Курсовой работы (стр. 2 из 6)

Рисунок 1.2 – Динамика доходов, расходов и прибыли.

Рисунок 1.3 – Структура затрат за 2009 г.

Рисунок 1.4 – Структура затрат за 2008 г.

В структуре затрат преобладают мат.затраты: 67% в 2009 и 63% в 2008гг. Также значительную долю имеют затраты на оплату труда: 18% в 2009 и 21% в 2008гг. Снижение мат.затрат в 2009 году послужило причиной снижения совокупных операционных затрат.

1.4 Обоснование необходимости реализации проекта

Как видно из таблицы 1.2 доход в 2009 году снизился на 6,84%, что в абсолютном выражении составляет 59,13тыс.грн. Затраты также снизились на 2,78%, что в абсолютном выражении составляет 21,62тыс.грн. Чистая прибыль снизилась на 42,73%, что в абсолютном выражении составило 28,13тыс.грн. Рентабельность соответственно снизилась на 3,48%. В целях повышения прибыли и рентабельности предприятия предлагается постановить систему маркетинга.

Как сделать, так что нужно сделать чтобы обойти конкурента и добиться увеличения продаж? Именно это и есть главная задача маркетинга. То есть в обязанности маркетолога входит определение желаний и нужд потребителя в отношении определенного вида товара. Очевидно, что для потребителя будет интересней и привлекательней тот товар, который будет наиболее полно отвечать его потребностям. Маркетинговые исследования проводятся именно для выяснения потребностей потребителя. Но маркетинговая ситуация на современном рынке такова, что действуя старыми методами трудно добиться положительных результатов. Требуется внедрение новых нестандартных схем продвижение товара. Потребитель должен быть уверен в том, что покупаемый им товар с фирменным знаком будет всегда соответствовать декларируемому высокому качеству.

1.5 Технико-экономическое обоснование проекта

Таблица 1.3 – Предварительная смета капитальных затрат, грн

оплата рекрутивного агенства	6000
Оплата услуг маркетингового агенства	6000
Затраты на имидж	5000
мебель	4800
офисное оборудование	17000
Закупка необходимого ПО	4 000
Интеграция ПО	900
Затраты на оплату труда	15000
итого	58700

Дополнительный доход поступает в результате проведенных маркетинговых мероприятий (маркетинговых исследований, рекламы, стимулирования сбыта), которые позволяют повысить:

· Удовлетворенность потребителей

· Лояльность потребителей

· Сохранение потребителей

· Величину повторных покупок

· Уровень осведомленности о товаре

Таблица 1.4 Маркетинговый бюджет

мероприятие	Стоимость в месяц
Маркетинговые исследования	1500
Реклама	2300
Стимулирование сбыта	1500
итого	5300

При построении таблицы 1.5 сделаны следующие предположения:

Преполагаемый дополнительный доход от реализации проекта составляет 25% от значений 2009г. 25% это среднее значение прироста дохода по статистическим данным на рынке флористических услуг. Изменения доп.дохода в течение года происходит за счет сезонности спроса. Годовые издержки фиксированные. Увеличение дохода в последующие годы происходит за счет роста рынка на 20%. Затраты на маркетинг возрастают с возрастанием дохода.

Таблица 1.5 – План доходов и расходов

Показатели		ПЕРВЫЙ ГОД,грн
		1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц	7 месяц	8 месяц	9 месяц	10 месяц	11месяц	12 месяц
дополнительный доход в результате реализации проекта		19500	21250	21250	19500	19500	19500	19500	21250	21250	19500	19500	21250	242750
годовые издержки, в т.ч.:		0
ЗП (4 человека) = 2000*4		8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	96000
соц.пакет		2960	2960	2960	2960	2960	2960	2960	2960	2960	2960	2960	2960	35520
Аренда помещения		2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	24000
Оплата коммунальных услуг, связи, интернета		1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	12000
маркетинговый бюджет		5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	5300	63600
итого издержек		19260	19260	19260	19260	19260	19260	19260	19260	19260	19260	19260	19260	231120
валовая прибыль		240	1990	1990	240	240	240	240	1990	1990	240	240	1990	11630
налог		60	497,5	497,5	60	60	60	60	497,5	497,5	60	60	497,5	2907,5
чистая прибыль		180	1492,5	1492,5	180	180	180	180	1492,5	1492,5	180	180	1492,5	8722,5
2 год,грн
1кв	2кв	3 кв	4 кв	2год	3 год
дополнительный доход в результате реализации проекта	74400	70200	74400	72300	291300	349560
годовые издержки, в т.ч.:
ЗП (4 человека)	24000	24000	24000	24000	96000	96000
соц.пакет	8880	8880	8880	8880	35520	35520
Аренда помещения	6000	6000	6000	6000	24000	24000
Оплата коммунальных услуг, связи, интернета	3000	3000	3000	3000	12000	12000
маркетинговый бюджет	19080	19080	19080	19080	76320	91584
итого издержек	60960	60960	60960	60960	243840	259104
валовая прибыль	13440	9240	13440	11340	47460	90456
налог	3360	2310	3360	2835	11865	22614
чистая прибыль	10080	6930	10080	8505	35595	67842