Контроль Банка России за соблюдением кредитными организациями порядка ведения кассовых операций
Кассовое обсл. клиентов - это комплекс услуг, предоставляемый ко юр. и физ. лицам, по операциям с наличными деньгами в российской и ин. валюте, другими ценностями и платежными документами. В соответствии с п. 2.1 Положения Банка России от 05.01.1998 г. № 14-П организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России № 31 и Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 199-П. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, установленных обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Дня установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка специальный расчет. Лимит остатка кассы определяется, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной. При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об определении ему лимита остатка кассы в другие учреждения банков, в которых открыты ему соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе. Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на зарплату, выплаты социального характерам и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России (РКЦ), исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы. Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного обращения и кассового обслуживания клиентов являются: безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе; своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ; своевременное удовл. законных требований клиентов на получение наличных денег; организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление; контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монет в обращении потребностям налично-денежного оборота; контроль за качеством денежной массы в обращении (сортировка, экспертиза, прием, обмен денежных знаков); строгое соблюдение законов Российской Федерации и нормативных актов Банка России. В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации работы и осуществления контроля за правильностью ее постановки в подчиненных РКЦ. Проверки Банка России соблюдения кредитными организациями порядка ведения кассовых операций осуществляются по следующим направлениям: оценка соответствия осуществляемых кредитной организацией кассовых операций Федеральным
законам и нормативным актам Банка России; подтверждения достоверности отражения кассовых операций в бухгалтерском учете; выявление недостатков в организации и ведении кассовой работы, отрицательно сказывающихся на финансовом положении кредитной организации; анализ динамики вложений в наличную иностранную валюту и ее удельного веса в общих активах банка, влияние указанных вложений на динамику доходности банковских операций; проверка соблюдения кредитными организациями минимального остатка наличных денег в операционной кассе, установленного территориальным учреждением Банка России; анализ кассовых оборотов кредитной организации, структуры прихода наличных денег в кассу и расходной части кассовых оборотов; проверка проведения кредитной организацией работы по предотвращению проникновения в банк доходов, полученных незаконным путем, подозрительных и требующих внимания со стороны кредитной организации операций; анализ сложившейся практики согласования и оформления разрешений на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки; проверка составления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии; соблюдение кредитной организацией установленного порядка составления и представления отчетности о кассовых оборотах, достоверность отражения данных в пятидневной и месячной отчетности (формы № 201,202), ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы № 744;проверка кредитными организациями предприятий по порядку ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, которые должны проводиться не реже одного раза в два года; проверка принимаемых кредитной организацией мер по мобилизации внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах; проверка соблюдения кредитными организациями правил совершения операций с наличными деньгами.
Роль Цб в достижении макроэк. cтабил. курса нац. валюты
Дкп - один из мощнейших инструментов экономической политики, находящихся в распоряжении государства. Обладая такими средствами, как пересмотр резервной нормы, изменение учетной ставки и операции на открытом рынке, Центральный эмиссионный банк может оказывать определяющее воздействие на денежное предложение, а через него - на реальный национальный продукт, занятость и стабилизацию цен.
Результаты монетарного регулирования по-разному расцениваются в кейнсианской и монетаристской теориях, а также в теории рациональных ожиданий. Кейнсианцы полагают, что дискретная денежно-кредитная политика, уступая фискальной по силе воздействия, тем не менее эффективна для сглаживания колебаний экономической активности, цен и занятости. Монетаристы ратуют за введение монетарного правила и отказ от дискретной денежно-кредитной политики. Приверженцы теории рациональных ожиданий утверждают, что монетарная политика вообще не оказывает воздействия на реальный ВНП.
Дкп во многом определяет валютные курсы, влияя тем самым на эффективность внешнеторговых операций по экспорту и импорту. Ее можно использовать не только для изменения основных внутренних макроэкономических переменных, но и для управления внешнеторговым балансом. Сегодня понятие «стабильный уровень цен» во многих странах наполняется практическим содержанием. В большинстве из них стабилизацию связывают с очень низким уровнем инфляции. В случае дестабилизации вся вина не должна списываться на слабое управление денежной политикой или ее практическое отсутствие. Причины, как правило, кроются в другом: чрезмерное увеличение экономической роли правительства, усиление давления профсоюзов и изменение в связи с этим общественного и интеллектуального климата.
Исторический опыт показал важность фундаментальных принципов, лежащих в основе эффективной банковской системы и успешной кредитно-денежной политики: диверсифицированные портфели ценных бумаг и адекватный капитал в коммерческих банках; своевременное и адекватное, но не избыточное предложение ликвидности центральным банком.
На сегодня перед Банком России стоит задача на основе текущей политики и действующего механизма обеспечить устойчивый низкоинфляционный рост. И уже сегодня происходят коренные изменения в использовании инструментов денежно-кредитной политики в России, например, явно замечено некоторое начало перехода от преимущественно административных методов регулирования банковской деятельности к экономическим. Сегодня доля на мировом рынке кредитов сегодня характеризует уже не только успехи центрального банка, надежность национальной валюты, но и эффективность всей экономической деятельности той или иной страны. В заключении для иллюстрации я приведу несколько статистических данных для сравнения .