Теоретические основы управления (стр. 42 из 52)

1	2	3	4
5.15	Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам	1 250	1 381
5.16	Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам	5 971	4 464
Раздел 6 СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
6.1	Акции дочерних и зависимых организаций	56	56
6.2	Резерв под возможное обесценение	28	28
6.3	Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций	17	17
6.4	Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами (П)	2062	335
6.5	Расчеты с бюджетом по налогам (А), включая НДС	139	867
6.6	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями и прочими кредиторами (П)	304	271
6.7	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями и прочими дебиторами (А)	956	786
6.8	Основные средства	21 625	21 674
6.9	Амортизация основных средств	7 079	7 199
6.10	Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в лизинг	9 950	8 330
6.11	Амортизация машин, оборудования, транспортных средств, передаваемых в лизинг	5 935	4 730
6.12	Нематериальные активы	2 975	2 978
6.13	Амортизация нематериальных активов	1 325	1 356
6.14	Материалы	184	242
6.15	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	1 644	1 678
6.16	Амортизация малоценных и быстроизнашивающихся предметов	1 644	1 678
6.17	Реализация (выбытие) имущества банка (А)	4	0
6.18	Доходы будущих периодов	207	216
6.19	Расходы будущих периодов	463	499
Раздел 7 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7.1	Прибыль отчетного года	12 294	11 919
7.2	Использование прибыли отчетного года	4 987	4 332
ВАЛЮТА БАЛАНСА
Валюта баланса по данным 101 формы отчетности		688 596	691 160

177

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.2 Таблица 2.2п

КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ (РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА)

№ п/п	Коэффициент	Оптимальное значение, % (если указано)	Примечание
1	2	3	4
1	Высоколиквидные активы / Обязательства до востребования1	Коэффициент мгновенной ликвидности: показывает, какая часть обязательств может быть оплачена немедленно
2	Кассовые активы / (Онкольные и срочные обязательства)2	0,5-30	Степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов
-> J	Ликвидные активы / Суммарные oбязaтeльcтвaJ	Генеральный коэффициент ликвидности: характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок
4	(Ликвидные активы + Защищенный капитал) / Суммарные обязательства4
5	(Ликвидные активы + Защищенный капитал + ФОР) / Суммарные обязательства3	100	tt
6	Высоколиквидные активы / Активы, приносящие доход6	Показывает, какая часть работающихакти-вов банка предназначена для немедленной выплаты по текущим обязательствам
7	Ликвидные активы / Суммарные активы7	Характеризует масштаб принимаемых банком рисков и показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов
8	(Касса + Средства на корреспондентских счетах + Краткосрочные ценные бумаги) / Краткосрочные привлеченные средства8	100-150	Позволяет оценить обеспеченность банка ликвидными средствами: при > 150 % -нерациональное размещение средств
9	Депозиты до востребования/ Депозиты9	Показывает долю дешевых, но нестабильных ресурсов среди привлеченных депозитов
10	Срочные депозиты / Депозиты10	-	Позволяет оценить долю дорогих для банка ресурсов в привлеченных депозитах

Пономарева Н. А. Формирование системы лимитов банка для работы на денежном рынке. // Банковское дело, 1998, №9.-стр. 20.

² Маслаченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и ин-
дентификации традиционных банковских рисков. // Банковское дело, 1998, № 2. - стр. 12.

^J Купчинский В. А., Улинич А. С. Система управления ресурсами банка. - М.: Экзамен, 2000 г. - стр. 60. ⁴ Ширинская Е. Б., Пономарева Н. А., Купчинский В. А. Финансово - аналитическая служба в банке: Практическое пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. - стр. 43.

³ Там же, стр. 41.

⁶ Купчинский В. А., Улинич А. С. Система управления ресурсами банка. - М.: Экзамен, 2000 г. - стр. 59.