Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия (стр. 4 из 11)

,

(2.7)

где Ic_ij - элементы индексной матрицы, расположенные под главной диагональю;

n - число исходных параметров матрицы (сколько показателей вошло в модель)

Обобщающий индекс эффективности позволяет однозначно оценить итоги работы предприятия.

Если Io < 1, то показатели основной деятельности ухудшились.

В данном случае индекс эффективности равен 1,17396, что свидетельствует об улучшении показателей предприятия в целом и позволяет сделать вывод об улучшении результатов деятельности фирмы.

Глава 3. Анализ выполнения производственной программы

В данной главе дается общая предварительная оценка выполнения производственной программы строительной организации путем сравнения отчетных и плановых (базовых) показателей производственной программы или сравнения с данными предыдущих периодов. Основным источником для анализа выполнения плана ввода в действие производственных мощностей и объектов, а также выполнение плана подрядных работ являются статистические отчеты по форме № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг» ( годовые, квартальные и месячные). На основании информации, содержащейся в данной отчетности, определяется степень выполнения плана в абсолютных и относительных величинах за анализируемый период и по сравнению с отчетными данными предшествующего периода.

3.1 Анализ ввода в действие производственных мощностей и объектов

Для анализа использованы следующие показатели: натуральные показатели, характеризующие ввод в действие объектов и производственных мощностей; сметная стоимость вводимых объектов и пусковых комплексов, а также их качество. Данные показатели приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1
Выполнение плана ввода в действие объектов по их сметной стоимости
№ п/п	Пусковые объекты	ед.изм.	производственная мощность		абсолютное отклонение	процент выполнения	сметная стоимость, руб.		абсолютное отклонение	процент выполнения
			2000	2001			2000	2001
Промышленное строительство
1	Завод газовой аппаратуры в г. Чайковский	котлы	1519	4393	2874	289	34025600	98403200	64377600	289
2	Стадион "Центральный"	котлы	940	1940	1000	206	21056000	43456000	22400000	206
3	Мечеть	котлы	400	400	0	100	8960000	8960000	0	100
4	Лебяжье	котлы	3200	3200	0	100	71680000	71680000	0	100
5	Спортивно-реабилитационный центр в п. Матмасы	котлы	400	700	300	175	8960000	15680000	6720000	175
6	Жилой дом на 192 кв. в 1 Заречном м-не	котлы	1000	2000	1000	200	22400000	44800000	22400000	200
7	ГП-7 в п. Мыс	котлы	350	350	0	100	7840000	7840000	0	100
8	Спортивно-оздоровительный комплекс по ул. Газовиков	котлы	500	500	0	100	11200000	11200000	0	100
9	МЧС г. Тобольск	котлы	1000	2000	1000	200	22400000	44800000	22400000	200
10	База "Тюменбургаз"	котлы	320	320	0	100	7168000	7168000	0	100
Пусконаладочные работы
11	Курганский автобусный завод	котлы	900	2640	1740	293	20160000	59136000	38976000	293
12	База месторождения "Барсучий лог"	котлы	994	994	0	100	22265600	22265600	0	100
13	Воронежский механический завод	котлы	745	745	0	100	16688000	16688000	0	100
14	Запсибтеплокерамика	котлы	750	1800	1050	240	16800000	40320000	23520000	240
15	Завод КИ СВПУ в г. Тюмени	котлы	500	560	60	112	11200000	12544000	1344000	112
Непромышленное производство
16	Жилые дома в п. Шишкин лес	котлы	400	600	200	150	8960000	13440000	4480000	150

Рис.3.1 Выполнения плана ввода в действие объектов по их сметной стоимости

Проделанный анализ позволяет сделать выводы о том, что по всем объектам план введения в эксплуатацию выполнен на 100%. А по некоторым объектам даже превышает в полтора или два раза. Наибольшим в сфере промышленного строительства остается рост по объекту Завод газовой аппаратуры в г. Чайковский; по нему произошел рост объемов работ почти в три раза. Что касается пусконаладочных работ, то здесь самые высокие темпы роста объемов работ на объекте Курганский автобусный завод (293,33%) и предприятие Запсибтеплокерамика, где рост составил 240%.

3.2 Анализ выполнения подрядных работ

Характеристика выполнения работ по общему объему генерального подрядчика, а также степень выполнения СМР собственными силами ООО «Пегас-М» и силами привлеченных организаций рассмотрена в таблице 3.2.

Таблица 3.2
Анализ выполнения подрядных работ, тыс. руб.
Показатели	2000	Уд. вес (%)	2001	Уд. вес (%)	отклонение
					абс.	отн.
Генподряд, в т.ч.	39630	100%	40360	100%	730	102%
Собственные силы	27940	71%	30630	76%	2690	110%
Субподряд	11690	29%	9730	24%	-1960	83%

Рис. 3.2 Анализ выполнения подрядных работ за 2000 и 2001 гг.

На (Рис. 3.2) четко просматривается увеличение объема генподрядных работ в 2001 году по сравнению с 2000 годом. При этом, возросла доля работ (с 71% до 76%), выполняемых собственными силами. Это обусловило снижение доли субподрядных работ, а также и фактического снижения данного вида работ с 29% до 24% от общего объема работ. В целом по предприятию произошло увеличение объема генподрядных работ в 2001 году на 2% по сравнению с 2000 годом. Общее значение работ, выполняемых собственными силами организации, увеличилось на 10%, а субподрядных работ, наоборот снизилось на 17% (в натуральном выражении это составило 1960тыс. руб.).

3.3 Анализ выполнения объемов по назначению объектов

Объемы работ, выполненные организацией за анализируемый период сгруппированы по их назначению: промышленное строительство, пусконаладочные работы и непромышленное строительство. Данные сведены в аналитическую таблицу 3.3

Таблица 3.3
Анализ выполнения объемов по назначению объектов
№ п/п	Наименование группировок	Сметная стоимость		абсолютное отклонение	% выполнения
		2000	2001
1	Выполнение подрядных СМР, в т.ч.	311763,2	518380,8	206617,6	166%
2	Промышленное строительство	215689,6	353987,2	138297,6	164%
3	Пусконаладочные работы	87113,6	150953,6	63840	173%
4	Непромышленное строительство	8960	13440	4480	150%

Рис. 3.3 Выполнение объемов работ по назначению

Рис. 3.4 Динамика выполнения объемов работ по назначению объектов

На (рис. 3.3) представлена структура выполняемых предприятием работ в общем их объеме. Для построения использованы усредненные данные по 2000 и 2001 годам, так как структура работ за эти два года на предприятии не изменилась. Что касается темпов роста по отдельно взятым видам работ (рис. 3.4), то все они составили более ста процентов. Для непромышленного производства темп роста равен 150%, для пусконаладочных работ – 173%, а для промышленного строительства – 164%.

Глава 4. Анализ выполнения трудовых показателей

Основными источниками информации для исследования и анализа в данной главе являются статистические отчеты по формам № п-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», форма № 1т «Сведения о численности и заработной плате по видам деятельности» (квартальная и годовая).

4.1 Анализ численности, состава и движения кадров.

В данном разделе проведен анализ обеспеченности трудовыми ресурсами; анализ состава работающих по категориям персонала; дана оценка профессионально-квалификационного состава рабочих, а также проведен анализ баланса движения рабочих кадров, дана оценка текучести рабочей силы. С учетом вышеперечисленного составляются следующие таблицы (см. табл. 4.1, 4.2)

Таблица 4.1
Анализ состава работающих по категориям персонала
№	Категории работников	2000	2001	Абс. прирост	Темп роста
1	Среднесписочная численность на предприятии, всего	149	385	236	258%
	в т.ч.
	- рабочие;	105	292	187	278%
	- служащие;	44	93	49	211%
2	Среднесписочная численность на обслуживающих и прочих производствах (сервисный центр), всего	8	25	17	313%
3	среднесписочная численность работников по строительству, всего	105	278	173	265%
	в том числе:
	- рабочие;	89	184	95	207%
	- служащие;	16	94	78	588%