Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств банка составляют средства клиентов на расчетных счетах (см.п.17 табл. 2.1).
Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдаётся вкладчику. Банк обеспечивает сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчикам.
Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности подразделяются на следующие подгруппы:
· депозиты до востребования (средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц);
· срочные депозиты;
· средства, поступившие от продажи ценных бумаг;
Депозиты до востребования. По ним открывается обычный текущий счет. Платные услуги по данному депозиту включают инкассацию, расчетные услуги, электронный перевод средств.
По срочным депозитам банк выплачивает клиенту проценты. В комплекс услуг, при открытии срочного депозита, включается предоставление сейфа. За пользование таким счетом клиент платит банку ежемесячный гонорар.
Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся; краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Активные операции банка по экономическому содержанию можно разделить на:
· ссудные (учетно-ссудные);
· расчетные;
· кассовые;
· фондовые;
ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:
· тип заемщика;
· способ обеспечения;
· сроки кредитования;
· назначение (объекты кредитования);
· порядок выдачи средств;
· метод погашения ссуды;
· порядок начисления и погашения процентов;
· степень риска;
· вид оформляемых документов и др.
Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.
Таблица 2.2
Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных типов
ОТЧЕТНОСТЬ НА 01.01.1999
Наименование кредитной организации
КБ "NNN - БАНК"
Почтовый адрес
Форма N 302
тыс.руб.
+------------+--------------------------+---------------------------------------+-------------
| | | Задолженность по кредитам |
| | | на отчетную дату |
| NN | +------------+--------------------------+------------+
| строк | | Всего | В том числе | В % к итогу|
| | | +--------------------------+ +
| | | | В рублях | В инвалюте | |
+------------+--------------------------+------------+-------------+------------+------------+
| 1 | 2 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+------------+--------------------------+------------+-------------+------------+------------+
| 1 1 |Код территории (СОАТО), на которой находится заемщик: 1145
| 2 |Наименование территории, на которой находится заемщик (вкладчик): Г МОСКВА
| 3 | Всего по территории | | | | |
| | (стр.4 + стр.11) | 4712| 4712 | 0| 100|
| | в том числе: | | | | |
| 4 | по юридическим лицам | | | | |
| | (стр.5+стр.6+стр.7+ | | | | |
| | (стр.8+стр.9+стр.10) | 1560| 1560 | 0| 33.11|
| | из них по отраслям: | | | | |
| 5 | промышленность | 0| 0 | 0| 0|
| 6 | сельское хозяйство | 0| 0 | 0| 0|
| 7 | строительство | 0| 0 | 0| 0|
| 8 | торговля и общественное | | | | |
| | питание | 0| 0 | 0| 0|
| 9 | транспорт и связь | 0| 0 | 0| 0|
| 10 | прочие отрасли | 1560| 1560 | 0| 33.11|
| 11 | по физическим лицам | 3152| 3152 | 0| 66.89|
| | | | | | |
| | | | | | |
|ИТОГО по кредитной организации: | 4712| 4712 | 0| 100|
+---------------------------------------+------------+-------------+------------+------------+
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
б) по типу заемщика (см. табл.2.2):
· ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам) составляют 33.11% от всей суммы кредитов;
· ссуды физическим лицам составляют 66.89 % от всей суммы кредитов.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банком предприятиям промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи и т. д. Этому сектору экономики банк кредиты не выдает. Кредиты выдаются только клиентам банка, деятельность которых была отслежена по движению средств по счетам.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на:
· краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
· среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
· долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью банк предоставляет только краткосрочные ссуды. При предоставлении краткосрочной ссуды часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность; по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают:
· ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т. д.);
· ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается)) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора;
· ссуды с неравномерным непериодическим погашением.
При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
· ссуды с уплатой процентов по графику;
· ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (не реже одного раза в квартал).
По характеру кругооборота средств ссуды делят на:
· разовые
· по кредитной линии.
Под кредитной линией следует понимать договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами в пределах общей суммы договора (независимо от их частичного погашения) и общего срока договора (т.е. оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной кредитной линией). Банк в рамках кредитной линии выдает, например, один долгосрочный кредит и до срока погашения этого основного кредита может выдавать краткосрочные кредиты на разные сроки.
К негативным факторам, с позиций банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, который обусловлен следующем: во-первых, тем, что современная практика кредитования в нашей стране имеет ряд сложностей:
а) глубокий анализ кредитоспособности клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;
б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;
в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, кризис неплатежей и т. д.) также негативно отражается на организации кредитного процесса.
Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческий банк производит расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. При отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.