Современные черты банковской системы России (стр. 4 из 8)

5. Центральный Банк Российской Федерации устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков.

Важнейшие из них – правила кредитования предприятий и хозяйственных организаций коммерческими банками, главным условием которых является вложение полученных средств в эффективное коммерческое мероприятие. Правила Центрального Банка также предусматривают осуществление контроля над целевым расходом и своевременным возвратом предоставленных в кредит средств.

Правила ведения кассовых операций имеют большое значение для ограничения налично-денежного обращения, сокращения издержек и ускорения оборота наличных денег.

Порядок совершения эмиссионных, расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков отражают правила бухгалтерского учета, которыми предусмотрены формы балансов и оборотных ведомостей различных кредитных учреждений.

Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам их деятельности. Отчет о годовой деятельности Центрального Банка предоставляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ.

6. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, для чего рассматривает пакет документов, которые включают в себя протокольные решения учредителей об открытии нового банка; список учредителей; устав банка; вступительный баланс на день открытия банка; заключительный баланс на конец отчетного года; финансовый план банка; справку о трудовой деятельности Председателя, его заместителя и главного бухгалтера банка, образцы подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться имуществом банка и его денежными средствами.

Банк России также принимает решение о предоставлении или об отказе в предоставлении лицензии на право ведения банковских операций. Банковская лицензия не предоставляется страховым компаниям, ломбардам, благотворительным и пенсионным фондам, риэлторским фирмам, так как они, являясь небанковскими кредитно-финансовыми институтами, не имеют права совершать банковские операции. Если же организация таковой не является, Центральный Банк, рассмотрев пакет документов, принимает решение об открытии нового кредитного учреждения. Входящий также в ряд полномочий Банка России отзыв лицензий производится при нарушении уставных требований банка и федерального законодательства в области банковской деятельности.

7. Банк России осуществляет постоянный государственный надзор за деятельностью кредитных организаций с помощью расчетно-кассовых центров банка, получающих необходимую информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом состоянии коммерческих банков. Расчетно-кассовые центры являются проводниками денежно-кредитной политики Правительства и Центрального Банка. Главными целями государственного контроля над работой коммерческих банков являются: обеспечение их ликвидности, сохранность средств вкладчиков и предотвращение возможных банкротств.

8. Центральный Банк Российской Федерации реализует облигации государственных займов и осуществляет кредитование расходов федерального бюджета за счет своего эмиссионного фонда.

9. Банк России осуществляет в соответствии с законодательством Российский Федерации регулирование золотовалютных резервов страны и валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки. Являясь главным депозитарием золотовалютных резервов государства, Центральный Банк России организует все операции по купле-продаже золота и иностранных валют по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках. Официальный курс рубля по отношению к доллару США и другим иностранным валютам устанавливается Банком России.

10. Центральный Банк России принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса страны в целях контроля над состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов Центрального Банка. В балансе отражается соотношение платежей, которое в области внешней торговли имеет большое значение для курса рубля по отношению к иностранным валютам, и соотношение поступлений в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. При ухудшении платежного баланса Банк прибегает к валютным интервенциям на межбанковских биржах, поддерживая тем самым установленный валютный коридор, что в свою очередь позволяет создавать дополнительные резервы, укрепляющие валютные позиции Центрального Банка.

11. В целях осуществления названных выше функций Центральный Банк Российской Федерации проводит анализ и прогнозирование состояния экономики страны в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикуя соответствующие материалы и статистические данные[4, c. 97 – 107].

Все перечисленные функции Центрального Банка Российской Федерации тесно взаимосвязаны. Центральный Банк выполняет их, опираясь на коммерческие банки и другие структуры финансового рынка, но не вмешиваясь в их оперативную деятельность. Успешное выполнение этих функций позволяет создать необходимые предпосылки для выполнения Банком России функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономикой нашей страны.

Но, как было сказано выше, в двухуровневую банковскую систему России помимо высшего уровня, представленного Центральным Банком РФ, входит второй, более низкий уровень – уровень коммерческих банков. Без изучения принципов функционирования коммерческих банков невозможно в полной мере описать банковскую систему России на современном этапе ее развития.

1.4. Коммерческие банки

Коммерческий банк – это коммерческое предприятие, главным в деятельности которого является реализация экономических интересов и получение прибыли. Он выполняет практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними, посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в операциях с ценными бумагами и др.

Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения активных операций. (Пассивные и активные операции коммерческого банка мы рассмотрим чуть позже.) В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности, и коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.

- Основные принципы деятельности

Банковская деятельность, в коммерческом банке в частности, - очень выгодная и перспективная деятельность, руководствующаяся рядом принципов. Главным из них является прибыльность. Рассмотрим следующую схему:

Рис.2. Схема основного принципа деятельности банка

Из данной схемы видно, что прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Банковская прибыль имеет собственное название - маржа. Прибыльность также является основным показателем деятельности банка; без прибыльности, доходности банк не может существовать.

Другой важный принцип деятельности коммерческого банка следует из первого и заключается в наиболее дешевом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке. Но в деятельности банка все должно соответствовать интересам клиента, и рисковать банк может только величиной своего капитала. Отсюда – следующий принцип деятельности, основанный на том, что коммерческий банк – рисковое предприятие, и должен работать только в пределах реально имеющихся ресурсов, неся при этом полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности.

- Классификация

На данный момент в России действует около 1,5 тыс. коммерческих банков, при этом каждый из них обладает своими специфическими особенностями. Поэтому каждый коммерческий банк можно отнести к той или иной группе из следующей классификации коммерческих банков.

По форме собственности в России банки образованы на основе любой формы собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной и др. Исключается возможность создания банка одним физическим и юридическим лицом, так как уставный капитал коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех и более участников.

По форме создания и способам формирования уставного капитала банки бывают паевые, созданные в форме товариществ с ограниченной ответственностью и акционерные, созданные в форме акционерных обществ (закрытого и открытого типов). Паевые коммерческие банки не являются собственниками своего капитала, так как участники такого типа банков (пайщики) не передают ему права собственности на свою долю капитала, а сохраняют ее за собой. Акционерные коммерческие банки закрытого и открытого типов выступают собственниками капитала основателей банка (акционеров).

По размеру банки бывают крупные, средние и мелкие. Здесь учитывается величина активов банка, его капитал, величина оплаченного уставного капитала, наличие филиалов и т.д.