Теоретические основы управления (стр. 46 из 52)
Условно считаем, что 50 % средств, помещенных на расчетные и текущие счета, являются стабильными ресурсами.190
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.6
ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЪЕМА НЕСТАБИЛЬНОЙ ЧАСТИ ПАССИВОВ
Первый подход
"Нестабильная" и "стабильная" части рублевых и валютных остатков на клиентских счетах определяются на основе ежемесячного изучения остатков на счетах до востребования. Для этого разработана определенная процедура расчета стабильного остатка (таблица 2.6п).
Во-первых, все счета до востребования (отдельно по каждой валюте) разбиваются на следующие группы: а) счета клиентов - учредителей данного банка (внутренние счета), б) счета крупных клиентов (со среднемесячным остатком на счете не менее 1 млн. руб.), в) прочие счета. Во-вторых, составляются динамические ряды ежедневных остатков по каждой группе за последние 3 месяца. В-третьих, из каждой группы вычитается та часть остатков, которая не будет востребована в течение определенного срока (например, по крупным клиентам). В-четвертых, из каждой группы вычитается часть остатков, соответствующих невыбранным лимитам установленных кредитных линий (это связано с тем, что по своей сути кредитные линии — это обязательства банка, которые должны быть выполнены по первому требованию). В-пятых, по каждой выделенной группе счетов определяется дисперсия и среднее. В-шестых, по выделенным группам счетов, для которых дисперсия не превосходит среднего значения, рассчитывается стабильная доля остатков по формуле:
S = 1 - 5(х) / т(х), где
S - стабильная доля остатков по группе счетов; 5(х) — дисперсия остатков по группе счетов за квартал; т(х) - средний остаток по группе счетов за квартал.
Если же дисперсия выше среднего значения остатков, то стабильная доля остатков равна 0. В-седьмых, стабильный остаток рассчитывается как произведение средних остатков по группам счетов за квартал на стабильную долю остатков на соот-
191
ветствующих счетах. Результаты можно представить в виде таблицы, составляемой в рублях и валюте отдельно. Приведем условный пример расчета, при этом пусть средний размер остатков по 1 группе равен 6, по 2 группе - 8, а по 3 группе - 9. Дисперсия, соответственно, - 3, 2 и 3.
Таблица 2.6п
Расчет стабильной и нестабильной части остатков на счетах до востребования
| № | Показатель | 1 | 2 | 3 | 30 |
| 1 | Остатки на счетах учредителей | 4 | 6 | 8 | 10 |
| 1а | Средний размер остатков | 6 | |||
| 16 | Дисперсия | 3 | |||
| 1в | Стабильный остаток | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1г | Нестабильный остаток | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2 | Остатки на счетах крупных клиентов | 8 | 16 | 20 | 24 |
| 2а | Средний размер остатков | 8 | |||
| 26 | Дисперсия | 2 | |||
| 2в | Стабильный остаток | 6 | 12 | 15 | 18 |
| 2г | Нестабильный остаток | 2 | 4 | 5 | 6 |
| 3 | Остатки на прочих счетах до востребования | 9 | 18 | 6 | 12 |
| За | Средний размер остатков | 9 | |||
| 36 | Дисперсия | 3 | |||
| Зв | Стабильный остаток | 6 | 12 | 4 | 8 |
| Зг | Нестабильный остаток | 3 | 6 | 2 | 4 |
| 4 | Итого стабильный остаток по счетам (1в+2в+3и) | 14 | 27 | 23 | 31 |
| 5 | Итого нестабильный остаток по счетам (1г+2г+3г) | 7 | 13 | 11 | 15 |
Объем нестабильной части пассивов на текущую дату определяется следующим образом: остатки на всех счетах до востребования - часть остатков, для которой определен срок изъятия - невыбранные лимиты кредитных линий - стабильная часть остатков + обязательства по срочным депозитам сроком окончания до 7 дней. При этом стоит отметить, что порой банки специально не рассчитывают стабильную часть остатка на счете, а условно принимают 50% среднего остатка в качестве таковой. В некоторых случаях стабильная часть вообще не определяются, а все остатки по соответствующим пассивным счетам (расчетные, текущие и т. д.) считаются "нестабильны-
192
ми". Если же банк имеет крупных кредиторов, то целесообразно будущие остатки на их счетах рассчитывать отдельно, исходя из предоставленной ими информации.
Второй подход
Применяется в случае нормального распределения остатков средств на счетах клиентов. Для получения удовлетворительных результатов необходимо использовать непрерывный ряд динамики или выборку, обеспечивающую репрезентативность. Как правило, достаточным количеством наблюдений можно считать число 100. Все клиенты^ группируются по двум критериям: дисперсии остатка на расчетном (текущем) счете и среднего размера остатка на расчетном (текущем) счете. По признаку дисперсии остатка выделяются: высокая (коэффициент вариации более 200 %), выше средней (100 - 200 %), средняя (50 - 100 %), ниже средней (10-50 %), низкая ( менее 10 %). По признаку размера среднего остатка в следующих интервалах: более 5 % общего объема привлеченных средств до востребования, 2,5 - 5 %, 1 - 2,5 %, до 1 %. На следующем этапе проводится анализ взаимосвязи дисперсии и среднего остатка путем составления корреляционной таблицы. Таким образом получается 20 групп клиентов. Для каждой из полученных групп устанавливается свой лимит резерва ликвидности. Общая сумма резерва ликвидности вычисляется путем сложения частных лимитов ликвидности и резервов на предстоящие в ближайшем будущем платежи банка.
19 Хандруев Ан. А. Управление рисками банков: научно - практический аспект. // Деньги и кредит, 1997, № 10, стр. 42-43.ПРИЛОЖЕНИЕ 2.7
| Таблица 2. | 7 П | |||||||||
| Суммы по срокам погашения на 01.07.2001 г., тыс. рублей | ||||||||||
| Сроки погашения | Просроченные | До востребования | До 7 дней | От 8 до 30 дней | От 30 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 181 дня до 1 года | От 1 года до 3 лет | Свыше 3 лет | Всего |
| 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Денежные средства | 28 037 | 28 037 | ||||||||
| Счета в ЦБ РФ | 20 511 | 20 511 | ||||||||
| Гос. долговые обязательства | 1 800 | 45 203 | 47 003 | |||||||
| Средства в банках | 97 619 | 3 285 | 100 904 | |||||||
| Ценные бумаги (перепрод.) | 20 025 | 19 030 | 39 040 | 78 095 | ||||||
| Ссудная задолж., в т. ч.: | 149 | 106 078 | 22 519 | 25 922 | 33 130 | 40 332 | 27 166 | 22 660 | 277 956 | |
| банков | 101 000 | 101 000 | ||||||||
| клиентов | 149 | 5 078 | 22 519 | 25 922 | 33 130 | 40 332 | 27 166 | 22 660 | 176 956 | |
| Средства, пер. в лизинг | 329 | 729 | 1 095 | 1 448 | 3 601 | |||||
| Вложения в имущество | 50 | 110 | 165 | 310 | 1 220 | 12 862 | 14 717 | |||
| Ценные бумаги (долг, влож.) | 3 793 | 3 793 | ||||||||
| Прочие активы | 171 | 53 889 | 2 203 | 1 943 | 1 513 | 16514 | 76 233 | |||
| Всего активов | 149 | 146 167 | 106 249 | 96 812 | 47 994 | 75 373 | 45 403 | 48185 | 84 518 | 650 850 |
| Средства банков | 26 000 | 1 454 | 27 454 | |||||||
| Средства клиентов | 169 180 | 43 256 | 8 930 | 13 790 | 17 769 | 14 099 | 152 512 | 419 536 | ||
| Выпущенные долг, обязат. | 10 962 | 25 250 | 36 212 | |||||||
| Прочие обязательства | 49 267 | 49 267 | ||||||||
| Капитал | 117 632 | 117 632 | ||||||||
| Прочие собств. средства | 749 | 749 | ||||||||
| Всего пассивов | 0 | 180 142 | 69 256 | 58197 | 39040 | 17 769 | 14 099 | 154 715 | 117 632 | 650 850 |
| Избыток (дефицит) ликвидн. | 149 | -33 826 | 3 167 | 41 782 | 50 736 | 108 340 | 139 644 | 33 863 | 118 381 | |
| Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности | 0% | -6% | 1% | 8% | 10% | 20% | 26% | 6% | 22% | |
| Предельные значения коэффициентов | 0% | 0% 10% | -2% 12% | -5% 15% | -10% 15% | -15% 25% | -20% 30% | -25% 35% | -30% 40% | |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.8