Оценка экономической целесообразности производства ПЭВМ, с помощью электронной модели. (стр. 14 из 15)
Итого с НДС = 20% получаем 6409,79 грн.
Таблица 4.7.2 Комплектующие материалы и их характеристики3
| № п/п | Наименование | Производитель | Характеристика | Цена, грн. |
| 1 | Материнская плата | MB ASUS P2B-F | Intel 440BX AGPset, 4xDIMM, 5xPCI, 2xISA | 432,00 |
| 2 | Процессор | Intel Pentium II | 350 | 648,00 |
| 3 | Память | Dimm 128Mb | SDRAM | 536,00 |
| 4 | Винчестер | Seagate ST38641A | 8.4Gb rpm 5400 Ultra-DMA | 576,00 |
| 5 | Видеокарта | ASUS AGP-V3200 | 3DFx Banshee, 16Mb SGRAM | 324,00 |
| 6 | Дисковод | Mitsumi | 1,44 mb | 44,00 |
| 7 | Корпус | ATX | 128,00 | |
| 8 | Клавиатура, коврик, мышь | 40,00 | ||
| 9 | CD-ROM | ASUS | 36x | 152,00 |
| 10 | Звуковая плата | Creative | 64 PCI (OEM) | 100,80 |
| 11 | Монитор | LG | 15" LG SW 57M Multimedia | 576,00 |
| 12 | Модем | USR Courier | 57600 int V.Everything X2.US Canada | 604,80 |
| Итого: | 4161,60 | |||
Диаграмма 4.7.1 Цены на комплектующие.
Таблица 4.7.3 Обоснование амортизации.
| № п/п | Наименование оборудования | Цена, грн | Кол-во | Срок службы, лет | Суммарная амортизация за год | Стоимость 1 часа работы (грн) | Отработанное время (лет) | Сумма амортизации на 1 компьютер, грн. |
| 1 | Тестовая сеть: | |||||||
| - Сервер Pentium II 450 | 6000 | 1 | 6 | 1500,00 | 0,71 | 1 | 2,13 | |
| - Терминал Pentium II 350 | 4162 | 4 | 3 | 1040,40 | 0,49 | 1 | 1,48 | |
| 2 | UPC | 1000 | 1 | 6 | 250,00 | 0,12 | 1 | 0,36 |
| 3 | Набор инструментов | 100 | 2 | 3 | 25,00 | 0,01 | 1 | 0,04 |
| Итого: | 4,00 | |||||||
Амортизация считается по формуле: амортизация = стоимость * 6.25%.
Коэфициент 6.25% берется за квартал, т.е. за 3 месяца.
Стоимость 1 часа работы расчитываем исходя из:
22 рабочих дня в месяце на 12 месяцев и 8 ч. рабочего дня = 2112 ч в год.
Стоимость 1 часа работы приводится в таблице. Исходя из того, что планируется собирать по 5 компьютеров в день то на 1 компьютер будет затрачено примерно 3 часа.
Таблица 4.7.4 Зарплата производственных рабочих
| № п/п | Должность | Ставка, грн | Отработано, дней | Кол-во, чел. | Сумма, грн. |
| 1 | Сборочный рабочий | 300 | 1 | 2 | 27,27 грн. |
| 2 | Бухгалтер | 350 | 0,5 | 1 | 4,55 грн. |
| 3 | Менеджер по реализации | 300 | 1 | 1 | 13,64 грн. |
| 4 | Директор | 400 | 1 | 1 | 18,18 грн. |
| Итого: | 67,05 грн. |
Зарплата всех сотрудников в день составляет 67,05 грн.
В день в среднем производиться 5 компьютеров. Отсюда затраты на оплату труда при производстве 1 компьютера составят 67,05 / 5= 13,41 грн.
4.8 Прогноз объема производства и реализации продукции.
Таблица 4.8.1 Прогноз объема производства и реализации продукции.
| Годы | Квартал, месяц | Объем пр-ва в натуральных единицах | Цена за единицу продукции, грн. | Выручка, грн. |
| 1 | Январь | 25 | 6409,79 | 160244,77 |
| Февраль | 25 | 6409,79 | 160244,77 | |
| Март | 50 | 6409,79 | 320489,53 | |
| Апрель | 50 | 6409,79 | 320489,53 | |
| Май | 75 | 6409,79 | 480734,30 | |
| Июнь | 75 | 6409,79 | 480734,30 | |
| Июль | 75 | 6409,79 | 480734,30 | |
| Август | 80 | 6409,79 | 512783,25 | |
| Сентябрь | 85 | 6409,79 | 544832,20 | |
| Октябрь | 90 | 6409,79 | 576881,15 | |
| Ноябрь | 95 | 6409,79 | 608930,11 | |
| Декабрь | 100 | 6409,79 | 640979,06 | |
| 2 | 1-й квартал | 300 | 6281,59 | 1884478,44 |
| 2-й квартал | 300 | 6281,59 | 1884478,44 | |
| 3-й квартал | 300 | 6281,59 | 1884478,44 | |
| 4-й квартал | 320 | 6281,59 | 2010110,34 | |
| 3 | за год | 1250 | 6217,50 | 7771871,11 |
Снижение цены на продукт предусматривает на 2-й год 2% от полной стоимости и на 3-й год 3%.
Диаграмма 4.8.1 Диаграмма прогнозирование объемов производства по годам
Диаграмма 4.8.2 Прогноз объема производства и реализации продукции по квартально
Таблица 4.8.2 Расчет ожидаемой прибыли при изменении объемов производства
| Период реализации (год) | Объём пр-ва в натур. Едини-цах | Увеличение запланированного объема в раз | Полная се-бест. Еди-ницы продукции, грн. | Объем*себе-стоимость, грн. | Цена за единицу продукции, грн | Ожидаемая выручка, грн | Ожидаемая прибыль, грн |
| 1-й | 25 | 2 | 4451,24 | 222562,17 | 6409,79 | 320489,53 | 97927,36 |
| 50 | 2 | 4451,24 | 445124,35 | 6409,79 | 640979,06 | 195854,71 | |
| 75 | 2 | 4451,24 | 667686,52 | 6409,79 | 961468,59 | 293782,07 | |
| 80 | 2 | 4451,24 | 712198,96 | 6409,79 | 1025566,50 | 313367,54 | |
| 85 | 2 | 4451,24 | 756711,39 | 6409,79 | 1089664,40 | 332953,01 | |
| 90 | 2 | 4451,24 | 801223,83 | 6409,79 | 1153762,31 | 352538,48 | |
| 95 | 2 | 4451,24 | 845736,26 | 6409,79 | 1217860,22 | 372123,95 | |
| 100 | 2 | 4451,24 | 890248,70 | 6409,79 | 1281958,12 | 391709,43 | |
| 2-й | 300 | 2 | 4451,24 | 2670746,09 | 6281,59 | 3768956,88 | 1098210,79 |
| 320 | 2 | 4451,24 | 2848795,83 | 6281,59 | 4020220,67 | 1171424,84 | |
| 3-й | 1250 | 2 | 4451,24 | 11128108,70 | 6217,50 | 15543742,23 | 4415633,53 |
4.9 Счет прибылей и убытков по продукту.
Таблица 4.9.1 Расчет себестоимости переработки продукции за 2-й квартал 1-го года г.
| Запланированный объем пр-ва | Объем пр-ва | Полная себестоимость продукции, шт./грн. | Изменения цены изделия на %, от объема | Себестоимость переработки ед. продукции, грн. | Общий объем переработки, грн. |
| 50 | 75 | 4451,24 | 1% | 4406,73 | 330504,83 |
| 75 | 100 | 4451,24 | 2% | 4362,22 | 436221,86 |
| 75 | 125 | 4451,24 | 3% | 4317,71 | 539713,27 |
Таблица 4.9.2 Счет прибылей и убытков за 3-й месяц 1-го года.
| № п/п | Показатели | Прибыль, грн. | Убыток, грн |
| 1 | Выручка | 320489,53 | - |
| 2 | Себестоимость готовой продукции | - | 222562,17 |
| 3 | Налог на добавленную стоимость (20%) | - | 64097,91 |
| 4 | Балансовая прибыль | 33829,45 | |
| 5 | Налог на прибыль (30%) | - | 10148,84 |
| 6 | Чистая прибыль | 23680,62 | - |
4.10 Баланс доходов и расходов по чистой прибыли.
Таблица 4.10.1 Баланс доходов и расходов по чистой прибыли за 3-й месяц 1-го г.
| №П/п | Показатели | Доход, Грн. | Расход,Грн. |
| 1 | Чистая прибыль | 23680,62 | - |
| 2 | Санкции и штрафы | - | - |
| 3 | Отчисления в резерв | - | 2000 |
| 4 | Отчисления в фонд развития производства | - | 3000 |
| 5 | Отчисления в фонд социального развития | - | - |
| 6 | Отчисления в долевой фонд | - | - |
| 7 | Нераспределенная прибыль | 18680,62 | - |
4.11 Расчет коэффициентов оценки финансовой деятельности предприятия
Таблица 4.11.1 Рентабельность
| Рентабельность производимого изделия | 1.351 |
| Рентабельность продукции | 0.328 |
| Рентабельность продаж | 0.247 |
Таблица 4.11.2 План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта, грн.
| № п/п | Показатели | Годы освоения мощности | ||
| 1-й | 2-й | 3-й | ||
| 1 | Поступления, в т.ч. | |||
| 1,1 | Стартовый капитал | 2500000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1,2 | Выручка | 5288077,25 | 7663545,65 | 7771871,11 |
| 2 | Всего поступлений | 7788077,25 | 7663545,65 | 7771871,11 |
| 3 | Прибыль | 734455,17 | 929704,52 | 872443,72 |
| 4 | Платежи, в т.ч | |||
| 4.1 | Годовая себестоимость пр-ва | 3672275,87 | 5430517,04 | 5564054,35 |
| 4.2 | НДС | 881346,21 | 1303324,09 | 1335373,04 |
| 4.3 | Налог на прибыль (30%) | 220336,55 | 278911,36 | 261733,12 |
| 5 | Чистая прибыль | 514118,62 | 650793,16 | 610710,61 |
Диаграмма 4.11.1 Денежных поступлений и выплат на период разработки проекта