Оценка обеспеченности трудовыми ресурсами
I.Значение изадачи анализаиспользованиятрудовых ресурсовна предприятии.
К трудовымресурсам относитсята часть населения,которая обладаетнеобходимымифизическимиданными, знаниямии навыкамитруда в соответствующейотрасли. Достаточнаяобеспеченностьпредприятийнужными трудовымиресурсами,их рациональноеиспользование,высокий уровеньпроизводительноститруда имеютбольшое значениедля увеличенияобъемов продукциии повышенияэффективностипроизводства.В частности,от обеспеченностипредприятиятрудовымиресурсами иэффективностиих использованиязависят объеми своевременностьвыполнениявсех работ,эффективностьиспользованияоборудования,машин, механизмови как результатобъем производствапродукции, еесебестоимость,прибыль и ряддругих экономическихпоказателей.
Основнымизадачами анализаявляются:
изучениеи оценка обеспеченностипредприятияи его структурныхподразделенийтрудовымиресурсами вцелом, а такжепо категориями профессиям;
определениеи изучениепоказателейтекучестикадров;
выявлениерезервов трудовыхресурсов, болееполного иэффективногоих использования.
Источникамиинформациидля анализаслужат планпо труду,статистическаяотчетность"Отчет по труду",данные табельногоучета и отделакадров.
II. Теоретическаячасть.
2.1. Видыанализа хозяйственнойдеятельности.
Внастоящее времяанализ занимаетважное местосреди экономическихнаук. Его рассматриваютв качествеодной из функцийуправленияпроизводством,он предшествуетуправленческимрешениям идействиям,обосновываети подготавливаетих. Анализ долженбыть основанна глубокомзнании экономики,техники и организациипроизводства.
Так каквопрос, являющийсятемой даннойкурсовой работы,является неотъемлемойчастью общегоанализа хозяйственнойдеятельностипредприятия, сначала будутрассмотреныобщие понятия,принципы, способыи методы анализа.
Классификацияанализа хозяйственнойдеятельностиимеет большоезначение дляправильногопонимания егосодержанияи задач. В экономическойлитературеанализ хозяйственнойдеятельностиклассифицируетсяпо разным признакам.
По отраслевомупризнаку,анализ делитсяна отраслевой,методика которогоучитываетспецификуотдельныхотраслей экономики(промышленности,сельскогохозяйства,строительства,транспорта,торговли ит.д.), и межотраслевой,который являетсятеоретическойи методологическойосновой АХДво всех отрасляхнациональнойэкономики, илидругими словамитеориейанализа хозяйственнойдеятельности.
ОбъективнаянеобходимостьотраслевогоАХД обусловленаспецификойразных отраслейпроизводства.Каждая отрасльобщественногопроизводствав силу разногохарактера трудаимеет своиособенности,свою специфику,и как следствие- характерныеэкономическиеотношения.Необходимостьисследованияспецификиразных отраслейобусловилапотребностьразработкиметодики АХДс учетом особенностейи условий каждойотрасли экономики.
По признакувремениАХД подразделяетсяна предварительный(перспективный)и последующий(ретроспективный,исторический).
Предварительныйанализпроводитсядо осуществленияхозяйственныхопераций. Оннеобходим дляобоснованияуправленческихрешений и плановыхзаданий, а такжедля прогнозированиябудущего иоценки ожидаемоговыполненияплана, предупреждениянежелательныхрезультатов.
Последующий(ретроспективный)анализпроводитсяпосле совершенияхозяйственныхактов. Он используетсядля контроляза выполнениемплана, выявлениянеиспользованныхрезервов, объективнойоценки результатовдеятельностипредприятий.
Ретроспективныйанализ в своюочередь делитсяна оперативныйи итоговый(результативный).Оперативный(ситуационный)анализ проводитсясразу послесовершенияхозяйственныхопераций илиизмененияситуации закороткие отрезкивремени (смену,сутки, декадуи т.д.). Цель его- оперативновыявлять недостаткии воздействоватьна хозяйственныепроцессы. Рыночнаяэкономикахарактеризуетсядинамичностьюситуации какпроизводственной,коммерческой,финансовойдеятельностипредприятия,так и его внешнейсреды. В этихусловиях оперативный(ситуационный)анализ приобретаетособое значение.
Итоговый(заключительный)анализ проводитсяза отчетныйпериод времени(месяц, квартал,год). Его ценностьв том, что деятельностьпредприятияизучаетсякомплекснои всестороннепо отчетнымданным засоответствующийпериод. Этимобеспечиваетсяболее полнаяоценка деятельностипредприятияпо использованиюимеющихсявозможностей.
Итоговыйи оперативныйанализы взаимосвязаныи дополняютдруг друга. Онидают возможностьруководствупредприятияне толькооперативноликвидироватьнедостаткив процессепроизводства,но и комплекснообобщать достижения,результатыпроизводстваза соответствующиепериоды времени,разрабатыватьмероприятия,направленныена рост эффективностипроизводства.
По пространственномупризнакуможно выделитьанализ внутрихозяйственныйи межхозяйственный.Внутрихозяйственныйанализизучает деятельностьтолько исследуемогопредприятияи его структурныхподразделений.При межхозяйственноманализесравниваютсярезультатыдеятельностидвух или болеепредприятий.Это позволяетвыявить передовойопыт, резервы,недостаткии на основеэтого датьболее объективнуюоценку эффективностидеятельностипредприятия.
Важноезначение имеетклассификацияАХД по объектамуправления.Хозяйственнаядеятельность(управляемаясистема) состоитиз отдельныхподсистем:экономики,техники, технологии,организациипроизводства,социальныхусловий труда,природоохраннойдеятельностии др. Аспектанализа пожеланию управляющегооргана можетбыть смещенв сторону каких-либоподсистемхозяйственнойдеятельности.В связи с этимвыделяют:
технико-экономическийанализ,которым занимаютсятехническиеслужбы предприятия(главного инженера,главного технологаи др.). Его содержаниемявляется изучениепоказателей,характеризующихпроизводственно-хозяйственнуюдеятельностьпредприятияво взаимосвязис показателямиуровня техники,технологии,организациипроизводстваи труда. Рассматриваетсявзаимодействиетехническихи экономическихпроцессов иустанавливаетсяих влияние наэкономическиерезультатыдеятельностипредприятия;
финансово-экономическийанализ(финансоваяслужба предприятия,финансовыеи кредитныеорганы) основноевнимание уделяетфинансовымрезультатамдеятельностипредприятия;
аудиторский(бухгалтерский)анализ -это экспертнаядиагностикафинансового"здоровья"предприятия.Проводитсяаудиторамиили аудиторскимифирмами с цельюоценки и прогнозированияфинансовогосостояния ифинансовойустойчивостисубъектовхозяйствования;
социально-экономическийанализ(экономическиеслужбы управления,социологическиелаборатории,статистическиеорганы) изучаетвзаимосвязьсоциальныхи экономическихпроцессов, ихвлияние другна друга и наэкономическиерезультатыхозяйственнойдеятельности;
экономико-статистическийанализ(статистическиеорганы) применяетсядля изучениямассовыхобщественныхявлений наразных уровняхуправления:предприятия,отрасли, региона;
экономико-экологическийанализ(органы охраныокружающейсреды) исследуетвзаимодействиеэкологическихи экономическихпроцессов,связанных ссохранениеми улучшениемокружающейсреды и затратамина экологию;
маркетинговыйанализ(служба маркетингапредприятияили объединения)применяетсядля изучениявнешней средыфункционированияпредприятия,рынков сырьяи сбыта готовойпродукции,ее конкурентоспособности,спроса и предложения,коммерческогориска, формированияценовой политики,разработкитактики и стратегиимаркетинговойдеятельности.
По методикеизучения объектованализ хозяйственнойдеятельностиможет бытьсравнительным,диагностическим,факторным,маржинальным,экономико-математическим,экономико-статистическим,функционально-стоимостными т.д.
При сравнительноманализеобычно ограничиваютсясравнениемотчетных показателейо результатаххозяйственнойдеятельностис показателямиплана текущегогода, даннымипрошлых лет,передовыхпредприятий.
Факторныйанализнаправлен навыявлениевеличины влиянияфакторов наприрост и уровеньрезультативныхпоказателей.
Диагностический(экспресс-анализ)представляетсобой способустановленияхарактеранарушенийнормальногохода экономическихпроцессов наоснове типичныхпризнаков,характерныхтолько дляданного нарушения.
Маржинальныйанализ —это метод оценкии обоснованияэффективностиуправленческихрешений в бизнесена основаниипричинно-следственнойвзаимосвязиобъема продаж,себестоимостии прибыли иделения затратна постоянныеи переменные.
Спомощьюэкономико-математическогоанализавыбираетсянаиболее оптимальныйвариант решенияэкономическойзадачи, выявляютсярезервы повышенияэффективностипроизводстваза счет болееполного использованияимеющихсяресурсов.
Стохастическийанализ(дисперсионный,корреляционный,компонентныйи др.) используетсядля изучениястохастическихзависимостеймежду исследуемымиявлениями ипроцессамихозяйственнойдеятельностипредприятий.
Функционально-стоимостныйанализ(ФСА) представляетсобой методвыявлениярезервов. Онбазируетсяна функциях,которые выполняетобъект, и сориентированна оптимальныеметоды их реализациина всех стадияхжизненногоцикла изделия.Его основноеназначениев том, чтобывыявить ипредупредитьлишние затратыза счет ликвидацииненужных узлов,деталей, упрощенияконструкцииизделия, заменыматериалови т. д.
Посубъектам(пользователяманализа)различаютвнутреннийи внешний анализ.Внутреннийанализпроводитсянепосредственнона предприятиидля нужд оперативного,краткосрочногои долгосрочногоуправленияпроизводственной,коммерческойи финансовойдеятельностью.Внешнийанализпроводитсяна основаниифинансовойи статистическойотчетностиорганамихозяйственногоуправления,банками, финансовымиорганами,акционерами,инвесторами.
Поохвату изучаемыхобъектованализ делитсяна сплошнойи выборочный.Присплошном анализевыводы делаютсяпосле изучениявсех без исключенияобъектов, а привыборочном- по результатамобследованиятолько частиобъектов.
Посодержаниюпрограммыанализ можетбыть комплексными тематическим.Прикомплексноманализедеятельностьпредприятияизучаетсявсесторонне,а притематическом- только отдельныеее стороны,представляющиев определенныймомент наибольшийинтерес. Например,вопросы использованияматериальныхресурсов,производственноймощности предприятия,снижениясебестоимостипродукции ипр.
Каждаяиз названныхформ АХД своеобразнапо содержанию,организациии методикепроведения.В данной курсовойработе будутподробно рассмотренылишь вопросы,непосредственносвязанные санализомиспользованияосновных средствпредприятия.
2.2. Принципыпроведенияанализа.
Основныепринципы анализа– это общиетребованияк его проведению.
Анализбазируетсяна использованиисистемы конкретныхсопоставимыхпоказателей,характеризующиххозяйственнуюдеятельностьпредприятияи ее отдельныестороны.
Анализпроводят, начинаяс обобщающих(итоговых)показателей,и переходятк более частнымпоказателями факторам илинаоборот. Этимдостигаетсяуглублениеанализа илиего расширение,обобщение.
Анализдеятельностипредприятиятребует изученияизмененияанализируемогопоказателяв динамике.
Анализнеобходимопроводить прилюбом характереизмененияфактическихпоказателейотчетногопериода от ихуровня за предыдущийпериод.
Анализпри необходимостидолжен содержатьобоснованностьпланируемогоуровня показателей– сравнениес достигнутымуровнем запредыдущийпериод или спрогрессивныминормативами.
Анализдолжен содержатьколичественнуюоценку влиянияфакторов наанализируемыйпоказатель.
Должна соблюдатьсяоперативностьи своевременностьвыполненияанализа.
Анализдолжен бытьконкретными объективным,необходимправильныйподбор информациидля анализа,критическийи беспристрастныйподход к изучению.
2.3. Способыобработкиэкономическойинформациив анализе.
Способсравнения.
Сравнение– это научныйметод познания,в процессе егонеизвестное(изучаемое)явление, предметысопоставляютсяс уже известными,изучаемымиранее, с цельюопределенияобщих черт либоразличий междуними.
С помощьюсравненияопределяетсяобщее и специфическоев экономическихявлениях, изучаютсяизмененияисследуемыхобъектов, тенденциии закономерностиих развития. В данной работеспособ сравненияиспользуетсядля сравненияфактическихпоказателейс показателями прошлых лет,чтобы определитьтенденцииразвитияэкономическихпроцессов, атакже длясопоставлениярезультатовдеятельностидо и после изменениякакого-либофактора, чтобырассчитатьвлияние факторови подсчитатьрезервы.
Применяютсяследующие видысравнительногоанализа: горизонтальныйвертикальный,а также одномерный.
Горизонтальныйсравнительныйанализиспользуетсядля определенияабсолютныхи относительныхотклоненийфактическогоуровня исследуемыхпоказателейот базового.С помощьювертикальногосравнительногоанализаизучаетсяструктураэкономическихявлений и процессовпутем расчетаудельного весачастей в общемцелом, соотношениечастей целогомежду собой,а также влияниефакторов науровень результативныхпоказателей.При одномерномсравнительноманализесопоставленияделаются поодному илинесколькимпоказателямодного объектаили несколькихобъектов поодному показателю.
Детализация.
Расчленениесвободныхпоказателей,на составные;комплексныхфакторов напервичные поразным признакам:по времени,месту и т.д.
Использованиеотносительныхи средних величин.
Экономическиеявления имеют,как правило,количественнуюопределенность,которая выражаетсяв абсолютныхи относительныхвеличинах.
Абсолютныевеличиныпоказываютколичественныеразмеры явленияв единицахмеры, веса, объема,протяженности,площади, стоимостии т.д. безотносительнок размеру другихявлений. Относительныепоказателиотражают соотношениевеличиныизучаемогоявления с величинойкакого-либодругого явленияили с величинойэтого явления,но взятой задругое времяили по другомуобъекту. Относительныепоказателиполучают врезультатеделения однойвеличины надругую, котораяпринимаетсяза базу сравнения.В анализеиспользуютсяразные видыотносительныхвеличин: плановогозадания, выполненияплана, динамики,структуры,координации,интенсивности,эффективности.
Впрактикеэкономическойработы нарядус абсолютнымии относительнымипоказателямиочень частоприменяютсясредние величины.Они используютсядля обобщеннойколичественнойхарактеристикисовокупностиоднородныхявлений покакому-либопризнаку. Ванализе применяютсяразные типысредних величин;среднеарифметические(простые ивзвешенные),среднегармонические,среднегеометрические,среднехронологические,среднеквадратическиеи др.
Способыгруппировкиинформации.
Широкоеприменениенаходит группировкаинформации— деление массыизучаемойсовокупностиобъектов накачественнооднородныегруппы посоответствующимпризнакам.
В анализегруппировкапомогает разъяснитьсмысл среднихвеличин, показатьроль отдельныхединиц в этихсредних, выявитьвзаимосвязьмежду изучаемымипоказателями.В зависимостиот задач используютсятипологические,структурныеи аналитическиегруппировки.
Балансовыйспособ.
Балансовыйспособ служит,главным образом,для отражениясоотношений,пропорций двухгрупп взаимосвязанныхи уравновешенныхэкономическихпоказателей,итоги которыхдолжны бытьтождественными.Этот методшироко применяетсятам, где естьстрогая функциональнаязависимость,в данном случае,при анализеобеспеченностиосновнымисредствамипроизводства,а также полнотыих использования.В некоторыхслучаях балансовыйспособ можетбыть использовандля определениявеличины влиянияотдельныхфакторов наприрост результативногопоказателя.
Использованиеграфическогоспособа.
Графикипредставляютсобой масштабноеизображениепоказателей,чисел с помощьюгеометрическихзнаков (линий,прямоугольников,кругов) илиусловно-художественныхфигур. Они имеютбольшое иллюстративноезначение. Благодаряим изучаемыйматериал становитсяболее доходчивыми понятным.Большое ианалитическоезначение графиков.В отличие оттабличногоматериалаграфик даетобобщающийрисунок положенияили развитияизучаемогоявления, позволяетзрительнозаметить тезакономерности,которые содержитчисловая информация.Основные формыграфиков, которыеиспользуютсяв анализе - этодиаграммы.Диаграммы посвоей формебывают столбиковые,полосовые,круговые, квадратные,линейные, фигурные.По содержаниюразличаютдиаграммысравнения,структурные,динамические,графики связи,графики контроляи т.д.
Способытабличногоотраженияаналитическихданных.
Результатыанализа обычноизлагаютсяв виде таблиц.Это наиболеерациональнаяи удобная длявосприятияформа представленияаналитическойинформацииоб изучаемыхявлениях припомощи цифр,расположенныхв определенномпорядке. Оназначительновыразительнееи нагляднеесловесноготекста. Показателив ней располагаютсяв более логичнойи последовательнойформе, занимаютменьше местапо сравнениюс текстовымизложениеми познавательныйэффект достигаетсязначительнобыстрее. Табличныйматериал даетвозможностьохватитьаналитическиеданные в целомкак единуюсистему.
Существуюттри вида таблиц:простые, групповыеи комбинированные.В простых таблицахперечисляютсяединицы совокупностихарактеризуемогоявления. В групповыхтаблицах данныепо отдельнымединицам изучаемойсовокупностиобъединяютсяв группы поодному существенномупризнаку. Вкомбинированныхтаблицах материалподлежащегоразбиваетсяна группы иподгруппыпо несколькимпризнакам.
2.4. Способыизмерениявлияния факторовв детерминированноманализе.
Одним изважнейшихметодологическихвопросов ванализе являетсяопределениевеличины влиянияотдельныхфакторов наприрост результативныхпоказателей.В детерминированномфакторноманализе дляэтого используютсяследующиеспособы: цепнойподстановки,индексный,абсолютныхразниц, относительныхразниц, пропорциональногоделения иинтегральныйметод.
Первыхчетыре способаосновываютсяна методеэлиминирования.Элиминировать- это значитустранить,отклонить,исключитьвоздействиевсех факторовна величинурезультативногопоказателякроме одного.Этот методисходит изтого, что всефакторы изменяютсянезависимодруг от друга.Это позволяетопределитьвлияние каждогофактора навеличину исследуемогопоказателяв отдельности.
Способ цепныхподстановок.
Являетсянаиболееуниверсальным.Он используетсядля расчетавлияния факторовво всех типахдетерминированныхфакторныхмоделей: аддитивных,мультипликативных,кратных и смешанных(комбинированных).Этот способпозволяетопределитьвлияние отдельныхфакторов наизменениевеличинырезультативногопоказателяпутем постепеннойзамены базиснойвеличины каждогофакторногопоказателяв объеме результативногопоказателяна фактическуюв отчетномпериоде. С этойцелью определяютряд условныхвеличин результативногопоказателя,которые учитываютизменениеодного, затемдвух, трех ит.д. факторов,допуская, чтоостальные неменяются. Сравнениевеличинырезультативногопоказателядо и после измененияуровня тогоили другогофактора позволяетэлиминироватьсяот влияния всехфакторов, кромеодного, и определитьвоздействиепоследнегона прирострезультативногопоказателя.
Индексныйметод.
Индексныйметод основанна относительныхпоказателяхдинамики,пространственныхсравнений,выполненияплана, выражающихотношениефактическогоуровня анализируемогопоказателяв отчетномпериоде к егоуровню в базисномпериоде (илиплановому илипо другомуобъекту).
Спомощью агрегатныхиндексов можновыявить влияниеразличныхфакторов наизменениеуровня результативныхпоказателейв мультипликативныхи кратных моделях.
Способабсолютныхразниц.
Способабсолютныхразниц являетсяодной из модификацийэлиминирования.Как и способцепной подстановки,он применяетсядля расчетавлияния факторовна прирострезультативногопоказателяв детерминированноманализе, нотолько в мультипликативныхи смешанныхмоделях типа:Y = (а - Ь)с иY = а{Ь - с). Ихотя его использованиеограничено,но благодарясвоей простотеон получилширокое применениев анализе. Особенноэффективноприменяетсяэтот способв том случае,если исходныеданные ужесодержатабсолютныеотклоненияпо факторнымпоказателям.При его использованиивеличина влиянияфактороврассчитываетсяумножениемабсолютногоприроста исследуемогофактора набазовую (плановую)величину факторов,которые находятсясправа от него,и на фактическуювеличину факторов,расположенныхслева от негов модели.
Интегральныйспособ.
Элиминированиекак способдетерминированногофакторногоанализа имеетсущественныйнедостаток.При его использованииисходят из того, что факторыизменяютсянезависимодруг от друга. На самом жеделе они изменяютсясовместно,взаимосвязанои от этоговзаимодействияполучаетсядополнительныйприрост результативногопоказателя,который припримененииспособовэлиминированияприсоединяетсяк одному изфакторов, какправило к последнему.В связи с этимвеличина влиянияфакторов наизменениерезультативногопоказателяменяется взависимостиот места, накоторое поставлентот или инойфактор в детерминированноймодели.
Чтобыизбавитьсяот этого недостаткаиспользуетсяинтегральныйметод. которыйпозволяетполучать болееточные результатырасчета влиянияфакторов.
III.Аналитическаячасть.
3.1. Сведенияо предприятии:
Полноефирменноеназвание:Производственноеремонтноепредприятие«Астраханьэнергоремонт»(ПРП«АЭР»).
местонахожденияи почтовыйадрес: г. Астрахань,село Кулаковка.,территорияТЭЦ-2, 414022,г. Астрахань,терр.ТЭЦ-2, ПРП«АЭР».
датагосударственнойрегистрации:Приказ РЭУ«Астраханьэнерго»от 29.04.87г. № 58.
Производственноеремонтноепредприятие«Астраханьэнергоремонт»является структурнойединицей АО«Астраханьэнерго».
ПодразделениеАО «Астраханьэнерго»является юридическимлицом и осуществляетсвою деятельность,руководствуясьдействующимзаконодательством,уставом АО«Астраханьэнерго»и «Положениемо подразделенииАстраханскогоакционерногообщества энергетикии электрификации».
ПодразделениеАО «Астраханьэнерго»имеет печатьсо своим наименованием,расчетный ииные счета вучрежденияхбанков, а такжеотдельныйнезаконченныйбаланс.
Согласно«Положенияо генеральномподряде поремонту оборудованияэлектростанцийАО «Астраханьэнерго»от 16декабря 1994г. генеральнаяподряднаяорганизацияв лице ПРП«АЭР»создана дляорганизациии производстватехническогообслуживания,капитальных,средних, текущихи аварийныхремонтов, атакже работпо модернизациии реконструкцииосновного ивспомогательногооборудованияГРЭС и ТЭЦ-2,магистральныхтепловых сетей,подземныхи надземныхкоммуникаций,производствазапасных частей,изготовлениясосудов, работающихпод давлением,металлоконструкцийи нестандартногооборудования.Кроме этогогенподрядчикна базе общесистемнойлабораторииметаллов исварки осуществляетконтроль металлаи сварных соединений,производитдиагностикуузлов.
3.2. Обеспеченностьпредприятиятрудовымиресурсами
Т.к. предприятиерасширяет своюдеятельность,увеличиваетпроизводственныемощности, создаетновые рабочиеместа, то следуетопределитьдополнительнуюпотребностьв трудовыхресурсах покатегориями профессиями источникиих привлечения.Этот анализможно провестина основанииданных приведенныхв Таблице№ 3.2.1.
Таблица№ 3.2.1.
Среднесписочнаячисленностьработниковпредприятияпо подразделениямза 1997, 1998гг. в сопоставлениис нормативнойчисленностью.
| № | Наименованиеподразделения | Планна 1998 г. | Фактна 1998г. | Планна 1997 г. | Фактна 1997г. |
| 1. | Котло-турбинныйцех №1 | 84,1 | 74 | 58,8 | 56 |
| 2. | Котло-турбинныйцех №2 | 95 | 83 | 77,8 | 74 |
| 3. | Ремонтно-механическийцех | 35,4 | 30 | 28,8 | 28 |
| 4. | Автотранспортныйучасток | 31,4 | 27 | 25,8 | 25 |
| 5. | УИС | 14,5 | 22 | 14,8 | 20 |
| 6. | ОЛМиС | 9,5 | 9 | 9,5 | 9 |
| 7. | Аппаратуправления | 43,6 | 33 | 40,3 | 33 |
Итого: | 313,5 | 278 | 255,8 | 246 |
Обеспеченностьпредприятиятрудовымиресурсамиопределяетсясравнениемфактическогоколичестваработниковпо категориями профессиямс плановойпотребностью.Особое вниманиеуделяетсяанализу обеспеченностипредприятиякадрами наиболееважных профессий.Для этого необходимоанализироватьи качественныйсостав трудовыхресурсов поквалификации.
Так можносказать, чтопо сравнению1997г., несмотряна возросшийобъем работ,а следовательнои потребностьв квалифицированныхкадрах, укомплектованностьразличныхпроизводственныхучастков личнымсоставом снизиласьв среднем на7,5% с 96,17% в 1997г. до 88,67% в1998г. Особенноощущался недостатокремонтногоперсонала КТЦ,что ставилопод вопросвыполнениеграфика ремонтнойкампании 1998г.Несмотря насравнительновысокую степеньнедоукомплектованностиаппарата управления(24,31%), работникисправляютсяс поставленнымизадачами. Этосвязывают свысокой квалификациейруководящегосостава, мастеров,начальниковцехов и участков,а так же большимопытом работыв отрасли.
Д
ляоценки соответствияквалификациирабочих сложностивыполняемыхработ сравниваютсредние тарифныеразряды работи рабочих,рассчитанныепо средневзвешеннойарифметической:
где Тр- тарифныйразряд; ЧР- численностьрабочих; Vр;-объемработ каждоговида. (Прим.11)
Т.к. фактическийсредний тарифныйразряд рабочихниже среднеготарифногоразряда работ,то это можетпривести квыпуску менеекачественнойпродукции.Однако еслисредний разрядрабочих вышесреднего тарифногоразряда работ,то рабочимнужно производитьдоплату заиспользованиеих на менееквалифицированныхработах. Такимобразом данноесоотношениеТр и Тр’можно признатьоптимальными не причиняющимвред качествувыполняемыхПРП работ.
Административно-управленческийперсоналрегулярнопроверяетсяна соответствиефактическогоуровня образованиякаждого работниказанимаемойдолжности иизучаютсявопросы, связанныес подборомкадров, ихподготовкойи повышениемквалификации.Для этого напредприятиивведена системамероприятий,призванныхповыситьквалификационныехарактеристикиперсонала.Результатыпроведеннойработы отраженыв Таблице№ 3.3.1.
Квалификационныйуровень работниковво многом зависитот их возраста,стажа работы,образованияи т.д. Поэтомув процессеанализа изучаютизменения всоставе рабочихпо возрасту,стажу работы,образованию.Поскольку онипроисходятв результатедвижения рабочейсилы, то этомувопросу прианализе уделяетсябольшое внимание.
Данныео возрастеработниковпредприятииприведены вТабл. № 3.2.2..
Таблица№ 3.2.2.Среднийвозраст работниковПРП «АЭР» | |
| Среднийвозраст руководителей | 44 года |
| Специалистов | 45 лет |
| Рабочих | 41 год |
| В общем попредприятию | 42 года |
Для характеристикидвижения рабочейсилырассчитываюти анализируютдинамику следующихпоказателей:
-
к
оэффициентоборота поприему рабочих(Кпр): -
к
оэффициентоборота повыбытию (Кв): -
к
оэффициенттекучестикадров (Кт): -
к
оэффициентпостоянствасостава (Кпс):
Анализпричин увольненияработниковпоказал, чтолишь 37,5% из уволившихся(3 чел.) ушли пособственномужеланию, а восновном увольнениясвязаны с нарушениемтрудовой дисциплины.Вместе с темкоэффициенттекучестикадров не вызываетопасений растерятьквалифицированныхработников,а недоукомплектованностьличным составомремонтныхподразделенийобъясняетсялишь необходимостьюприема квалифицированныхкадров, имеющихопыт работыв отрасли иограниченностьюфонда заработнойплаты. Так вотчетном годув апреле дефицитремонтногоперсонала былчастично погашенза счет полногоперевода изООО «ЭМК-Волгоград»бригады из 11человек воглаве с мастером,специализирующейсяна ремонтеэнергетическихкотлов; в декабреиз монтажно-наладочногопредприятия«Наладчик»поступили 8человек, образовавв составе КТЦ-2участок порегулированиювибрации паровыхтурбин и ремонтусложных рессиверов.
Напряжениев обеспечениипредприятиятрудовымиресурсамиможет бытьнесколько снятоза счет болееполного использованияимеющейсярабочей силы,роста производительноститруда, интенсификациипроизводства,комплексноймеханизациии автоматизациипроизводственныхпроцессов,внедрения новойболее производительнойтехники,усовершенствованиятехнологиии организациипроизводства.
Резервувеличениявыпуска продукцииза счет созданиядополнительныхрабочих местопределяетсяумножениемих приростана фактическуюсреднегодовуювыработкуодного рабочего:
Р!ВП= Р!КР хГВф=(313,5-278)х (10813/278)=1380,8 т.р.,
где Р!ВП- резервувеличениявыпуска продукции;Р!КР- резервувеличенияколичестварабочих мест;ГВф- фактическаясреднегодоваявыработкарабочего.
3.3. Анализсоциальнойзащищенностичленов трудовогоколлектива.
Методикаих анализа.
Анализобеспеченностипредприятиятрудовымиресурсамиследует проводитьв тесной связис изучениемвыполненияплана социальногоразвития предприятияпо следующимгруппам показателей:
повышениеквалификацииработников;
улучшениеусловий трудаи укреплениездоровья работников;
улучшениесоциально-культурныхи жилищно-бытовыхусловий;
социальнаязащищенностьчленов трудовогоколлектива.
Для анализаиспользуюттакие формыплана экономическогои социальногоразвития, как"Повышениеуровня квалификациии образованиякадров", "Основныепоказателипо улучшениюусловий и охранытруда, укреплениюздоровья работников","План улучшениясоциально-культурныхи жилищно-бытовыхусловий работающихи членов ихсемей", коллективныйдоговор в частисоциальнойзащиты работниковпредприятияи пенсионеров,а также отчетныеданные о выполнениинамеченныхмероприятийпо социальномуразвитию предприятияи повышениюуровня социальнойзащищенностичленов трудовогоколлектива.
Анализируядинамику ивыполнениеплана по повышениюквалификацииработниковпредприятия,изучают такиепоказатели,как процентработников,обучающихсяв высших, средних,средних специальныхучебных заведениях,в системе подготовкирабочих кадровна предприятии;численностьи процентработников,повышающихсвою квалификацию;процент работников,занятых неквалифицированнымтрудом и т.д.Показателисоциально-квалификационнойструктурыдолжны такжеотражать организациюпереквалификациии трудоустройствавысвобожденныхработников.
Таблица №3.3.1.
Проверказнаний персонала.
| № | Наименованиеправил | Подлежитпроверке | Проведенопроверок |
Специалисты | |||
| 1. | ПТБ: | ||
| - первичная | 3 | 3 | |
| - периодическая | 38 | 38 | |
| - внеочередная | 2 | 2 | |
| - по новойдолжности | - | - | |
| 2. | ПТЭ, ППБ,должностныеи производственныеинструкции: | ||
| - первичная | 2 | 2 | |
| - периодическая | 7 | 7 | |
| - внеочередная | - | - | |
| - по новойдолжности | - | - | |
| 3. | ПравилаГостехнадзора: | ||
| - ГПМ | 2 | 2 | |
| - Сосуды | - | - | |
| - котлы, трубопроводы | - | - | |
| - газовоехозяйство | 4 | 4 | |
| ВнеочереднаяГПМ | - | - | |
ИТОГО: | 58 | 58 | |
Рабочие: | |||
| 4. | ПТБ: | ||
| - первичная | 34 | 34 | |
| - периодическая | 156 | 156 | |
| - внеочередная | 2 | 2 | |
| - по новойдолжности | - | - | |
| 5. | ПТЭ, ППБ,должностныеи производственныеинструкции: | ||
| - первичная | 32 | 32 | |
| - периодическая | 42 | 34 | |
| 6. | ПравилаГостехнадзора: | ||
| - ГПМ | 55 | 64 | |
| - Сосуды | 54 | 54 | |
| - котлы, трубопроводы | 54 | 54 | |
| - газовоехозяйство | 30 | 30 | |
| ВнеочереднаяГПМ | - | - | |
ИТОГО: | 451 | 460 |
В1998 годупроизводственно-экономическойучебой былоохвачено в15 группах260 человек(93,5% от среднесписочнойчисленности!!!),из них67 человек- слесарипо ремонтуоборудованиякотельных ипылеприготовительныхцехов прошлиобучение черезУКК АО«Астраханьэнерго».
Руководителии специалистыпрошли обучение,как по индивидуальнымпланам самообразования,так и по24 часовойпрограмме, спривлечениемведущих специалистовПРП«Астраханьэнергоремонт»и АТЭЦ-2 дляуглубленногоизучения технологииремонта ипроизводства.
П
Таблица№ 3.3.2.
| Стропальщиков | 9 чел. |
| Газорезчиков | 9 чел. |
Лицаответственныеза безопасноепроизводстворабот кранами | 3 чел. |
ИТР поэлектробезопасности3 –4 группа | 19 чел. |
В ИПК Госслужбыповысил квалификацию | 1 руководитель |
В Учебномцентре "Энергия-ЦЭМ" | 1 руководитель |
еред ремонтнойкомпанией былипроведенысоревнованияс аттестациейсварщиков. Втечение года,в УКК АО«Астраханьэнерго»,который служитосновной базойобучения рабочихвторым профессиями теоретическойподготовкируководителейи специалистовбыло обучено:
Выполнениеи перевыполнениеплана по повышениюквалификацииработниковспособствуетросту производительностиих труда иположительнохарактеризуетработу предприятия.
Таблица№ 3.3.3.
Результатыподготовкикадров за 1996-98гг.
Показатели | 1996г. | 1997г. | 1998г. |
| Повысилиразряд | 5 | 14 | 12 |
| Повысиликвалификациюрабочие с отрывомот производства(УКК) | 27 | 48 | 85 |
ПовысиликвалификациюИТР с отрывомот производства(УКК) | 40 | 27 | 55 |
ПовысиликвалификациюИТР с отрывомот производствав ИПК Госслужбы | 5 | 8 | 2 |
Большоевнимание напредприятииуделяетсяподготовкеквалифицированныхкадров. В этомплане показательнадинамика увеличенияобъемов подготовкикадров за последние3 года. Так в 98 годуколичествоработниковпрошедшихобучение иповысившихквалификациюсоставило 93,5%от среднесписочнойчисленности.
Для оценкимероприятийпо улучшениюусловий трудаи укреплениюздоровья работниковиспользуютсяследующиепоказатели:
обеспеченностьрабочих санитарно-бытовымипомещениями;
уровеньсанитарно-гигиеническихусловий труда;
уровеньчастоты травматизмав расчете на100 человек;
процентработников,имеющих профессиональныезаболевания;
процент общейзаболеваемостиработников;
количестводней временнойнетрудоспособностина 100человек;
процентработников,поправившихсвое здоровьев санаториях,профилакториях,домах отдыха,по туристическимпутевкам ит.д.
Анализируетсятакже выполнениемероприятийпо охране трудаи техникебезопасности.
Несчастныхслучаев ипрофзаболеванийв 1997-1998гг. не было.Однако данныйфакт стоитсвязывать нестолько с выполнениемнормативовв работе поохране труда,сколько с возросшейответственностьюи профессионализмомработников.В целом же средства,выделяемыев фонд охранытруда, следуетпризнатьнедостаточными,условия труданеудовлетворительными,а меры по исправлениюэтой ситуацииотсутствующими.
Таблица№ 3.3.4.
Затратына охрану труда,технику безопасностии санитарно-оздоровительныемероприятия.
| № | Наименованиемероприятия | Израсходовано,т.р. | ||
Всего | На лицо,для которогоположена ИЗ | На 1 работника | ||
| 1. | Всего затрат, | 215,71 | - | 0,776 |
| 1.1 | В том числе: - на номенклатурныемероприятияпо плану снижениятравматизма | 24,6 | - | 0,88 |
| 1.2. | - на средстваиндивидуальнойзащиты | 113,9 | 113,9/229=0,5 | 0,41 |
| 1.3. | - на молоко | 77,21 | - | 0,278 |
Социально-культурныеи жилищно-бытовыеусловияработникови членов ихсемей характеризуютсятакими показателями,как обеспеченностьработниковжильем, выполнениеплана по строительствунового жилья,наличие истроительствообъектовсоцкультбыта,детских яслейи садов, профилакториев,санаториев,домов отдыха,доброупорядочениенаселенныхпунктов, оборудованиежилого фондакоммунальнымиудобствами(водопровод,отопление,канализация,газ) и т.д.
Большоевнимание уделяетсявопросам социальнойзащищенностичленовтрудовогоколлектива,решение которыхс развитиемрыночных отношенийвсе в большеймере возлагаетсяна предприятия.Наиболее типичныминаправлениямисоциальнойзащиты, определяемымиколлективнымидоговорами,являются оказаниематериальнойпомощи, и, в первуюочередь, многодетнымсемьям, обеспечениеработниковпредприятиясадово-огороднымиучастками,выдача беспроцентныхссуд на строительствожилья, отпускстроительныхматериаловпо сниженнымценам, реализацияпродукцииподсобногосельскогохозяйства посниженнымценам, выдачапособий налечение, приобретениепутевок, единовременныхпособий приуходе на пенсию,к юбилейнымдатам, свадьбе,отпуску, частичнаяоплата питания,проезда и т.д.
Для поддержанияпроизводственногопотенциалапредприятиюважно сохранитьрабочие местадля выпускниковтехникумов,профессиональныхучилищ, школ.
В процессеанализа изучаютвыполнениеколлективногодоговора повсем его направлениям,а также динамикуосновныхпоказателейкак по общейсумме, так и врасчете наодного работника.Для более полнойоценки проводятмежзаводскойсравнительныйанализ. В заключениеанализа разрабатываютконкретныемероприятия,направленныена повышениеуровня социальнойзащиты работниковпредприятия,улучшениеусловий ихтруда, социально-культурныхи жилищно-бытовыхусловий, которыеучитываютсяпри разработкеплана социальногоразвития иколлективногодоговора наследующий год
3.4. Анализиспользованияфонда рабочеговремени.
Полнотуиспользованиятрудовых ресурсовможно оценитьпо количествуотработанныхдней и часоводним работникомза анализируемыйпериод времени,а также по степенииспользованияфонда рабочеговремени. Такойанализ проводитсяпо каждой категорииработников,по каждомупроизводственномуподразделениюи в целом попредприятию(табл.3.4.1.).
Таблица№ 3.4.1.
Использованиетрудовых ресурсовпредприятия
Показатель | Прошлыйгод | Отчетныйгод | Отклонениеот | ||
| План | Факт | прошлогогода | Плана | ||
Среднегодоваячисленностьрабочих(ЧР) | 246 | 313,5 | 278 | 32 | 35,5 |
Отработаноза год однимрабочим: | |||||
| дней (Д) | 215 | 220 | 216 | 1 | -4 |
| часов (Ч) | 1672 | 1749 | 1686 | 14 | -63 |
Средняяпродолжительностьрабочегодня (П),ч | 7,7767 | 7,95 | 7,8056 | 0,0289 | -0,1444 |
Фонд рабочеговремени,ч | 411312 | 548311,5 | 468708 | 57396 | -79603,5 |
| В том числесверхурочно Отработанноевремя, тыс. ч | 1630 | - | 1485 | -145 | +1485 |
Фонд рабочеговремени (ФРВ)зависит отчисленностирабочих (ЧР),количестваотработанныхдней однимрабочим в среднемза год (Д)и среднейпродолжительностирабочего дня(П):
ФРВ= ЧР х Дх П =468708 час.
На анализируемомпредприятиифактическийфонд рабочеговремени меньшепланового на79603,5 ч. Влияниефакторов наего изменениеможно установитьспособом цепнойподстановки:
ФРВчр=(ЧРф-ЧРпл)х Дплх Ппл=-62089,5ч.
ФРВд=(Дф-Дпл)х ЧРфх Ппл=-8840,4ч.
ФРВп=(Пф-Ппл)х Дфх ЧРф=-8673,6ч.
Как видноиз приведенныхданных, имеющиесятрудовые ресурсыпредприятиеиспользуетнедостаточнополно. В среднемодним рабочимотработанопо 216дней вместо220, в связис чем, сверхплановыецелодневныепотери рабочеговремени составилина одного рабочего4 дня, а навсех - 1112дней, или8840,4 (1112 х 7,95).
Существенныи внутрисменныепотери рабочеговремени: заодин день онисоставили0,1444 ч, а за всеотработанныедни всеми рабочими– 8673,6 ч. Общиепотери рабочеговремени – (1686-1749)х 278 = 17514 ч.В действительностиони еще вышев связи с тем,что фактическийфонд отработанноговремени включаетв себя и сверхурочноотработанныечасы (1485ч). Если их учесть,то общие потерирабочего временисоставят18999 ч, или4,05%.
Однако, несмотряна значительноеуменьшениеФРВ по сравнениюс планом, в целомследует отметитьнеплохоеиспользованиеимеющихсятрудовых ресурсов,т.к. ФРВ сократилсяв основном засчет недостаткав численностиППП, тогда какобщие потерирабочего временисоставили всего4,05%.
Для выявленияпричин целодневныхи внутрисменныхпотерь рабочеговременисопоставляютданные фактическогои плановогобаланса рабочеговремени (табл.3.4.2.). Онимогут бытьвызваны разнымиобъективнымии субъективнымиобстоятельствами,не предусмотреннымипланом: дополнительнымиотпусками сразрешенияадминистрации,заболеваниямирабочих с временнойпотерей трудоспособности,прогулами,простоями из-занеисправностиоборудования,машин, механизмов,из-за отсутствияработы, сырья,материалов,электроэнергии,топлива и т.д.Каждый видпотерь анализируетсяподробнее,особенно те,которые зависятот предприятия.Уменьшениепотерь рабочеговремени попричинам, зависящимот трудовогоколлектива,является резервомувеличенияпроизводствапродукции,который нетребует дополнительныхкапитальныхвложений ипозволяетбыстро получитьотдачу.
Как выяснилось,на предприятиибольшая частьпотерь((278 + 83,4 + 556) х7,95 + 8670,93 = 15964,26 ч) вызванасубъективнымифакторами:дополнительныеотпуска с разрешенияадминистрации,прогулы, простои,что можно считатьнеиспользованнымирезервамиувеличенияфонда рабочеговремени. Недопущениеих равнозначновысвобождениюдевяти работников(15964,26/1749=9,1).
Таблица3.4.2.
Анализ использованияфонда рабочеговремени
| Показатель | На 1 рабочего | Отклонениеот плана | ||
план | Факт | на 1 рабочего | На всехрабочих | |
| Календарноеколичестводней | 365 | 365 | - | - |
| В том числе: | ||||
| Праздничные | 9 | 9 | - | - |
| Выходныедни | 52 | 52 | - | - |
| Выходныесубботы | 50 | 50 | - | - |
| Номинальныйфонд рабочеговремени, дни | 254 | 254 | - | - |
| Неявки наработу, дни | 34 | 38 | +4 | +1112 |
| В том числе: | ||||
| Ежегодныеотпуска | 24 | 24 | - | - |
| Отпуска поучебе | 5 | 8 | +3 | +834 |
| Отпуска побеременностии родам | 2 | 0 | -2 | -556 |
Доп. отпускас разрешения | ||||
| Администрации | 1 | 2 | +1 | +278 |
| Болезни | 2 | 1,7 | -0,3 | -83,4 |
| Прогулы | - | 0,3 | +0,3 | +83,4 |
| Простои | - | 2 | +2 | +556 |
| Явочныйфонд рабочеговремени, дни | 220 | 216 | -4 | -1112 |
| Продолжительностьрабочей смены,ч | 8 | 8 | - | - |
| Бюджет рабочеговремени, ч | 1760 | 1728 | -32 | -8896 |
| Предпраздничныесокращенныедни, ч | 9 | 9 | - | - |
| Льготноевремя подросткам,ч | 2 | 1,8 | -0,2 | -55,6 |
| Внутрисменныепростои, ч | - | 31,2 | +31,2 | +8673,6 |
| Полезныйфонд рабочеговремени, ч | 1749 | 1686 | -63 | -17514 |
| Средняяпродолжительностьрабочей смены,ч | 7,95 | 7,8056 | -31,1904 | -8670,93 |
| Сверхурочноотработанноевремя, ч | - | 5,342 | +5,342 | +1485 |
Непроизводительныезатраты рабочеговремени | - | 37,924 | +37,924 | +10543 |
Изучивпотери рабочеговремени,необходимоустановитьнепроизводительныезатраты труда,которые складываютсяиз затрат рабочеговремени в результатеизготовлениязабракованнойпродукции иисправлениябрака, а такжев связи с отклонениямиот технологическогопроцесса. Дляопределенияих величиныиспользуютданные о потеряхот брака (журнал-ордер№10).
Таблица3.4.3.
Данные длярасчета непроизводительныхзатрат рабочеговремени
Показатель | Сумма, тыс.руб. |
Производственнаясебестоимостьтоварной продукции | 9905 |
| Заработнаяплата рабочих | 6618 |
| Заработнаяплата производственныхрабочих | 4753,252 |
| Материальныезатраты | 337 |
Себестоимостьзабракованнойпродукции | 189 |
Затратына исправлениебрака | 117 |
По даннымтабл.3.4.3. определяем:
а) удельныйвес заработнойплаты производственныхрабочих впроизводственнойсебестоимоститоварной продукции:4753,252/9905 х 100 = 48%;
б) суммузаработнойплаты в себестоимостиокончательногобрака:189 х48% = 90,72 тыс. руб.;
в) удельныйвес зарплатыпроизводственныхрабочих впроизводственнойсебестоимоститоварной продукцииза вычетомсырья и материалов,полуфабрикатови комплектующихизделий:4753,252/(9905 - 337) х100 = 49,7%;
г) заработнуюплату рабочихпо исправлениюбрака: 117 х49,7/100 = 58,149 тыс.руб.;
д) заработнуюплату рабочихв окончательномбраке и на егоисправление:90,72 + 58,149 = 148,869 тыс.руб.;
е) среднечасовуюзарплату рабочих:6618тыс. руб./ 468708 чел.-ч.= 14,12 руб.;
ж) рабочеевремя, затраченноена изготовлениебрака и егоисправление:148,869 тыс. руб. / 14,12 = 10543чел.-ч.
Потерирабочего временив связи с отклонениемот нормальныхусловий работырассчитываютделением суммыдоплат по этойпричине насреднюю зарплатуза 1ч. Основываясьна данных Табл.№ 3.4.2., получаем:
(126,807 + 13,351)/14,12=9926 чел.-ч.
Сокращениепотерь рабочеговремени- один изрезервовувеличениявыпуска продукции.Чтобы подсчитатьего, необходимопотери рабочеговремени (ПРВ)по вине предприятияумножить наплановуюсреднечасовуювыработкупродукции:
ВП= ПРВ хЧВпл = (15964,26 + 10543)х 19,18руб=508,409 тыс.руб.
Однаконадо иметь ввиду, что потерирабочего временине всегда приводятк уменьшениюобъема производствапродукции,так как онимогут бытькомпенсированыповышениеминтенсивноститруда работников.Поэтому прианализе использованиятрудовых ресурсовбольшое вниманиеуделяетсяизучениюпоказателейпроизводительноститруда.
3.5. Анализпроизводительноститруда
Для оценкиуровня производительноститруда применяетсясистема обобщающих,частных ивспомогательныхпоказателей.
К обобщающимпоказателямотносятсясреднегодовая,среднедневнаяи среднечасоваявыработкапродукции однимрабочим, а такжесреднегодоваявыработкапродукции наодного работающегов стоимостномвыражении.Частныепоказатели— это затратывремени напроизводствоединицы продукцииопределенноговида (трудоемкостьпродукции) иливыпуск продукцииопределенноговида в натуральномвыражении заодин человеко-деньили человеко-час.Вспомогательныепоказателихарактеризуютзатраты временина выполнениеединицы определенноговида работ илиобъем выполненныхработ за единицувремени.
Наиболееобобщающимпоказателемпроизводительноститруда являетсясреднегодоваявыработкапродукции однимработающим.Величина егозависит нетолько от выработкирабочих, но иот удельноговеса последнихв общей численностипромышленно-производственногоперсонала, атакже от количестваотработанныхими дней ипродолжительностирабочего дня.
Таблица3.5.1.
Исходныеданные дляфакторногоанализа производительноститруда
Показатель | План | Факт | Отклонение |
Объемпроизводствапродукции,т.р. | 10515 | 9905 | -610 |
| Среднесписочнаячисленность:
| 313,5 246 | 278 215 | -35,5 -31 |
| Удельныйвес рабочихв общей численностиППП (УД), % | 78,5 | 77,3 | -1,2 |
| Отработанодней однимрабочим загод (Д) | 220 | 216 | -4 |
| Средняяпродолжительностьрабочего дня(П), ч | 7,95 | 7,8056 | -0,1444 |
| Общееколичествоотработанноговремени:
| 548311,5 1749 | 468708 1686 | -79603,5 -63 |
| Среднегодоваявыработка,т.р.
| 33,5407 42,7439 | 35,6295 46,0698 | + 2,0888 + 3,3259 |
| Среднедневнаявыработкарабочего (ДВ),т.р. | 0,1943 | 0,2133 | + 0,019 |
| Среднечасоваявыработкарабочего (ЧВ),т.р. | 0,0244 | 0,0273 | + 0,0029 |
Непроизводительныезатраты времени(Тн),чел.-ч. | - | 10543 | - |
Сверхплановаяэкономия времениза счет внедрениямероприятийНТП (Тэ),чел.-ч. | - | 8500 | - |
Изменениестоимоститоварной продукциив результатеструктурныхсдвигов, тыс.р. | - | +857 | - |
Отсюдасреднегодоваявыработкапродукции однимработникомравна произведениюследующихфакторов:
ГВ=УД х Д хП х ЧВ.
Расчет влиянияданных факторовна изменениеуровня среднегодовойвыработкипромышленно-производственногоперсоналапроизведемспособом абсолютныхразниц.
По даннымтабл.3.5.1. и3.5.2., среднегодоваявыработкаработникапредприятиявыше плановойна 2,0888тыс. руб. Онауменьшиласьна 0,5119тыс. руб. в связис уменьшениемдоли рабочихв общей численностипромышленно-производственногоперсонала ивозросла на3,7797 тыс. руб.за счет повышениясреднечасовойвыработкирабочих. Отрицательнона ее уровеньповлиялисверхплановыецелодневныеи внутрисменныепотери рабочеговремени, в результатеона соответственноуменьшиласьна 0,5947и 0,5843тыс. руб. Такимобразом можноконстатировать,что повышеннаяпроизводительностьтруда на предприятиипокрываетиздержки, связанныес некорректнойкадровой политикой,дисциплинарныминарушениямии неэффективнойорганизациейпроизводственногопроцесса.
Таблица3.5.2.
Расчет влиянияфакторов науровень среднегодовойвыработкиработниковпредприятияспособом абсолютныхразниц
Фактор | Алгоритмрасчета | ГВ тыс.руб. |
| Изменение: | ||
| Доли рабочихв общей численностиППП | ГВуд=УДх ГВ’пл | -0,5119 |
| Количестваотработанныхдней однимрабочим загод | ГВд=УДфх Дх ДВпл | -0,5947 |
| Продолжительностирабочего дня | ГВп=УДфх Дф хПх ЧВпл | -0,5843 |
| Среднечасовойвыработки | ГВчв=УДфх Дфх Пфх ЧВ | 3,7797 |
Итого: | 2,0888 |
Аналогичнымобразом анализируетсяизменениесреднегодовойвыработкирабочего,которая зависитот количестваотработанныхдней однимрабочим за год,средней продолжительностирабочего дняи среднечасовойвыработки:
ГВ = Д х П х ЧВ
Рассчитаемвлияние данныхфакторов способомабсолютныхразниц:
ГВд=Дх ДВпл=- 0,7782 тыс. руб.
ГВп=Дф хПх ЧВпл=- 0,7653 тыс. руб.
ГВчв=Дфх Пфх ЧВ=4,8694
Итого+ 3,3259 тыс. руб.
Обязательноанализируетсяизменениесреднечасовойвыработкикак одного изосновных показателейпроизводительноститруда и фактора,от которогозависит уровеньсреднедневнойи среднегодовойвыработкирабочих. Дляанализа среднечасовойвыработкивоспользуемсяметодикой,разработаннойН.А.Русак,согласно которойвеличина этогопоказателязависит отфакторов, связанныхс изменениемтрудоемкостипродукции истоимостнойее оценки. Кпервой группефакторов относятсятакие, кактехническийуровень производства,организацияпроизводства,непроизводительныезатраты временив связи с бракоми его исправлением.Во вторую группувходят факторы,связанные сизменениемобъема производствапродукции встоимостнойоценке в связис изменениемструктурыпродукции иуровня кооперированныхпоставок. Длярасчета влиянияэтих факторовна среднечасовуювыработкуиспользуетсяспособ цепнойподстановки.Кроме плановогои фактическогоуровня среднечасовойвыработки,необходиморассчитатьтри условныхпоказателяее величины.
Первыйусловный показательсреднечасовойвыработкидолженбыть рассчитанв сопоставимыхс планом условиях(за производительноотработанноевремя, при плановойструктурепродукции иплановом техническомуровне производства).Для этого фактическийобъем производстватоварной продукцииследует скорректироватьна величинуего измененияв результатеструктурныхсдвигов (ВПстр)и кооперированныхпоставок(ВПк.п.),а количествоотработанноговремени- на непроизводительныезатраты времени(Тн)и сверхплановуюэкономию времениот внедрениямероприятийНТП (Тэ),которую нужнопредварительноопределить.Алгоритм расчета:
ЧВусл1=(ВПф- ВПстр)/(Тф– Тн± Тэ)=(9905-857)/(468708-10543+8500)=0,0194тыс. руб.
Если сравнитьполученныйрезультат сплановым, тоузнаем, какизмениласьсреднечасоваявыработка засчет интенсивноститруда в связис улучшениемего организации,так как остальныеусловия приближенык плановым:
ЧВинт= 0,0194-0,0244= - 0,005 тыс.руб.
Второйусловный показательотличаетсяот первого тем.что при егорасчете затратытруда не корректируютсяна Тэ:
ЧВусл2= (ВПф± ВПстр)/ (Тф– Тн) = (9905-857)/ ( 468708-10543)= 0,0197 тыс.руб.
Разностьмежду полученными предыдущимрезультатомпокажет изменениесреднечасовойвыработки засчет сверхплановойэкономии временив связи с внедрениеммероприятийНТП:
ЧВТэ= 0,0197-0,0194 = 0,0003 тыс.руб.
Третийусловный показательотличаетсяот второго тем,что знаменательне корректируетсяна непроизводительныезатраты времени:
ЧВуслЗ= (ВПф± ВПстр)/ Тф= (9905-857)/ 468708=0,0193 тыс. руб.
Разностьмежду третьими вторым условнымпоказателемотражает влияниенепроизводительныхзатрат временина уровеньсреднечасовойвыработки:
ЧВТн= 0,0193-0,0197 = - 0,0004 тыс.руб.
Если жесравнить третийусловный показательс фактическим,то узнаем, какизмениласьсреднечасоваявыработка засчет структурныхсдвигов производствапродукции:
ДУД
ЧВстр= 0,0273 – 0,0193= 0,008 тыс. руб.Таким образом,все факторы,за исключениемвторого, оказалиотрицательноевлияние на ростпроизводительноститруда рабочихпредприятия.
Балансфакторов:-0,005 + 0,0003 –0,0004 + 0,008 = 0,0029 тыс.руб.
Большуюроль в изучениивлияния факторовна уровеньсреднечасовойвыработкииграют приемыкорреляционно-регрессионногоанализа.В многофакторнуюкорреляционнуюмодель среднечасовойвыработки можновключить следующиефакторы: фондовооруженностьили энерговооруженностьтруда, процентрабочих, имеющихвысшую квалификациюили среднийтарифный разрядрабочих, среднийсрок службыоборудования,долю прогрессивногооборудованияв общей егостоимости ит.д. Коэффициентыуравнениямножественнойрегрессиипоказывают,на сколькорублей изменяетсясреднечасоваявыработка приизменениикаждого факторногопоказателяна единицу вабсолютномвыражении.Для того, чтобыузнать, как засчет этих факторовизмениласьсреднегодоваявыработкарабочих, необходимополученныеприростысреднечасовойвыработкиумножить нафактическоеколичествоотработанныхчеловеко-часоводним рабочим:
ГВ’Xi= ЧВXiх Дфх Пф.
Для определениявлияния их насреднегодовуювыработкуработниканужно полученныеприростысреднегодовойвыработкирабочих умножитьна фактическийудельный весрабочих в общейчисленностипроизводственно-промышленногоперсонала:
ГВXi= ГВ’Xiх УДф.
Чтобы рассчитатьвлияние этихфакторов наизменениеобъема выпускапродукции,следует приростсреднегодовойвыработкиработниказа счет i-гофактора умножитьна фактическуюсреднесписочнуючисленностьпромышленно-производственногоперсонала:
ВПXi= ГВXiх ПППф
или изменениесреднечасовойвыработки засчет i-гофактора умножитьна фактическуювеличинупродолжительностирабочего дня,количестваотработанныхдней однимрабочим за год,удельного весарабочих в общейчисленностиработникови среднесписочнойчисленностиработниковпредприятия:
ВПXi= ЧВXiх Пфх Дфх УДфх ПППф
Из табл.3.5.3. видно,какие факторыоказали положительное,а какие- отрицательноевлияние наизменениепоказателейпроизводительноститруда и выпускпродукции. Наанализируемомпредприятиибольшие неиспользованныевозможностироста уровняданных показателейсвязаны сцелодневными,внутрисменнымии непроизводительнымипотерями рабочеговремени, а также с недостаточнойинтенсивностьютруда, что нужноучитывать припланированиии организациипроизводствав будущем.
Таблица3.5.3.
Результатыфакторногоанализа
Фактор | ЧВ | ГВ’ | ГВ | ВП |
| - - | - - | - - | - 1190,7 + 580,7 |
Итого: | - | - | - | -610 |
| 2.1. Удельныйвес рабочих | - | - | -0,5119 | - 142,3 |
| 2.2. Количествоотработанныхдней однимрабочим загод | - | - | -0,5947 | - 165,3 |
| 2.3. Продолжительностьрабочего дня | - | - 0,7653 | -0,5843 | - 162,4 |
2.4. Изменениесреднечасовойвыработкирабочих | - | 4,8694 | 3,7797 | 1050,7 |
Итого: | - | 4,1041 | 3,1954 | 580,7 |
| 2.4.1. Организацияпроизводства | - 0,005 | - 8,43 | - 6,52 | -1812,56 |
| 2.4.2. Повышениетехническогоуровня производства | 0,0003 | 0,5058 | 0,391 | 108,69 |
2.4.3. Непроизвольныезатраты рабочеговремени | - 0,0004 | - 0,6744 | - 0,5213 | - 144,93 |
| 2.4.4. Структурапроизводства | 0,008 | 13,4881 | 10,4263 | 2898,51 |
Итого: | 0,0029 | 4,8895 | 3,776 | 1049,71 |
В заключениеанализа необходиморазработатьконкретныемероприятияпо обеспечениюроста производительноститруда иопределитьрезерв повышениясреднечасовой,среднедневнойи среднегодовойвыработкирабочих.
Основныенаправленияпоиска резервовроста производительностивытекают изсамой формулырасчета ееуровня: ЧВ=ВП/Т,согласно которойдобиться повышенияпроизводительноститруда можнопутем:
а) увеличениявыпуска продукцииза счет болееполного использованияпроизводственноймощности предприятия,так как принаращиванииобъемов производстваувеличиваетсятолько переменнаячасть затратрабочего времени,а постояннаяостается безизменения. Врезультатезатраты временина выпуск единицыпродукцииуменьшаются.Данная задачаможет бытьуспешно решеназа счет оптимизацииграфика ремонтнойкампании, улучшенияснабжениязапаснымичастями иматериалами.;
б) сокращениязатрат трудана ее производствопутем интенсификациипроизводства,внедрениякомплексноймеханизациии автоматизациипроизводства,более совершеннойтехники и технологиипроизводства,сокращенияпотерь рабочеговремени за счетулучшенияорганизациипроизводства,материально-техническогоснабжения идругих факторовв соответствиис планоморганизационно-техническихмероприятий.
При этомвозможны следующиеварианты соотношенияизмененияобъема выпускапродукции изатрат труда,которые должныучитыватьсяпри выбореуправленческойстратегии пообеспечениюроста производительноститруда присуществующихв данный моментэкономическихусловиях:
а) происходитувеличениеобъема выпускапродукции приснижении затраттруда на еепроизводство;
б) объем продукциирастет быстрее,чем затратытруда;
в) объем продукциирастет принеизменныхзатратах труда;
г) объем продукцииостается неизменнымпри снижениизатрат труда;
д) объемпродукцииснижается болеемедленнымитемпами, чемзатраты труда.
3.6. Анализтрудоемкостипродукции.
Трудоемкость- затратырабочего временина единицу иливесь объемизготовленнойпродукции.Трудоемкостьединицы продукции(ТЕ)рассчитываетсяотношениемфонда рабочеговремени наизготовлениеi-говида продукциик объему егопроизводствав натуральномили условно-натуральномизмерении.Можно рассчитатьи трудоемкостьодного рубляпродукции(общий фондрабочего временина производствовсей продукциинужно разделитьна стоимостьвыпущеннойпродукции).Полученныйпоказатель- обратныйсреднечасовойвыработкепродукции.
Снижениетрудоемкостипродукции -важнейшийфактор повышенияпроизводительноститруда. Ростпроизводительноститруда происходитв первую очередьза счет снижениятрудоемкостипродукции, аименно за счетвыполненияплана оргтехмероприятий(внедрениедостиженийнауки и техники,механизацияи автоматизацияпроизводственныхпроцессов,совершенствованиеорганизациипроизводстваи труда), увеличенияудельного весапокупныхполуфабрикатови комплектующихизделий, пересмотранорм выработкии т.д.
В процессеанализа изучаютдинамикутрудоемкости,выполнениеплана по ееуровню, причиныее измененияи влияние науровень производительноститруда.Значительныйинтерес представляетсравнениеудельной трудоемкостипродукции наразных предприятиях,что дает возможностьвыявить передовойопыт и разработатьмероприятияпо его внедрениюна анализируемомпредприятии.
Из табл.3.6.1. видно,что плановоезадание поснижениютрудоемкостипродукции вцелом по предприятиюзначительноперевыполнено.Плановое заданиепо снижениютрудоемкостипродукции кпрошлому годуне являетсяориентировочнымпоказателем,т.к. в 1998г. значительноизмениласьноменклатураработ по сравнениюс 1997 годом. Однако,показательнымявляется фактическоеснижение трудоемкостив отчетном годупо отношениюк плановомууровню: 47,32/52,15=90,7%
Таблица3.6.1.
Анализдинамики ивыполненияплана по уровнютрудоемкостипродукции
Показатель | Прошлыйгод | Отчетныйгод | Ростуровня показателя,% | |||
план | Факт | План кпрошлому году | Факт кпрошлому году | Факт кплану | ||
Товарнаяпродукция,тыс. руб. | 8127 | 10515 | 9905 | 129% | 122% | 94% |
| Отработановсеми рабочимичел.-ч. | 411312 | 548311,5 | 468708 | 133% | 114% | 85% |
Удельнаятрудоемкостьна 1тыс. р., ч. | 50,61 | 52,15 | 47,32 | 103% | 93% | 90,7% |
Среднечасоваявыработка,тыс. руб. | 0,0198 | 0,0192 | 0,0211 | 97% | 107% | 110% |
М
еждуизменениемобщей трудоемкостии среднечасовойвыработкойсуществуетобратно пропорциональнаязависимость.Поэтому, зная,как измениласьтрудоемкостьпродукции,можно определитьтемпы приростасреднечасовойвыработки:
И
наоборот, знаятемп ростапроизводительноститруда, можноопределитьпроцент снижениятрудоемкостипродукции:
Посколькумежду трудоемкостьюпродукции иуровнем производительноститруда существуетобратно пропорциональнаязависимость,то общаяудельная трудоемкостьпродукциизависит от техже факторов,что и среднечасоваявыработкарабочих.
У
дельнуюфактическуютрудоемкостьв сопоставимыхс планом условияхможно представитьв виде алгоритма:
где ВПф- фактическийобъем валовойпродукции;ВПстр,ВПк.п- соответственноизменениеобъема валовойпродукцииза счет структурыпроизводстваи кооперированныхпоставок; Тф- фактическиезатраты рабочеговремени навыпуск продукции;Тн- непроизводительныезатраты времени;Тэ-экономиярабочего временив связи с внедрениеммероприятийНТП.
3.7. Анализфонда заработнойплаты.
Анализиспользованиятрудовых ресурсовна предприятии,уровня производительноститруда необходиморассматриватьв тесной связис оплатой труда.С ростом производительноститруда создаютсяреальные предпосылкидля повышенияуровня егооплаты. Приэтом средствана оплату труданужно использоватьтаким образом,чтобы темпыроста производительноститруда обгонялитемпы ростаего оплаты.Только притаких условияхсоздаютсявозможностидля наращиваниятемпов расширенноговоспроизводства.
В связис этим анализиспользованиясредств наоплату трудана каждом предприятииимеет большоезначение. Впроцессе егоследует осуществлятьсистематическийконтроль заиспользованиемфонда заработнойплаты (оплатытруда), выявлятьвозможностиэкономии средствза счет ростапроизводительноститруда и снижениятрудоемкостипродукции.
Фонд заработнойплаты по действующейинструкцииорганов статистикивключает в себяне только фондоплаты труда,относимый ктекущим издержкампредприятия,но и выплатыза счет средствсоциальнойзащиты и чистойприбыли, остающейсяв распоряжениипредприятия.Сведения обиспользованиисредств, направляемыхна потребление,представленыв табл.3.7.1.
Таблица3.7.1.
Анализ использованиясредств, направляемыхна потребление
Вид оплаты | Сумма, тыс.руб. | ||
план | Факт | Отклонение | |
1.Фонд оплатытруда | 6438 | 6618 | 180 |
1.1.По сдельнымрасценкам | - | - | - |
1.2.Тарифным ставками окладам | 2023,251 | 2015,231 | -8,02 |
1.3.Премии запроизводственныерезультаты | 2312,697 | 2632,655 | 319,958 |
1.4.Доплаты запрофессиональноемастерство | 332,479 | 412,479 | 80 |
1.5.Доплаты заработу в ночноевремя, сверхурочныечасы, праздничныедни | 788,499 | 728,170 | -60,329 |
1.6.Оплата ежегодныхи дополнительныхотпусков | 806,811 | 715,302 | -91,509 |
1.7.Оплата льготныхчасов подростков,перерывов вработе кормящихматерей | - | - | - |
1.8.Доплаты досреднего уровня | 126,332 | 66,332 | -60 |
1.9.Оплата простоев | - | - | - |
1.10.Оплата трудасовместителей | 47,831 | 47,831 | 0 |
2.Выплаты засчет чистойприбыли | 1755,345 | 1953,646 | 198,301 |
2.1.Вознаграждениеза результатыработы по итогамгода | 1055,345 | 1253,646 | 198,301 |
2.2.Материальнаяпомощь | 700 | 700 | 0 |
2.3.Единовременныевыплаты пенсионерам | - | - | - |
2.4.Оплата отпусковсверх установленныхсроков | - | - | - |
2.5.Стипендиистудентам иплата за обучение | - | - | - |
2.6.Погашениессуд работникамна строительствожилья | - | - | - |
2.7.Оплата путевокна отдых и лечение | - | - | - |
2.8.Выплата дивидендовпо ценным бумагам | - | - | - |
3.Выплаты социальногохарактера | 150 | 150 | - |
3.1.Пособия семьям,воспитывающимдетей | 150 | 150 | 0 |
3.2.Пособия повременнойнетрудоспособности | - | - | - |
3.3.Стоимостьпрофсоюзныхпутевок | - | - | - |
Итого средств,направленныхна потребление | 8343,345 | 8721,646 | 378,301 |
Доля вобщей сумме,%: | |||
| Фонда оплатытруда | 77% | 76% | -1% |
| Выплат изчистой прибыли | 21,2% | 22,3% | 1,1% |
| Выплат засчет фондасоциальнойзащиты | 1,8% | 1,7% | -0,1% |
Наибольшийудельный весв составе средств,использованныхна потребление,занимает фондоплаты труда,включаемыйв себестоимостьпродукции.
Приступаяк анализуиспользованияфонда заработнойплаты, включаемогов себестоимостьпродукции, впервую очередьнеобходиморассчитатьабсолютноеи относительноеотклонениефактическойего величиныот плановой.
Абсолютноеотклонение{ФЗПабс)определяетсясравнениемфактическииспользованныхсредств наоплату труда(ФЗПф)с плановымфондом заработнойплаты (ФЗПпл)в целом попредприятию,производственнымподразделениями категориямработников:
ФЗПабс= ФЗПф- ФЗПпл= 6618 - 6438 = 180 тыс.руб.
Однакоследует иметьв виду, чтоабсолютноеотклонениесамо по себене характеризуетиспользованиефонда зарплаты,так как этотпоказательопределяетсябез учета степенивыполненияплана по производствупродукции.
Относительноеотклонениерассчитываетсякак разностьмежду фактическиначисленнойсуммой зарплатыи плановымфондом, скорректированнымна коэффициентвыполненияплана по производствупродукции.Процент выполненияплана по производствупродукциисоставляет 94 % (9905 /10515). Однаконеобходимоучитывать, чтокорректируетсятолько переменнаячасть фондазаработнойплаты, котораяизменяетсяпропорциональнообъему производствапродукции. Этозарплата рабочихпо сдельнымрасценкам,премии рабочими управленческомуперсоналу запроизводственныерезультатыи сумма отпускных,соответствующаядоле переменнойзарплаты.
Постояннаячасть оплатытруда не изменяетсяпри увеличенииили спаде объемапроизводства(зарплата рабочихпо тарифнымставкам, зарплатаслужащих поокладам, всевиды доплат,оплата трудаработниковнепромышленныхпроизводстви соответствующаяим сумма отпускных).Данные длярасчета представленыв табл.3.7.2.
Таблица3.7.2.
Исходныеданные дляанализа фондазаработнойплаты
Вид оплаты | Сумма, тыс.руб. | ||
План | факт | отклонение | |
| 1815,467 - 1815,467 | 2035,042 - 2035,042 | 219,575 - 219,575 |
| 2605,016 1588,252 1016,764 618,972 260,996 - 136,796 | 2527,744 1557,774 969,971 562,875 318,847 - 88,249 | -77,272 |
3.Всего оплататруда рабочихбез отпускных | 4420,483 | 4562,786 | 142,303 |
| 4. Оплатаотпусков рабочих 4.1. Относящаясяк переменнойчасти 4.2. Относящаясяк постояннойчасти | 633,347 268,418 364,929 | 552,928 251,474 301,454 | |
5.Оплата трудаслужащих | 1384,17 | 1502,286 | 118,116 |
| 6.Общий фондзаработнойплаты В том числе:
| 6438 2083,885 4354,115 | 6618 2286,516 4331,484 | 180 |
| 7.Удельный весв общем фондезарплаты,%:
| 32% 68% | 35% 65% | |
На основанииданных таблицыопределимотносительноеотклонениепо фонду заработнойплаты с учетомвыполненияплана по производствупродукции:ФЗПотн= ФЗПф– ФЗПск= ФЗПф– (ФЗПпл.пер.х Квп+ ФЗПпл.пост.)=6618-(2083,885 х 0,94 + 4354,115)= 305,0331тыс. руб.
где ФЗПотн- относительноеотклонениепо фонду зарплаты;
ФЗПф- фондзарплаты фактический;ФЗПск- фонд зарплатыплановый,скорректированныйна коэффициентвыполненияплана по выпускупродукции;
ФЗПпл.пер.и ФЗПпл.пост.- соответственнопеременнаяи постояннаясумма плановогофонда зарплаты;Квп- коэффициентвыполненияплана по выпускупродукции.
Заключение.
Проведенныйанализ рядапоказателейдеятельностипредприятия,позволяетсделать выводыоб использованиитрудовых ресурсови показываетосновные направленияпоиска резервовповышенияэффективностииспользованиятрудовых ресурсовПРП «АЭР».
Прежде всего,необходимоотметить, чтона предприятиисозданы достаточноблагоприятныеусловия дляпривлеченияквалифицированныхработников.Это преждевсего относительновысокий уровеньзаработнойплаты в регионе,социальныельготы, стабильностьработы предприятия,большое количествореализующихсясоциальныхпрограмм и т.д.Но вместе с темпредприятиеиспытываетдефицит ремонтногоперсонала,который особенноостро ощущаетсяв период ремонтнойкампании. Этосвязано какс элементарнойнехваткойквалифицированныхработников,так и с ограниченностьюфонда заработнойплаты. Такимобразом, предприятиевынужденоприбегать куслугам подрядныхорганизацийи практическиполовина объемаработ в настоящиймомент выполняетсяих силами.
Наиболееочевиднымвыходом изсоздавшейсяситуации мневидится расширениедеятельностиПРП, котороепозволит повыситьрентабельностьпредприятияза счет эффектамасштаба иисключенияиз себестоимостиремонта стоимостиуслуг посредническихорганизаций.Для этого необходимопроизвестилицензированиеряда ремонтныхи диагностическихработ, в настоящиймомент отсутствующихв номенклатуреПРП «АЭР» иприобрестинеобходимоедля их выполненияоборудование.Для решенияэтой задачинеобходимопривлечениезначительногоколичествафинансовыхсредств, которымиПРП не располагает,т.к. являетсявсего лишьструктурнымподразделениемОАО «Астраханьэнерго».Т.е. назреваетвопрос о структурнойреорганизациипредприятия.
Однакои имеющиесятрудовые ресурсыпредприятиеиспользуетнедостаточнополно (см.п. 3.4.). Здесьпроблема заключаетсяв основном внеоптимальномраспределениитрудовых затратподразделенийпо местам и вовремени. И здесьв опять завязываетсяна работах,выполняемыхподрядчикамии др. дочернимиорганизациями.Хотя графикремонта зачастуюсрывается из-заневозможностисвоевременнойоплаты услугподрядныхорганизаций,т.е. сказываетсяотсутствиесобственногооборотногокапитала. Такв 1998 г. за счетликвидациипотерьрабочеговременивыпускпродукции могбыть увеличенна 508,409тыс. руб. илииными словамина 5,1%.
Проведенныймною анализпроизводительноститруда выявилзначительноеотставаниенормативныхсроков ремонтаот фактических.Пока, разумеется,рано делатьвыводы, т.к. дляэтого требуютсяданные за рядлет, но я считаю,что, в принципе,возможно поставитьвопрос о пересмотренормативнойдокументации,которая используетсяпри планированиидеятельностипредприятия.Во всяком случае,из-за этогонесоответствияснизиласьинтенсивностьработ по сравнениюс той, которуюобеспечивалафактическаяпроизводительность,т.е. плановыйобъем оказалосьвозможнымвыполнитьзначительноменьшими силамиза сопоставимыес планом сроки.Отсюда и некотораястепень парадоксальностипоказателей,характеризующихчасовую выработку.Довольно значительноерасхождениеимеет и фактическаятрудоемкостьвыполняемыхработ с отраслевыминормативами(нормативнаятрудоемкостьвыше).
Анализфонда заработнойплаты позволилвыявить перерасходсредств фондазаработнойплаты в размере305,0331тыс.руб.Но, я хочуотметить, чтоданный анализпроводилсябез учетамакроэкономическихизменений встране, и введеннаясистема поправочныхкоэффициентовне отражаетфактическуюдинамику изменениястоимостипотребительскойкорзины. Сравнительновысокий уровеньзаработнойплаты на предприятииобъясняетсятем, что фондзаработнойплаты, рассчитанныйна 313,5 человек,распределяетсямежду 278 работниками,разумеется,с небольшойкоррекциейна выполненныйобъем работ.
В заключениихочу еще разподчеркнуть,что настоящийюридическийстатус предприятияне позволяетоптимальнымобразом реализоватьруководствоорганизацией,осуществлениехозяйственнойдеятельностии развитие ПРП,т.е. иными словамитребует коренногоизменения.
Списоклитературы.
-укрупненныенормы временина ремонт паровыхкотлов, водогрейныхкотлов и вспомогательногокотельногооборудования,ЦОТэнерго,1996г.;
-укрупленныенормы временина ремонттрубопроводнойарма туры, ЦОТэнерго,1993г.;
-укрупненныенормы временина ремонт насосов,ЦОТэнерго,1990г.;
-укрупненныенормы временина ремонт тепловыхсетей, ЦОТэнерго,1993г.;
-укрупненныенормы временина ремонт средствмеханизациипо группамсложностиремонта, ЦОТэперго,1989г.;
-типовые нормывремени наработы по ремонтуоборудованияи электрическихсетей заводовметаллоконструкций,ЦОТэнерго,1991г.;
-нормы временина ремонтоборудованиякотельныхустановоктепловыхэлектростанций,ЦОТэнерго,1997 г.;
-нормы временина ремонтоборудованиятурбинныхустановокмощностью25 - 100МВт, Союзтехэнерго,1982г.;
-нормативычисленностирабочих, занятыхтехническихобслуживаниеми текущим ремонтомподвижногосостава автомобильноготранспорта,М.Экономика,1988г.,
-нормативычисленностирабочих, занятыхобслуживаниемобщественныхзданий, М.Экономика,1988г.;
-единая системапланово-предупредительногоремонта ирациональнойэксплуатациитехнологическогооборудованиямашиностроительныхпредприятий,1967г.;
-правила организациитехническогообслуживанияи ремонтаоборудования,зданий и сооруженийэлектростанцийи сетей (РДПр34-28-030-92), 1994 г.;
-системапланово-предупредительногоремонта оборудованияи сетей промышленнойэнергетики(Система ППРОСПЭ),М.Энерго-атомиздат,1984г.
- расчетысреднегодовойтрудоемкостиремонта энергооборудованияпо типовойноменклатуреработ, ЦКБ НПО"Энергоремонт";
-нормативычисленностируководящих,инженерно-техническихработникови служащихпроизводственно-ремонтныхпредприятийэнергосистем,приложение2 к приказуМЭиЭ от24.04.78 № 172.
Оглавление.
I.Значение изадачи анализаиспользованиятрудовых ресурсовна предприятии.1
II.Теоретическаячасть.2
2.1. Виды анализахозяйственнойдеятельности.2
2.2. Принципыпроведенияанализа.6
2.3. Способыобработкиэкономическойинформациив анализе.6
2.4. Способыизмерениявлияния факторовв детерминированноманализе.9
III.Аналитическаячасть.11
3.1. Сведенияо предприятии:11
3.2. Обеспеченностьпредприятиятрудовымиресурсами11
3.3. Анализсоциальнойзащищенностичленов трудовогоколлектива.14
3.4. Анализиспользованияфонда рабочеговремени.20
3.5. Анализпроизводительноститруда25
3.6. Анализтрудоемкостипродукции.31
3.7. Анализ фондазаработнойплаты.33
Заключение.37
Списоклитературы.39
Оглавление.41
Приложение1.
Таблица 1 .
Основныетехнико-экономическиепоказателиприводятсяза 1997 год и за 1998год (см. таблица1 ).
| Показатели | 1997год | 1998год | Отклонение |
| 8127 | 9905 | 1778 |
в т.ч. рабочих,чел. | 246 189 | 278 215 | 32 26 |
| 5248 | 6618 | 1370 |
| 21,33 | 23,81 | 2,48 |
| 6975728 | 6975052 | -676 |
| 8031 | 9718 | 1687 |
| 0,99 | 0,98 | -0,01 |
| 1,18% | 1,89% | 0,71 |
Отслеживаядинамику ОТЭПнельзя не отметитьзначительныйрост объемапроизвдстваи увеличениядоли запасныхчастей в общейстоимоститоварной продукции.Данный фактможно расценитькак единственныйположительный,но недостатичный,т.к. рентабельностьпроизводстваобеспечиваетсятолько производствомзапасных частейнеобходимыхдля ремонта.
В 98 году произошлоувеличениесписочнойчисленностиППП, что полностиьюотвечает динамикероста объемапроизводства,однако вместес тем оставалсянапокрытымдефицит квалифицированныхкадров напредприятии.Вместе с темпроизошел ростФЗП, что вызванов немалой степениувеличениемсредней заработнойплаты одногоработающего,а так же увеличениемчисленностиработающих.
1Всерасчеты в работевыполнены наоснованииотраслевыхнормативов,нормативовдругих ведомств,сведений пономенклатуреи объемам работ,выполняемыхПРП, а так жедругой нормативнойдокументации.
Подробныйсписок прилагаетсяв конце работы.
АстраханскийГосударственныйТехническийУниверситет.
Кафедрапроизводственногоменеджментаи организациипредпринимательства
КУРСОВАЯРАБОТА
по технико-экономическомуанализу натему: «Анализиспользованиятрудовых ресурсов».
Исполнитель:студентгр. ЭК-41 ТулуповО. А.
Руководитель:ст. преподаватель
ВагинаВ.Д.
Астрахань1999 год.