Анализ трудовых ресурсов на предприятии УОП ОАО «Комбинат Магнезит» (стр. 2 из 8)
-качественного использования трудовых ресурсов (рабочего времени) в процессе производства;
-эффективности использования трудовых ресурсов (изменение выработки продукции на одного работающего и на этой основе изменение.
Основными задачами анализа являются следующие:
-изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;
-определение и изучение показателей текучести кадров;
-выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования[1] .
Источниками информации для анализа обеспеченности и эффективного использования рабочей силы являются: план экономического и социального развития предприятия, статистическая отчетность по труду ф-N 1-Т «Отчет по труду», приложение к ф. N 1-Т «Отчет о движении рабочей силы, рабочих мест», ф. N 2-Т «Отчет о количестве работников в аппарате управления и оплате их труда», данные табельного учета и отдела кадров.
Поскольку трудовыми показателями, характеризующими деятельность предприятия, считаются: использование рабочей силы, рабочего времени и производительность труда, то основными задачами анализа являются:
объективная оценка использования трудовых ресурсов – рабочей силы, рабочего времени и производительности труда;
определение факторов и количественное изменение их влияния на изменение трудовых показателей;
изыскание путей устранения факторов, отрицательно влияющих, и закрепление влияния положительных.
Таким образом, целью анализа труда является выявление резервов и неиспользованных возможностей на предприятии, разработка мероприятий по приведению их в действие.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям в отчетном году с фактическим количеством работников в предыдущем году.
У анализируемого предприятия обеспеченность трудовыми ресурсами характеризуется данными, приведенными в таблице 1 и для более наглядного представления на рисунке 1
Таблица 1
Анализ численности персонала УОП ОАО «Комбинат Магнезит»
| Категории | 2004г. | 2005г. | В % к предыдущему году |
| Промышленно-производственный персонал, всего: | 572 | 645 | 112, 76 |
| в том числе: | |||
| Рабочие | 497 | 567 | 114, 08 |
| ИТР: | 75 | 78 | 104, 00 |
| из них: | |||
| руководители | 25 | 25 | 100, 00 |
| специалисты | 36 | 39 | 108, 33 |
| Служащие | 14 | 14 | 100, 00 |
Рис. 1. Трудовые ресурсы в 2004 и 2005г.
В процессе анализа необходимо изучить изменение структуры. Ее изменение проиллюстрировано данными таблицы 2.
Таблица 2
Изменение структуры трудовых ресурсов
| Категории | 2004 год | 2005 год | Изменения | |||
| Коли-чество, чел. | Удель-ный вес, % | Коли-чество, чел. | Удель-ный вес, % | Коли-чество, чел. | Удель-ный вес, % | |
| Промышленно-производственный персонал | 572 | 100 | 645 | 100 | 73 | 0, 0 |
| в том числе: | ||||||
| рабочие | 497 | 86, 9 | 567 | 87, 9 | 70 | 1, 0 |
| ИТР: | 75 | 13, 1 | 78 | 12, 1 | 3 | -1, 0 |
| из них: | ||||||
| руководители | 25 | 4, 4 | 25 | 3, 9 | 0 | -0, 5 |
| специалисты | 36 | 6, 3 | 39 | 6, 0 | 3 | -0, 2 |
| служащие | 14 | 2, 4 | 14 | 2, 2 | 0 | -0, 3 |
Как видно из данных таблиц 2 и 3 в году 2005 году численность промышленно-производственного персонала по всем категориям по сравнению с предыдущим годом 2004 годом увеличилась на 73 человека и составила 112, 76 %. Этот рост численности объясняется открытием ряда новых столовых, и открытием новой базы. Численность рабочих в 2005 году по сравнению с 2004 увеличилась на 70 человек и составила 114, 08 %. Одновременно с этим в численности предприятия произошло увеличение численности ИТР на 3 человек или на 4, 0 %, это произошло за счет роста численности «служащих» на 3 человека или на 8, 33%, этот рост обуславливается тем, что на работу приняли дополнительно трех человек на время длительной болезни специалистов.
Из данных таблицы видно, что в УОП ОАО «Комбинат Магнезит» растет производственный потенциал – удельный вес рабочих в отчетном году выше его величины в прошлом году на 1, 0%. Соответственно, снизился на 1, 0% удельный вес ИТР, в том числе руководителей – на 0, 5%, специалистов – на 0, 2%, служащих – на 0, 3%.
По характеру участия в производственном процессе рабочие подразделяются на основных, занятых непосредственно изготовлением основной продукции, и вспомогательных, занятых во вспомогательных производствах и всеми видами обслуживания. На анализируемом предприятии число основных рабочих в 2004 году составило 550 человек, а вспомогательных - 22 человека, в 2005 году это число составило - 623 и 22 человека соответственно по категории основных и вспомогательных рабочих.
В процессе анализа изучается соотношение между основными и вспомогательными рабочими, устанавливается тенденция изменения этого соотношения, и если оно не в пользу основных рабочих, то необходимо осуществить мероприятия по устранению негативной тенденции[2] .
На данном предприятии численность вспомогательных рабочих в 2005 году по сравнению с 2004 годом не изменилась, а ее удельный вес в общей численности основных и вспомогательных рабочих снизился с 3, 85% до 3, 41 %.
Сокращение численности вспомогательных рабочих достигается за счет концентрации и специализации вспомогательных работ: по наладке и ремонту оборудования, повышению уровня механизации и совершенствованию труда этих рабочих.
За 2005 г. общий фонд заработной платы УОП ОАО «Комбинат Магнезит» увеличился на 24 % и составил 26 982 573 руб. в 2004г. ФОТ составлял 21 760 140 руб.
Таблица 3
Анализ фонда заработной платы
| Категории | ФЗП, руб. | Изменение 2005/2004 | ||
| 2004 | 2005 | Абсолютное, тыс.руб. | Темп роста, % | |
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Рабочие | 17 904 240 | 22 636 836 | 4 732 596 | 126, 4% |
| ИТР: | 3 855 900 | 4 345 737 | 489 837 | 112, 7% |
| Всего | 21 760 140 | 26 982 573 | 5 222 433 | 124% |
Данные таблицы показывают, что произошло увеличение фонда заработной платы в 2005 году на 444203 руб. или на 24%. По рабочему персоналу наблюдается рост фонда заработной платы на 26, 4% или 4 732 596 рублей, а по ИТР рост составил 12, 7%, а в абсолютном выражении на 489 837 руб.
Рассчитаем заработную плату на предприятии УОП ОАО «Комбинат Магнезит» за 2004-2005г. (таблица 4)
Таблица 4
Расчет заработной платы на УОП ОАО «Комбинат Магнезит» за 2004-2005 гг.
| Показатели | 2004г. | 2005г. | Изменение средней заработной платы | |||||
| ФОТ общий | Числен ность | Средне месячная заработная плата | ФОТ общий | Числен ность | Средне месячная заработная плата | руб. | % | |
| Рабочие | 17904240 | 497 | 3002 | 22 636 836 | 567 | 3327 | 325 | 111 |
| ИТР: | 3 855 900 | 75 | 4284, 33 | 4 345 737 | 78 | 4642, 88 | 358, 6 | 108 |
| Всего: | 21760140 | 572 | 3170 | 26 982 573 | 645 | 3486, 12 | 316, 1 | 110 |
Как видно из таблицы 4 на УОП ОАО «Комбинат Магнезит» в 2005г. по сравнению с 2004г. средняя заработная плата увеличилась на 10% и составила 3486, 12 руб. При этом средняя заработная плата рабочего персонала изменилась на 325руб., и составила 3327 руб., т.е. выросла на 11%. Заработная плата ИТР за 2005г. выросла на 8% по сравнению с 2004г, и составила 4642, 88 руб. Динамика изменения заработной платы по УОП ОАО «Комбинат Магнезит» показана на рисунке 2.
Рис.3. Динамика заработной платы по УОП ОАО «Комбинат Магнезит» за 2004-2005г.
Для оценки соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ по участку, цеху и предприятию сравниваются средние тарифные разряды работ и рабочих, которые определяются отношениями:
(1) 
(2)где: Тр - тарифный разряд; КР - количество (численность) рабочих; VPi - объем работ каждого вида.
Данные для анализа соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ по предприятию приведены в таблице 5.
Таблица 5
Квалификационный состав рабочих
| Разряд рабочих | Тарифный коэффициент | Число рабочих | Отклонен. "+", "-" | Отклонен. в % | |
| 2004 год | 2005 год | ||||
| 2 | 1, 1 | 92 | 80 | -12 | -13, 04 |
| 3 | 1, 22 | 143 | 123 | -20 | -13, 98 |
| 4 | 1, 36 | 200 | 289 | 89 | +44, 05 |
| 5 | 1, 56 | 25 | 38 | 13 | +52, 0 |
| вне разряда | 37 | 37 | 0 | 0 | |
| Итого | 497 | 567 | 70 | +14, 08 |
Из данных таблицы 5 видно, что структура рабочих в 2005 году отличается от структуры рабочих в 2004 году. Численность рабочих низших разрядов (II - III) в 2005 году ниже, чем в 2004 году, а высших (IV-VI) - выше. Изменение структуры рабочих обусловливает необходимость изучения их квалификационного уровня. Квалификационный уровень рабочих определяется на основе сопоставления, например, среднего тарифного коэффициента в 2005 году со средним тарифным коэффициентом в 2004 году, для чего устанавливается: