С созданием коммерческих банков и сосредоточением денежных средств на текущих счетах за векселем и банкнотой появились чеки.
Чек - это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя (владельца счета) кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы. То есть фактически чек - это разновидность переводного векселя, который владелец счета выписывает на коммерческий банк.
Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства, и, в отличие от эмиссии денег, выпуск чеков в обращение не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями коммерческого оборота.
В условиях развитой системы банковских учреждений чеки широко применяются как универсальное средство платежа во внутреннем обороте и в международных расчетах.
Во внутреннем обороте чеки используются:
а) для получения в банках наличных денег (именные чеки - на определенное лицо);
б) для расчетов за товары и услуги (ордерные - на определенное лицо и предъявительские - без указания получателя);
в) в качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты (расчетные и акцептованные чеки).
Особое значение чек имеет как средство для безналичных расчетов. В развитых странах основная масса платежей за товары, услуги, а также по биржевым сделкам с ценными бумагами осуществляется безналичным порядком - при помощи чеков, причем чековый оборот значительно превышает оборот наличных денег.
Необходимо отметить, что именно на основе чеков возникла система безналичных расчетов, когда большая часть взаимных претензий между юридическими лицами погашается без участия наличных денег и платеж производится лишь по сальдо, причем по большей части также в безналичном порядке (смотри приложение А).
Механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ в практике банковских расчетов способствовали возникновению новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег.
Наивысшим достижением современной банковской практики на базе внедрения ЭВМ является возможность замены чеков электронными кредитными карточками, не только замещающими наличные деньги и чеки в расчетах, но и дающими их владельцу право получить в банке краткосрочную ссуду. В настоящее время наибольшее распространение получили дебетовые и кредитовые карточки. Дебетовые позволяют, не прибегая к бумажным носителям, списывать со своего счета в банке только в пределах его остатка (получать наличность и приобретать товары) Кредитовые карточки позволяют осуществлять те же самые операции, что и дебетовые, но в отличие от них связаны с открытием кредитной линии в банке, в результате чего их владелец имеет возможность пользоваться кредитом при осуществлении покупок и получении наличных денег.
Таким образом, сущность денег заключается в том, что это историческая категория, разрешающая противоречие товарного производства между потребительной стоимостью и стоимостью в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.
2 Функции денег
2.1 Функции денег как меры стоимости
Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннее содержание денег. Единство функций создает представление о деньгах как особом, специфическом товаре, участвующем в качестве необходимого элемента в воспроизводственном процессе общества.
Общепринято, что деньги выполняют пять функций:
1) меры стоимости;
2) средства обращения;
3) средства платежа;
4) средства накопления;
5) мировых денег.
Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. В связи с тем, что все товары являются продуктами общественно необходимого труда, реальные деньги, сами обладающие стоимостью, и могут стать мерой (эталоном) стоимости всех иных товаров. Причем измерение стоимости товаров деньгами происходит идеально, т.е. без участия наличных денег.
Использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и услуг, безусловно, удобно. Стоимость благ и услуг соизмеряют в денежном выражении подобно тому, как измеряют дистанцию в километрах или вес в килограммах.
Использование денег в качестве всеобщего эквивалента означает, что цену любого товара достаточно выразить только через денежную единицу. Причем стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой товара.
В основе цен товаров и их измерения лежит закон стоимости. Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары она зависит от стоимости товара и стоимости денег. При несоответствии спроса и предложения на рынке цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости, что свидетельствует о перепроизводстве либо недопроизводстве определенных товаров.
Для сравнения цен различных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т.е. выразить в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен при металлическом обращении называется весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.
При золотом обращении масштаб цен предполагал установление денежной единицы, приравненной к определенному количеству золота. Необходимо отметить, что в XX в. наблюдалось снижение покупательной способности денег, что выразилось в уменьшении содержания золота в денежной единице. Более того, Ямайская валютная система, введенная в 1976-1978 гг., отменила официальную цену золота и золотое содержание денежных единиц стран-участниц Международного Валютного Фонда (МВФ). В России с 1992 г. также не предусмотрено официальное соотношение рубля и золота[12].
2.2 Функция денег как средства обращения
Функция денег как средства обращения (или обмена) позволяет обществу избежать неудобств бартерного обмена (Т-Т). Деньги повсеместно и легко принимаются в качестве средства платежа. Это социальное изобретение позволяет платить производителям особым товаром (деньгами), который в дальнейшем может быть использован для приобретения любого товара, имеющегося на рынке (Т-Д-Т).
Формула Т – Д – Т соответствует простому товарному производству, когда обращение товаров реализуется на основе денег как покупательного средства. Такой вывод вытекает не только из факта количественного превалирования сделок, где деньги употребляются как покупательное средство, а не как средство платежа. Товар «деньги», по существу, не приспособлен к самостоятельному выполнению функции платежа, поскольку последняя предполагает в качестве необходимого условия принуждение, гарантию, доверие.
Иное положение складывается при капиталистическом товарном производстве. Здесь доминирует формула Д – Т. Д., где Д, как правило, является средством обращения не товаров, а капитала.
Предоставляя удобный способ обмена товарами, деньги дают обществу возможность воспользоваться плодами региональной специализации и разделения труда в обществе. В отличие от первой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально.
Особенностью денег как средства обращения является их реальное присутствие в обращении и мимолетность их участия в обмене, в связи с чем функцию средства обращения выполняют и неполноценные деньги - бумажные и кредитные.
В настоящее время господствующее положение в денежном обращении заняли кредитные деньги: векселя, банкноты, чеки, банковские кредитные карточки.
Хотя функция платежного средства присуща кредитным деньгам, а функция покупательного средства – товару-деньгам, или денежному товару, это не значит, что каждая из форм денег не может выполнять обе функции.
2.3 Функция денег как средства платежа
Функция денег как средства платежа возникла в связи с развитием кредитных отношений. Деньги как средство платежа используются в двух случаях:
1) при продаже товаров в кредит, необходимость которого связана с неодинаковыми условиями производства и реализации товаров, различной продолжительностью их производства и обращения, сезонным характером производства и т.д.;
2) при выплате заработной платы рабочим и служащим.
Очевидно, что в функции средства платежа деньги имеют свою специфическую форму движения, отличную от их движения как средства обращения.(смотри приложение Б).
Если при функционировании денег как средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров, то при их использовании в качестве средства платежа в этом движении имеется разрыв, т.е., покупая товар в кредит, должник дает продавцу долговое обязательство, которое будет оплачено лишь через определенный (оговоренный) срок.
Движение денег как средство платежа можно представить следующим образом:
Т – О - Д,
где О - долговое обязательство.
Таким образом, являясь средством погашения долгового обязательства, деньги выполняют функцию средства платежа.
Ускорению платежей, сокращению издержек обращения и повышению рентабельности предприятий способствует введение в платежный оборот электронных денег. Основными ее элементами являются автоматизированные расчетные палаты, система автоматизированного кассира и система терминалов, установленных в пункте покупки. На базе электронных денег возникли кредитные карточки. Они способствуют сокращению платежей наличными деньгами, служат средством расчетов, замещающим наличные деньги и чеки. Значение кредитных карточек заключается в том, что их применение сужает сферу использования наличных денег, является стимулом в реализации товаров и услуг.