Экономическая эффективность технического перевооружения 2 (стр. 3 из 3)
| Статья затрат | Доля постоянных затрат | Базовая калякуляция | Проектная калькуляция | ||||
| Норма расхода, т/т | Цена, руб. | Сумма, руб. | Норма расхода, т/т | Цена, руб. | Сумма, руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Задано в производство 1.1.Возвратные отходы 1.2.Безвозвратные отходы 1.3.Брак невосполнимый 1.4.Брак используемый | 0 0 0 0 0 | 1,20 0,12 0,05 0,01 0,02 | 4900 2000 2000 1700 700 | 5880 240 100 17 14 | 1,116 0,1116 0,015 0,0093 0,0186 | 4900 2000 2000 1700 700 | 5468 223 30 15,8 13 |
| Итого задано за вычетом отходов и брака | - | 1,00 | 5626 | 5258 | |||
| 2.Расходы по переделу 2.1.З/п основных рабочих 2.2.ЕСН | 50 | 1850 1369 481 | 1876,4 1395,4 487,9 | ||||
| 3.Амортизация 4.Прочие | 100 100 | 300 338 | 305,8 354,012 | ||||
| Итого цеховая себестоимость | 8114 | 7779,8 | |||||
| 5.Общезаводские расходы | 100 | 682 | 682 | ||||
| Производственная себестоимость | 8796 | 8476,052 | |||||
| 6.Коммерческие расходы | 100 | 180 | 180 | ||||
| Полная себестоимость | 8976 | 8656,052 | |||||
ΔСзп= ΔЧ*Зпсргод/В1 = 10*32700*12/148627=26.4
ЗПпр= ΔСзп+ЗПб = 1369+26.4=1395.4
ЕСН=487.9
Δсбал*Н
ΔСам= ____100_ = 6213375*0,135/148627=5,8
В1
Ам=Δсам+Амб=300+5,8=305,8
Цена
Цб=С полнб*(1+Рпрб)= 8976*(1+0,22)=10950,7
100
Цпр=Сполн.пр*(1+Рпрб) = 8656,052*(1+0,22)=10560,4*0,1+10560,4=11616,44
100
4.7. Проектные стоимотные показатели
| показатели | Базовый период | Шаги расчета | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1.Объем производства | 54,66 | 54,66 | 54,66 | 55,75 | 74,337 | 74,337 | 74,337 | 74,337 |
| 2.Цена, руб/т | 10950,8 | 10950,8 | 10950,8 | 11616,4 | 11616,4 | 11616,4 | 11616,4 | 11616,4 |
| 3.Выручка от реализации, млн.руб. | 598,570 | 598,570 | 598,570 | 646,617 | 863,496 | 863,496 | 863,496 | 863,496 |
| 4.Полная с/с, руб/т | 8976 | 8976 | 8976 | 8656,05 | 8656,05 | 8656,05 | 8656,05 | 8656,05 |
| 5.Валовая полная с/с, млн.руб., в т.ч.Амортизация | 490,62816,397 | 490,62816,397 | 490,62816,397 | 482,47417,043 | 643,46422,720 | 643,46422,720 | 643,46422,720 | 643,46422,720 |
| 6.Валовая прибыль, млн.руб. | 107,942 | 107,942 | 107,942 | 165,043 | 220,032 | 220,032 | 220,032 | 220,032 |
| 7.Налог на прибыль | 21,59 | 21,59 | 21,59 | 33,009 | 44,006 | 44,006 | 44,006 | 44,006 |
| 8.Чистая прибыль | 86,354 | 86,354 | 86,354 | 132,034 | 176,026 | 176,026 | 176,026 | 176,026 |
| 9.Финансовые издержки из чистой прибыли | 0 | 24,486 | 481,977 | 405,17 | 303,876 | 202,585 | 101,292 | 0 |
| 10.Нераспределенная прибыль | 86,354 | 61,868 | -395,62 | -273,14 | -127,85 | -26,56 | -74,73 | 176,026 |
| 11.Рентабельность продукции | 17,6 | 12,6 | 80,63 | 56,59 | 19,87 | 4,12 | 11,6 | 27,36 |
| 12.Рентабельность продаж | 14,4 | 10,3 | 66,1 | 42,2 | 14,8 | 3,1 | 8,7 | 20,3 |
4.8. Поток реальных денежных средств
| показатели | Шаги расчета | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1.Приток от финансовой деятельности1.1.Собственные средства1.2.Заемные средства | 315,9430315,943 | 6219,05706219,057 | 725072500 | 000 | 000 | 000 | 000 |
| 2.Отток от финансовой деятельности2.1.Гашение кредита2.2.Фин.издержки из чистой прибыли | 24,486-24,486 | 481,977-481,977 | 1712,171307405,17 | 1610,871307303,87 | 1509,581307202,58 | 1408,31307101,3 | 130713070 |
| 3.Сальдо от финансовой деятельности | 291,457 | 5737,08 | 5537,83 | -1610,87 | -1509,58 | -1408,3 | -1307 |
| 4.Приток от инвестиционной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.Отток от инвестиц.деятельности5.1.Основные фонды5.2.Прирост оборотных средств | 315,943315,9430 | 6219,0576219,0570 | 7150715 | 000 | 000 | 000 | 000 |
| 6.Сальдо от инвестиц.деятельности | -315,943 | -6219,057 | -715 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7.Приток от операционной деятельности7.1.Прирост выруяки от реализации7.2.Прирост амортизации | 000 | 000 | 690,84749,04764,18 | 6587,73264,936322,8 | 6587,73264,9266322,8 | 6587,73264,9266322,8 | 6587,73264,9266322,8 |
| 8.Отток от операционной деятельности8.1.Прирост полной с/с8.2Прирост налога на прибыль | 000 | 000 | -308,527-319,94811,421 | -297,53-319,94822,418 | -297,53-319,94822,418 | -297,53-319,94822,418 | -297,53-319,94822,418 |
| 9.Сальдо от опер.деятельности | 0 | 0 | 999,374 | 6885,26 | 6885,26 | 6885,26 | 6885,26 |
| 10.Сальдо реальных денег | -24,49 | -481,98 | 5822,2 | 5274,39 | 5375,68 | 5476,96 | 5578,26 |
5.2. Чистый дисконтированный доход
| показатели | Шаги расчета | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1.Приток наличности | 598,57 | 579,57 | 647,617 | 863,496 | 863,496 | 863,496 | 863,496 |
| 2.Отток наличности, итого2.1.Активы, созданные за счет собств.средств2.2.Опер.издержки (без аморт.)2.3.Налог на прибыль2.4.Фин.издержки из чист.прибыли2.5.Гашение кредита | 474276,60474230,221,58824,8460 | 474733,80474230,221,588481,9770 | 474503,37250465535,133,009405,171307 | 622398,90620744,144,006303,8761307 | 622297,70620744,144,006202,5851307 | 622196,40620744,144,006101,2921307 | 622744,106220951,144,00601307 |
| 3.Чистый доход | 124,294 | 123,837 | 173,114 | 241,098 | 241,199 | 241,3 | 642,752 |
| 4.Прирост чистого дохода (по сравнению с базовым периодом) | -126.04 | -126.497 | -77.22 | -9.236 | -9.135 | -9.034 | 392.418 |
| 5.Коэффициент дисконтирования | 0,898 | 0,806 | 0,724 | 0,649 | 0,583 | 0,523 | 0,469 |
| 6.ЧДД | -113,184 | -101,957 | -55,907 | -5,994 | -5,326 | -4,724 | 194,044 |
| 7.ЧДД нарастающим итогом | -113,184 | -215,141 | -271,048 | -277,042 | -282,368 | -287,092 | -93,048 |
ЧДб=Чприб+Ам=250,334
αт= Е=d+r+dr T1=0,5 T2=1
T=10+21+210=241
Технико-экономические показатели проекта
| показатели | Значения показателей | |
| Базовые | проектные | |
| 1.Объем производства продукции | 109,319 | 148,674 |
| 2.Себестоимость единицы продукции | 8976 | 8656,052 |
| 3.Численность рабочих | 628 | 638 |
| 4.Производительность труда | - | - |
| 4.1.Выработка продукции | 174 | 233 |
| 4.2.По товарной продукции По чистой продукции | 1906,3665,8 | 2460,9589,9 |
| 5.Рентабельность продукции | 22 | 27,36 |
| 6.Общая сумма инвестиций | - | 7250 |
| 7.Срок окупаемости | ||
| 8.Максимальный денежный отток | - | -93,048 |
| 9.Справочно:ТБНорма дисконта | 62,420 | 83,08241 |