Гарантия (поручительство) как разновидность обеспечения банковского кредита представляет собой обязательство третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Как правило, гарантами или поручителями выступают либо платежеспособное предприятие, либо государство. Так при отсутствии другого обеспечения движимым или недвижимым имуществом, в качестве обеспечения может быть принято гарантийное письмо, составленное платежеспособным предприятием, которое в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора, обязуется вернуть ссуду.
Переуступка в пользу банка счетов и задолженности. При этом заемщик переуступает право получения денежных средств по счетам в свою пользу банку для погашения ссуды.
В отечественной практике получили распространение все указанные формы обеспечения.
По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые [5]:
- в разовом порядке – это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента;
- по открытой кредитной линии – кредиты выдаются заемщику при необходимости в рамках предварительно установленного лимита кредитования. Как правило, при этом банком оплачиваются платежные документы клиента без оформления в каждом из случаев кредитного договора.
По способам погашения различают ссуды, погашаемые [5]:
- постепенно или в рассрочку;
- одновременно, единовременным платежом по истечении срока;
- в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитном договоре.
Наиболее распространенными видами кредитования являются овердрафт и кредитная линия. Овердрафт – это такая форма краткосрочного кредита, который предоставляется для временного покрытия недостатка оборотных средств предприятия на срок до одного года. Для предприятий, финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю, овердрафт может быть предоставлен без обеспечения. При таком виде кредита банк может открыть специальный кредитный счет. Также банк может пропускать платежи клиента без наличия средств на его текущем счете в пределах лимита, установленного договором. На текущем счете у заемщика образуется отрицательный (дебетовый) остаток» который по мере поступления платежей на счет списывается автоматически в пределах установленного срока. Величина лимита обычно определяется в процентах от суммы поступления денежных средств заемщика (в виде выручки от реализации) за определенный промежуток времени. Начисление процентов проводится в пределах использования кредитных средств на конец банковского дня. Получение овердрафта не требует предоставления таких документов, как технико-экономическое обоснование окупаемости кредита, бизнес-план, договоров с контрагентами. С его помощью можно погасить задолженность работников предприятия по заработной плате, своевременно погасить обязательства перед поставщиками идя в других подобных обстоятельствах.
Если возникает необходимость финансирования долгосрочного проекта, целесообразнее воспользоваться кредитной линией. Кредитная линия – это долгосрочный инструмент кредитования, который позволяет предприятию использовать кредитные средства поэтапно (частями) в пределах установленного лимита. Кредитование может проводиться путем перечисления кредитной суммы средств на отдельный счет заемщика или путем оплаты счетов заемщика в определенный заемщиком срок. Проценты за пользование кредитными средствами устанавливается с момента перечисления их на расчетный счет заемщика или с момента оплаты банком представленных счетов заемщика. Погашение кредита, взятого в рамках кредитной линии» осуществляется либо частями не позднее установленного договором периода, либо равномерно ежемесячно по графику, согласованному договором [8].
Различают два типа кредитных линий: обновляемую и необновляемую. Разница между ними состоит в том, что заемщик может повторно использовать выделенный лимит средств при условии полного или частичного погашения уже использованной суммы средств в пределах установленного договором срока.
Количество кредитов, которые заёмщик имеет право получать в течение срока действия кредитной линии и в пределах свободного остатка лимита неограничен. При этом свободный остаток лимита кредитной линииопределяется как разность между суммой лимита кредитной линии суммой общей задолженности по полученному кредиту, в том числе если разница возникла а результате полного иди частичного возврата одного или нескольких кредитов. Каждый такой кредит предоставляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором дополнительно указываются валюта, сумма кредита, размер процентов за пользованием кредита и срок возврата.
При подписании договора предоставления кредита в иностранной валюте банк открывает заемщику кредитный счет на срок действия договора. С такого кредитного счета денежные средства перечисляются банком на текущий счет заемщика в иностранной валюте, реквизиты которого указаны в кредитном договоре.
Возврат кредитных средств осуществляется путем перечисления денежных средств на дополнительный кредитный счет» указанный в договоре. Погашение кредита в иностранной валюте и начисленных процентов осуществляется заемщиком от своего текущего счета в иностранной валюте. Погашение задолженности по кредиту и процентам за пользование кредитом осуществляется в очередности и в сроки, которые указаны в кредитном договоре [3].
В случае возникновения у заемщика временных финансовых затруднений банк может пойти навстречу такому заемщику и дополнительным соглашением к договору продлить срок возврата кредита с применением повышенной процентной ставки.
Возврат кредита и оплата процентов за его использование, если он получен в иностранной валюте осуществляется в этой же валюте.
Банковский кредит, как и требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.
Существует семь особенности (условий) банковского кредитования. Банковское кредитование отличается следующими особенностями [6]:
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Национальным банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так как безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Национального банка Украины.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк, определенный набор документов [5]:
а) заявку на получение кредита;
б) копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор);
в) баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;
г) технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
д) копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
е) заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
ж) документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанный перечень может быть, значительно расширен.