из всех вышеперечисленных видов банка повышенным риском будут обладать отраслевые банки, как преимущественно некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиенту, наименьший риск приходится на долю универсальных банков, имеющих возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходами по другой.

По составу клиентов можно выделить риски, связанные с мелкими и с крупными клиентми; риски, связанные с клиентами, принадлежащими к различным отраслям и т. д. При этом немаловажно, что мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степень. В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными (общими) и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование риска по банку в целом. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или их группам. По степени банковские риски можно разделить на полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков.

Соколинская Н. Э. Экономические риски и банки. Учебное пособие. - М.: ГФА, 1991. - стр. 3-6.

24

Распределение риска по времени является важным фактором в условиях рыночной экономики, в первую очередь, для прогнозирования будущего. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях - и будущему). Учет распределения риска во времени позволяет избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка. По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. Здесь важно правильно учесть степень возможных потерь от одной и той же деятельности, влияющей одновременно как на балансовые, так и на забалансовые показатели. По возможности управления риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые риски регулируются. По основным средствам (методам) регулирования риски можно разделить на группы, к которым могут или не могут быть применены: взвешивание рисков, учет внешних рисков, осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга, разделение рисков, рефинансирование кредитов, использование плавающих процентных ставок, страхование, проведение политики диверсификации и т.д.

Риски в зависимости от сферы влияния или возникновения подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. К ним можно отнести политические, социальные, экономические и другие риски. К экономическим внешним рискам автор вышеназванного труда отнесли неустойчивость валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность клиента, его банкротство, отказ клиента от платежа, неуплата долга в установленный срок, изменение цены товара клиента после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов, выплата по поддельным банкнотам и т.д. Внутренние риски в свою очередь делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риски по факторинговым, лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка, риск по операциям