Підвищення економічних показників державного підприємства (стр. 11 из 16)
Річний фонд амортизаційних відрахувань знаходиться у відсотках від суми капітальних витрат за видами основних фондів та нематеріальних активів за розділами капітальних витрат.
Розрахунок виконаємо у формі таблиці.
Таблиця 2.8. Амортизаційні відрахування
2. Розрахунок річного фонду заробітної плати
Розрахунок річного фонду заробітної плати здійснюється за категоріями персоналу (робочі, керівники), які обслуговують підстанції, у відповідності з їх чисельністю, посадовими окладами, які використовуються на підстанції, формами та системами оплати праці та преміювання.
Часова тарифна ставка:
Чт.с. = міс.тар.ставка / (номінальний річний фонд : 12)
Всього, пряма з/п за тарифом, грн:
Зп. = Чт.с.
ном. річний фонд роб.часу.Премія, грн:
П = Зп.
50%Таким чином, загальний розмір річного фонду заробітної плати складає:
Сз. = Зп. + П
Таблиця 2.9. Результати розрахунку основної заробітної плати обслуговуючого персоналу
Сз. = 67 039,5 + 33 523,8 = 100 563,3 (грн).
3. Розрахунок відрахувань на соціальні заходи
Відрахування на соціальні заходи розраховуються на підставі встановленого діючим законодавством відсотком від суми основної та додаткової заробітної плати, який складає 36,96 % (відрахування в пенсійний фонд, фонд соціального страхування, фонд безробіття та фонд інвалідів).
Сс. = 100 563,3
0,3696 = 37 168,2 (грн)4. Розрахуємо річні витрати на технічне обслуговування та поточний ремонт повітряного вимикача
Таблиця 2.10. Річні витрати на обслуговування повітряного вимикача
Витрати на обслуговування – 0; Споживання електроенергії – 359,14
Во = 359,14 (грн)
5. Розрахунок інших витрат
До інші витрати по експлуатації повітряного вимикача входять витрати по охороні праці, на спецодяг та ін. Згідно практиці ці витрати складають 4% від фонду заробітної плати обслуговуючого персоналу.
Спр = 100 563,3
0,04 = 4 022,53 (грн)Таким чином, річні витрати на експлуатацію по об’єкту проектування складають:
С = Сз + Са + Спр + Во + Сс = 100 563,3 + 169 470,2 + 4 022,53 + 359,14 + + 37 168,2 = 311 583,37 грн = 311,58 (тис.грн.)
Визначенняпереваг при прийнятті проектного рішення по заміні масляного вимикача
Капітальні витрати (згідно кошторису) на установку:
- повітряного вимикача – 693,134 тис.грн.;
- елегазового вимикача – 706,126 тис.грн.
Витрати на обслуговування (згідно розрахунків):
- повітряного вимикача – 344,44 тис.грн.;
- елегазового вимикача – 311,58 тис.грн.
З наведених даних можна зробити наступні висновки:
якщо брати до уваги тільки капітальні витрати на установку вимикачів, то більш вигідно встановлювати повітряний вимикач, але враховуючи витрати на подальше обслуговування видно, що поточні витрати (за рік) на обслуговування повітряного вимикача на 32,86 тис.грн (344,44 – 311,58) перевищують обслуговування елегазового вимикача.
Виходячи з переваг на недоліків різних типів вимикачів приймаємо до установки на підстанції елегазовий вимикач LTB170D1/B, основними перевагами якого є: пожеже- та вибухобезпечність; швидкість дії; висока здібність до вимикання; висока електрична міцність діелектрика навіть при атмосферному тиску елегазу; низькі перенапруги при комунікації слабких індуктивних струмах у результаті оптимального гасіння при нульовому струмі; можливість для зовнішньої та внутрішньої установки (низький рівень шуму, звідси, можливість установки навіть у житлових приміщеннях); розроблений для надзвичайно суворих умов зовнішньої середи; простий монтаж та введення в експлуатацію; не потребує обслуговування при нормальних умовах експлуатації; більш низька вартість порівняно з аналогами.
Але для того, щоб прийняти остаточне рішення про заміну вимикача, потрібно знати термін його окупності та індекс рентабельності.
2.5 Оцінка ефективності та окупності реального інвестиційного проекту
В пункті 2.4 даної дипломної роботи автором були наведені основні характеристики реального інвестиційного проекту, що планується реалізувати на підприємстві «ДнМЕМ».
Сформувавши склад, структуру та обсяг капітальних та поточних витрат, що виникають при реалізації проекту, можна визначити обсяг чистого грошового потоку та оцінити ефективність даного інвестиційного проекту.
У висновках до пункту 2.4 було виявлено, що щорічно підприємство буде економити 32,86 тис.грн на обслуговуванні елегазового вимикача. Але, як видно це дуже мала сума, та навіть якщо не враховувати відсоткову ставку, заміна вимикача окупиться лише через 21,5 років (706,126 / 32,86 = 21,5 років).
2.6 Обґрунтування додаткового інвестиційного проекту, що підвищує економічні показники ДП «ДнМЕМ»
Сфера діяльності підприємства «ДнМЕМ» є дуже важливою для суспільства. В сфері електроенергетики відбувається постійне зношення обладнання. Великою проблемою нашої держави є те, що у тарифі за передачу електроенергії передбачено лише обслуговування обладнання, а на його модернізацію та заміну кошти з плати за передачу не йдуть.
Саме тому, одним з ключових напрямків розвитку підприємства є підвищення плати за передачу електроенергії.
З 1.04.08 тариф за передачу е/е складає 14,23 грн. за МВт*год., тариф змінюється кожного кварталу.
Для того, щоб знайти тарифну ставку, за якою монтаж нового обладнання буде економічно вигідним виведемо рівняння:
, (2.1)де W –кількість переданої е/е за визначений термін (місяць, квартал, рік);
Т1, Т2 – тарифна ставка за передачу е/е;
Е – грошові надходження.
Виходячи з наведеного рівняння, можна розрахувати Т2:
(2.2)Визначити суми підвищення тарифу відбувається за формулою:
(2.3)Для того, щоб визначити суму підвищення тарифу нам потрібно знати кількість переданої електроенергії за 2008 рік, та щомісячні грошові надходження.
Прогнозування кількості переданої е/е на 2008 рік
При прогнозуванні на основі часового ряду потрібно враховувати сезонні коливання. Це пов’язано з тим, що у холодну пору року (з грудня по квітень) кількість спожитої, а отже і переданої електроенергії більша за кількість е/е, яка споживається у літню пору року. Отже сезонні коливання мають період 12 місяців.
Процедура, яка дозволяє виконати прогноз з урахуванням сезонних змін складається з наступного:
5) За допомогою методу нелінійної апроксимації (поліноміальний тренд 2-го порядку) прогнозуємо кількість переданої е/е на 2008 рік;
6) Знаходимо похибку між фактичними та прогнозованими значеннями;
7) Знаходимо сезонну компоненту, яка дорівнює середньому значенню похибки за місяцями;
8) Будуємо модель з урахуванням сезонної компоненти.
Вихідні дані:
Таблиця 2.12 Кількість переданої е/е за 2005 – 2007 роки (помісячно)
Так як зміна тарифу відбувається кожний квартал, прогнозування буде виглядати наступним чином:
Таблиця 2.13 Прогнозовані значення кількості переданої е/е
Рис. 2.5 Графік моделі прогнозування кількості переданої е/е з урахуванням сезонності на 2008 рік
Отже рівняння для прогнозу кількості переданої е/е на 2008 рік має наступний вигляд:
,де
- номер року на який робиться прогноз (у нашому випадку =6).Достовірність (відповідність фактичних даних прогнозованим) з урахуванням сезонності:
Показники ефективності інвестиційного проекту
Умовою надання будь-яким банком грошей для здійснення інвестиційного проекту є те, що він має окупитися не більше як за рік. Тому ми встановлюємо термін окупності, який буде дорівнювати 11 місяців
Виходячи з цього ми також визначимо щомісячні грошові надходження. Для того, щоб проект окупився за 11 місяців вони повинні бути рівними 95 000 грн.
Так як кошти на вимикач беруться у міжнародному банку, то відсоткова ставка рівна 7%.
Розрахуємо NPV та IRR:
Таблиця 2.14 Розрахунок показників економічної ефективності
Рис. 2.6 Зміна чистого приведеного ефекту
Знайшовши показники ефективності інвестиційного проекту ми можемо розрахувати тарифну ставку. За
- візьмемо середню кількість переданої е/е за 2008 рік (94 742,396 / 4 = 23685,592 МВт*год)