Основные показатели деятельности организации (стр. 9 из 11)

Таблица№1

2.1.Динамика основных производственных показателей деятельности предприятия.

Показатель	Прош. Год	Тек. Год	Тр, %	Тп, %	От. Пок. Тек. От прошл. Года
1. Выручка от реал., млн.руб.	126,90	134,16	105,72	+5,72	+ 7,26
2. Остаток оборот. Средств, млн. руб.	11,28	12,67	112,32	+ 12,32	+1,39
3.Оборачиваемость оборотных средств, дн.	32	34	106,25	+6,25	+2
4. Коэффициент оборачиваемости, об.	11	10	90,91	-9,09	-1

Решение:

; ; ;

Отклонение показателей текущего года от прошлого года =

· Выручка (Р):

1)

, т. е =126,90 млн. руб.

2)Т.к. отклонение от показателей текущего от прошлого года равно +7,26млн. руб., то

126,90+7,26=134,16 млн. руб.

3)

, т. е 105,72%

4)

=105,72%-100%=+5,72%

· Остаток оборотных средств (С):

1)Т.к Тп=+12,32%, то Тр.=Тп+100%, т.е. Тр. +12,32% +100%=112,32%

2)Т.к

;

отсюда

; т. е 12,67 млн. руб.

3)Отклонение показателей текущего года от прошлого года =

, т.е. 12,67-11,28= +1,39млн.руб.

· Оборачиваемость оборотных средств (О):

1)

34дней

2)

;т.е. 106,25%

3)

, т.е. +6,25%

4)Отклонение показателей текущего года от прошлого года =

, т.е. 34-32=+2 дня

· Коэффициент оборачиваемости

1)

= =11оборотов

2)

= =10 оборотов

3)

;т.е. 90,91%

4)

=94,13%-100%=-9,09%

5) Отклонение показателей текущего года от прошлого года =

, т.е. 10,59-11,25=-1 оборот

Анализ:

По сравнению с прошлым годом Р увеличилась

на 7,26 млн. руб. – это положительный фактор.

Оборачиваемость оборотных средств за текущий год замедлилась на 2 дня или на 6,25%, что является отрицательным фактором, вследствие чего произошло уменьшение коэффициента оборачиваемости по сравнению с прошлым годом на 1 оборот и увеличению остатка оборотных средств на 1,39 млн. руб. или на 12,32%, что также является отрицательным фактором (это может привести к затовариванию склада и росту издержек).

Предприятие работает неэффективно.

Необходимо ускорить оборачиваемость оборотных средств путём внедрения рекламы, гибкой системы цен, логистики, за счет сокращения длительности одного оборота. Уменьшение длительности одного оборота можно достичь путем уменьшение времени на выявление и исправление брака, сокращение времени простоев на производстве, рациональное использование рабочей силы и автоматизация производственного оборудования, увеличение производственных мощностей и т.д.

Таблица№2

2.2.Динамика показателей использования рабочей силы.

Показатель	Прош. Год	Тек. Год	Тр, %	Тп, %
1. Выручка от реал., млн.руб.	126,90	134,16	105,72	+5,72
2. Численность штата, чел.	30	38	126,67	+26,67
3. Произв. Труда, м.р./чел.	4,23	3,53	83,45	-16,55
4. Оплата труда, т.р./ч.	30	40	133,33	+33,33
5. ФОТ, м.р.	10,80	18,24	168,89	+68,89
6. Уровень ФОТ, %	8,51	13,60	-	-

Решение:

; ; ; ;

· Численность штата (ч):

1)

;, т.е 30 человек

2)

= 126,67%

3)

=126,67%-100%= +26,67%

· Производительность труда (ПТ):

1)

3,53 м.р./чел.

2)

= 83,45%

3)

= 83,45%-100= -16,55%

· Оплата труда (ОТ):

1)

= = 30тыс.руб./чел.

2)

= 133,33%

3)

=133,33%-100%=+33,33%

· ФОТ:

1)Т.к.

, то = =18,24млн.руб.

2)

= 168,89%

3)

=168,89%=100%=+68,89%

· Уровень ФОТ:

1)

= =8,51%

2)

= =13,60%

Анализ:

1)Прирост выручки(+5,72%) более обеспечен приростом численности (+26,67%) нежели приростом производительности труда (-16,55)-НЕ СОБЛЮДАЕТСЯ первое условие стабильности предприятия.

2) Темпы роста производительности труда (83,45%) не опережает темп роста оплаты труда (133,33%)-НЕ СОБЛЮДАЕТСЯ второе условие стабильности предприятия.

3) Темп роста выручки (105,72%) не опережает тем роста фонда оплаты труда (168,89%) – НЕ СОБЛЮДАЕТСЯ третье условие стабильности предприятия. (УрФОТ по сравнению с прошлым годом увеличился на 5,09%)