Маркетинг в банках и проблемы его развития (стр. 10 из 16)
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.
ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции с ценными бумагами.
К фондовым операциям относятся:
· операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
· операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К данной категории операций относятся:
· операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
· переводные операции;
· торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
· доверительные (трастовые) операции;
· операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Результат о деятельности банка по предоставлению услуг клиентам приводится в таблице 2.3.
Таблица 2.3.
АГРЕГИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409114
ОТЧЕТНОСТЬ НА 01.01.1999
Наименование кредитной организации КБ "NNN - БАНК"
Почтовый адрес
Форма N 114 (Приложение 6)
тыс.руб.
+----------------------------------------------------
| | Сумма |
| | |
| | |
|----------------------------------+----------------+
| А | 2 |
|----------------------------------------------------
| Проценты полученные и аналогичные доходы от :
|----------------------------------------------------
| 1.Размещения средств в банках в| 86 |
| виде кредитов, депозитов, займов| |
| и на счетах в других банках | |
|----------------------------------+----------------+
| 2. Ссуд, предоставленных другим | 1493 |
| клиентам | |
|----------------------------------+----------------+
| 3. Средств, переданных в лизинг | 0 |
|----------------------------------+----------------+
| 4. Ценных бумаг с фиксированным | 4100 |
| доходом | |
|----------------------------------+----------------+
| 5. Других источников | 29 |
|----------------------------------+----------------+
| 6. Итого проценты полученные и | 5708 |
| аналогичные доходы (ст.1+2+3+4+5)| |
|----------------------------------------------------
| Процентные уплаченные и аналогичные расходы по:
|----------------------------------------------------
| 7. Привлеченным средствам банков,| 0 |
| включая займы и депозиты | |
|----------------------------------+----------------+
| 8. Привлеченным средствам других| 1005 |
| клиентов,включая займы и депозиты| |
|----------------------------------+----------------+
| 9. Выпущенным долговым ценным| 0 |
| бумагам | |
|----------------------------------+----------------+
| 10. Арендной плате | 0 |
|----------------------------------+----------------+
| 11.Итого проценты уплаченные и| 1005 |
| аналогичные расходы | |
| (Сумма Ст. с 7 по 10) | |
|----------------------------------+----------------+
| 12. Чистые процентные и | 4703 |
| аналогичные доходы | |
| (ст.6-ст.11) | |
|----------------------------------+----------------+
| 13. Комиссионные доходы | 35 |
|----------------------------------+----------------+
| 14. Комиссионные расходы | 0 |
|----------------------------------+----------------+
| 15. Чистый комиссионный доход | 35 |
| (ст.13-ст.14) | |
|----------------------------------+----------------+
| Прочие операционные доходы: | |
|----------------------------------+----------------+
| 16. Доходы от операций с | 0 |
| иностранной валютой и с другими | |
| валютными ценностями, включая | |
| курсовые разницы | |
|----------------------------------+----------------+
| 17. Доходы от операций по купле-| 0 |
| продаже драгоценных металлов, | |
| ценных бумаг и другого имущества,| |
| положительные результаты переоце-| |
| нки драгоценных металлов и ценных| |
Продолжение табл.2.3
|----------------------------------+----------------+
| А | 2 |
|----------------------------------+----------------+
| бумаг | |
|----------------------------------+----------------+
| 18. Доходы, полученные в форме| 0 |
| дивидендов | |
|----------------------------------+----------------+
| 19. Другие текущие доходы | 709 |
|----------------------------------+----------------+
| 20. Итого прочие операционные| 709 |
| доходы | |
| (Сумма ст. с 16 по 19) | |
|----------------------------------+----------------+
| 21. Текущие доходы | 5447 |
| (Ст.12+ст.15+ст.20) | |
|----------------------------------+----------------+
| Прочие операционные расходы: | |
|----------------------------------+----------------+
| 22. Расходы по оплате труда | 230 |
|----------------------------------+----------------+
| 23. Эксплуатационные расходы | 630 |
|----------------------------------+----------------+
| 24. Расходы от операций с| 0 |
| иностранной валютой и другими| |
| валютными ценностями, включая| |
| курсовые разницы | |
|----------------------------------+----------------+
| 25. Расходы от операций по купле-| 87 |
| продаже драгоценных металлов, | |
| ценных бумаг, и другого иму- | |
| щества, операций РЕПО,отрицатель-| |
| ные результаты переоценки драго- | |
| ценных металлов и ценных бумаг | |
|----------------------------------+----------------+
| 26. Другие текущие расходы | 2332 |
|----------------------------------+----------------+
| 27. Всего прочих операционных | 3279 |
|----------------------------------+----------------+
| расходов | |
| (Сумма ст. с 22 по 26) | |
|----------------------------------+----------------+
| 28. Чистые текущие доходы до| 2168 |
| формирования резервов и без учета| |
| непредвиденных доходов | |
| (ст.21 - ст.27) | |
|----------------------------------+----------------+
| 29. Изменение величины резервов| 306 |
| под возможные потери по ссудам | |
|----------------------------------+----------------+
| 30. Изменение величины резервов| 0 |
| под обесценение ценных бумаг | |
|----------------------------------+----------------+
| 31. Изменение величины прочих | 0 |
| резервов | |
|----------------------------------+----------------+
| 32. Чистые текущие доходы без| 1862 |
| учета непредвиденных доходов | |
| (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31) | |
|----------------------------------+----------------+
| 33 Непредвиденные доходы | 0 |
| за вычетом непредвиденных | |
| расходов | |
|----------------------------------+----------------+
| 34. Чистый доход до выплаты | 1862 |
| налога на прибыль | |
| (ст.32+ст.33) | |
|----------------------------------+----------------+
| 35. Налог на прибыль | 0 |
|----------------------------------+----------------+
| 36. Отсроченный налог на прибыль| 0 |
|----------------------------------+----------------+
| 36A. Непредвиденные расходы после| 0 |
| налогообложения прибыли | |
|----------------------------------+----------------+
| 37. Чистая прибыль(убыток) за | 1862 |
| отчетный период | |
+----------------------------------------------------
Из таблицы 2.3. видно, что валовые доходы и расходы банка разделяются на процентные и непроцентные. Прибыль – главный показатель результативности работы банка (см.п.37 табл.2.3). В соответствии с таблицей 2.3. построим графики доходов и расходов банка по группам (рис.2.2-2.3).
Основную долю доходов банка составляют полученные проценты по ссудным операциям и проценты по ценным бумагам.
Банк произвел значительное вложение привлеченных средств в эти операции и, конечно, несет риск не возврата этих средств. Поэтому необходимо постоянно оценивать риски в деятельности банка.
Уровень доходов
Рис.2.2
Уровень расходов
Рис. 2.3
 |
2.2 Оценка риска в банковской деятельности
Становление и развитие банковского маркетинга имеет большую практическую значимость с точки зрения банковских работников, так как от умелого использования широкого комплекса финансово-кредитных инструментов непосредственно зависит само их существование, сама возможность извлечения прибыли от операций на денежном рынке, или же, напротив, риск потери капитала и банкротства.
Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность выступает важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что соответственно порождает серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т. п. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть до конца уверен в ее результате или, другими словами, несет риск финансового результата сделки. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются: риск неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск несбалансированной ликвидности (рис. 2.4).
Влияние риска на доходность работы банка
| Технологический риск | Законодательный риск |
    Риск несбалансированной ликвидности | Риск недостаточности капитала |
| | Ожидаемый доход банка |
   | |
| Риск инфляции | Валютный риск |
| Процентный риск | Кредитный риск |
| Риск финансового рычага |
Рис. 2.4