Особенности организации банковского надзора в отдельных странах
Цели и функции банковского надзора во многих зарубежных странах совпадают. Проверка финансовой надежности кредитных организаций везде ставится на первое место. Надзор создается для обеспечения стабильности кредитно-денежной системы, бесперебойного, эффективного и надежного функционирования кредитно-финансовых рынков, а также для осуществления мер, призванных защитить интересы кредиторов и вкладчиков, помещающих свои средства в кредитно-финансовые организации. Выделяются три группы стран по организации регулирования банковской деятельности: банковская деятельность регулируется центральным банком государства; банковская деятельность регулируется как центральным банком государства, так и другими органами, наделенными соответствующими полномочиями; регулирование банковской системы осуществляют специальные органы.
Банковский надзор во Франции. Во Франции регулирование деятельности банков и осуществление банковского надзора входят в компетенцию Банка Франции, Комитета по регламентации банковской деятельности, Комитета кредитных учреждений и Банковской комиссии. Управляющий Банком Франции руководит работой этих институтов. Одновременно он является президентом Комитета кредитных учреждений и Банковской комиссии и занимает пост вице-президента в Комитете по регламентации банковской деятельности.
Комитет по регламентации БД устанавливает правила функционирования кредитных учреждений: определяет объем и структуру их капитала, условия участия в кредитовании других учреждений, методы проведения операций, правила бухгалтерского учета и управления, устанавливает нормативы кредитования одного клиента, ликвидности и т.д.Комитет кредитных учреждений занимается проведением аттестации банков и финансовых компаний и выдачей лицензии. Он наделен правом осуществления небанковских операций и предоставляет предусмотренные законодательством и нормативными актами льготы. Банковская комиссия - независимый по отношению к Банку Франции институт, но работает она в тесном взаимодействии с ним. Сотрудниками ее рабочего органа - Генерального секретариата являются исключительно служащие Банка Франции. На Банковскую комиссию возложены функции надзора. В обязанности комиссии входит изучение условий деятельности кредитных учреждений, контроль за их финансовым положением, а также за соблюдением работниками банков профессиональной этики, она проверяет законность операций всех кредитных учреждений страны. Банковский надзор в Германии. В Германии надзор за банковской деятельностью осуществляется Федеральным ведомством по осуществлению надзора за кредитными организациями совместно с Федеральным Немецким банком. Структурным звеньями Немецкого Федерального банка являются Совет национальных банков и Совет директоров, девять центральных банков земель на правах главных управлений и подчиненные им филиалы в наиболее крупных населенных пунктах страны. Роль и статус Федерального банка в германском обществе очень высоки: по закону Совет центральных банков и Совет директоров Бундесбанка приравнены к верховным федеральным ведомствам, а центральные банки земель - к уровню федеральных ведомств. Центральные банки земель осуществляют постоянный надзор за кредитными организациями, анализируя поступающую оттуда информацию, обязательную отчетность, а также другую документацию банков, и со своими заключениями направляют Федеральному ведомству по надзору за кредитной системой, так как только оно имеет право применять в случае необходимости соответствующие санкции против нарушителей. Банковский надзор в США. В США все банки, условно говоря, делятся на три группы, что определяет надзор за ними. Первая группа - национальные банки. Они получают лицензии у федеральных органов власти - в Министерстве финансов. Ко второй группе банков относятся те из них, которые получили лицензии, у властей штатов и присоединились к ФРС на добровольных началах. Третья группа банков - банки штатов, не являющиеся членами ФРС. Но тем не менее эти банки охвачены системой страхования депозитов через федеральную корпорацию по страхованию депозитов (ФКСД).Национальные банки регулируются и контролируются Департаментом контроля денежного обращениям, а также контрольными подразделениями Центрального банка США (ФРС) и ФКСД. Таким образом, эти банки контролируются сразу тремя ведомствами. Банки штатов, которые являются членами ФРС с застрахованными в ФКСД депозитами, контролируются органами банковского контроля при правительстве штатов (отдел комиссионера по банкам или управляющий по банкам при правительстве штата).
Банки штатов, не относящиеся к членам ФРС и депозиты которых застрахованы, контролируются банковскими органами штатов и ФКСД. Банки, депозиты которых не застрахованы в ФКСД и которые не являются членами ФРС, контролируются только властями штатов. Однако таких банков крайне мало, и они занимают незначительное место в денежно-кредитной системе страны.
Задачи, принципы и объекты аналитической работы в Банке России.
В соответствии с гл.5 Положения Банка России от 05.012.1998 № 14-П ежеквартально территориальные учреждения Банка России анализируют состояния наличного денежного обращения в регионах.
Объектом анализа является:
-складывающиеся тенденции и наличном денежном обороте и его структуре;
- источники поступлений наличных денег вкассы учрежденийбанков и направления их выдач из кассучреждений банков;
- скорость возврата наличных денег в кассы учреждении банков;
- происходящие изменений и тенденции в экономике;
- изменение индекса потребительских цен;
- состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами
- уровень инкассации наличной денежной выручки(особенно торговой), образующейся и сфере потребительскогорынка;
- территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятия денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия) наличных денег;
- неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах;
- результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
- изменения, происходящие в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;
- состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;
- причины образования просроченной задолженности по выдаче средствна заработную плату и пенсии. При анализе состояния наличного денежного оборота используются:
- отчеты о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитныхорганизации (формы NN 201, 202);
- информационно-аналитические материалы территориальных органов Государственного комитета Российской Федерации по статистике о социально-экономическом положении региона;
- государственная статистическая отчетность "Отчет об оборотекассы" (форма 11-торг);
- федеральное государственное статистическое наблюдение" Сведенияо производстве и отгрузке товаров, услуг" (форма П-1(месячная);
- баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемый территориальными органами Государственного комитета Российской Федерации по статистике;
- формы федерального государственного статистическогонаблюдения по труду: "Сведения о численности и заработной плате работников" (форма 1-т (квартальная, годовая), "Сведения о просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату" ( форм3 - ф (месячная);
- информация о произведенных проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью (приложения 18, 19).Результаты анализа состояния наличного денежного оборота используются территориальными учреждениями Банка России при составлении прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии в городах и районах.
Надзор Банка России за кредитными рисками.
Под нормами дистанционного наблюдения (пруденциальными нормами) за деятельностью кредитных организаций понимаются:1.предельные величины рисков, принимаемые КО при осуществлении банковских нормативы кредитного риска Н6, Н7, Н9.1 ,Н10.1, , рыночные риски, нормы обязательного резервирования и т.д.)2.нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь,3.своевременное предоставление отчетности, выполнение требований по ведению бухгалтерского учета. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)