Статистический анализ страховой деятельности (стр. 7 из 8)
Остальная часть страховой тарифной ставки называется нагрузкой, включающей в себя следующие текущие расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных работников (брокеров, агентов, представителей, экспертов); административно-хозяйственные (аренда помещений, плата за отопление, водо- и энергоснабжение, канализацию и пр.); приобретение организационно-вычислительной техники, почто-во-телеграфные услуги; командировочные и представительские расходы; затраты на рекламу и пропаганду страхового дела (выступления в СМИ, организация выставок, лотерей, и т.п.). В нагрузку входят и расходы на превентивные мероприятия, включающие отчисления в запасные, резервные и другие фонды (например, в фонд предупредительных мероприятий по снижению риска наступления страхового случая). В нагрузку включается также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.
Все составляющие нагрузки иногда рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, вся нагрузка устанавливается в доле dnот брутто-ставки страхового тарифа, т.е. страховой тариф в целом определяется по формуле
| (3.70) |
(2.31.)Страховой тариф лежит в основе определения эффективности страховых операций как системы показателей, характеризующей экономическую целесообразность проведения различных видов страхования.
2.4. Статистический анализ и показатели эффективности страхования
Основным показателем эффективности страхования является рентабельность в виде обычного отношения годовой балансовой прибыли к сумме доходов страховщика за год. При этом доходы Дс определяются по формуле
а балансовая прибыль Я6 равна
(2.32.)
А балансовая прибыль Пб равна
где Рс— текущие расходы страховщика.
Следовательно, рентабельность страховых операций можно рассчитать по формуле
(2.33.)в которой отношение РС/ДС — это известный показатель затрат на рубль доходов, а отношение
называется убыточностью ' доходов страховщика.Текущие расходы страховщика могут быть определены аналогично доходам по формуле (3.71), но с использованием в ней вместо брутто-ставки страхового тарифа ставки текущих расходов, т.е.
(2.34.)В свою очередь, ставка текущих расходов определяется по формуле
(2.35.)Где dр — часть доли нагрузки, относимая на текущие расходы страховщика.
Применяя среднее значения тарифных и расходных ставок, формулу (2.33) можно представить выражением
преобразование которой дает
(2.36.)Где
— доля текущих расходов в среднем страховом тарифе.При этом необходимые средние величины определяются по формуле
(2.37)Формулу (2.34.) можно упростить, если ввести обозначения:
- коэффициент нагрузки; 
— коэффициент риска; 
— коэффициент текущих расходов.Тогда
(2.38.)Другим относительным показателем эффективности страхового дела служит доходность в виде отношения страхового фонда к текущим расходам по формуле
(2.39.)где Сф — сумма средств в запасных и резервных фондах, образуемая путем отчислений на превентивные мероприятия,
Она определяется аналогично доходам и текущим расходам по формуле
(2.40)где Tф — ставка отчислений в запасные и резервные фонды, определяемая как
(2.41)где
— часть нагрузки, относимая на превентивные мероприятия. Переходя к средним величинам, можем записать 
(2.42.)Где
- доля превентивных расходов в среднем страховом тарифе.2.5. Показатели финансовой устойчивости
Финансовая устойчивость страховой компании характеризуется коэффициентом
(2.43)где Кв — вероятность дефицитности средств, определяемая по формуле Коньшина
(2.44)Или
Эта формула показывает, что чем больше будет договоров и чем выше страховой тариф, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Однако формула Коньшина дает наиболее точные результаты, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.
Поэтому страховщики стремятся к выравниванию страховых сумм, что порождает потребность в перестраховании для гарантии их платежеспособности при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) убытков.
Показатели страхования
Статистический анализ страхования заключается в индексном анализе прежде всего доходов страховщика и страхового тарифа в отчетном периоде по сравнению с базисным.
Для анализа динамики доходов применяется их агрегатный общий индекс; при этом считают, что первичным фактором являются страховые суммы
, а вторичным — брутто-ставки страхового тарифа, т.е. 
(2.45.)Причем
где
— агрегатный общий индекс страховых сумм, определяемый по формуле Ласпейреса 
(2.46.)
Агрегатный общий индекс страхового тарифа определяется по формуле Пааше
(2.47.)Статистическая динамика рентабельности страхования оценивается ее индексом, полученным по формуле
(2.48.)Аналогично по доходности страхования на основании формулы (2.42) можно записать, что
(2.49.)где
— индивидуальный индекс доли текущих расходов в страховом тарифе.В статистическом анализе наибольшее значение придается оценке динамики не абсолютных, а относительных показателей эффективности страхования.
2.6. Пример решения задачи
1. Рассчитать показатели эффективности работы страховой компании при следующих исходных данных:
| Показатели | Вид страхования | ||
| 1 | 2 | 3 | |
| Число договоров N | 1200 | 700 | 400 |
| Число страховых случаев п | 180 | 49 | 36 |
Средняя страховая сумма  , тыс. руб. | 6,5 | 9 | 12 |
Средняя страховая выплата  , тыс. руб. | Рассчитать | 7 | 10 |
Гарантия безопасности страхования  | 0,9 | 0,98 | 0,95 |
Доля нагрузки  | 0,25 | 0,2 | 0,3 |
В том числе:Текущих расходов  | 0,13 | 0,1 | 0,16 |
Запасных фондов  | 0,06 | 0,04 | 0,08 |
Дополнительно дано распределение страховых выплат по первому виду страхования:
, тыс.руб. …… <2 2-2,5 2,5-3 3-3,5 3,5-4 4-4,5 4,5-5 >5......... 
……………..0,023 0,027 0,065 0,067 0,105 0,167 0,244 0,302Решение 1. Предварительное определение средней страховой выплаты и дисперсии по первому виду страхования приведено в таблице: