Основной задачей сотрудников данного отдела является правильное и своевременное отражение в бухгалтерском и налоговом учете всех операций банка, а также составление многочисленной отчетности в контролирующие организации.
Отдел, как правило, имеет четыре крупных направления. В крупных банках эти направления выделены в отдельные подразделения.
1. Учет клиентских операций
Бухгалтерский учет всех операции, так или иначе связанные с клиентами банка. Это, например операции кредитования, начисления процентов, депозитные операции клиентов, операции с ценными бумагами клиентов, валютные операции клиентов и т.д. Отражение в учете данных операций происходит по распоряжениям профилирующих отделов (кредитного, валютного и т.д.).
2. Учет собственных операций банка
Помимо клиентских операций банк проводит также операции, касающиеся его собственной деятельности. Собственная деятельность банка подразделяется в свою очередь на внутренние операции и внутрихозяйственные операции.
К внутренним операциям банка относятся, например, операции расчетов по обязательным резервам, расчетов по межбанковским кредитам и депозитам (т.е. один банк выдает/размещает кредит/депозит другому банку) и прочие операции банка не связанные напрямую с клиентами банка.
Внутрихозяйственные операции – это операции банка, обеспечивающие его функционирование как организации. Это учета труда и зарплаты, учет расчетов с подотчетными лицами, учет основных средств и материалов и т.д.
Основной документ, регулирующий правила отражения операций в бухгалтерском учете Положение Банка России № 302-П от 26.03.2007 г. «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
Следует отметить, что бухгалтер отдела внутрихозяйственных операций не является узкоспециализированным банковским специалистом. Работать здесь сможет специалист, имеющий опыт работы бухгалтера организации/предприятия. Хотя план счетов банка и некоторые правила учета отличаются от плана счетов организаций, принципы учета в основном одинаковы и определены Законом «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996. Поэтому и бухгалтер банка, работающий на внутрихозяйственных операциях, в дальнейшем сможет легко адаптироваться к бухучету организации/предприятия.
3. Отчетность
Отчетность, составляемая банком многочисленна, многообразна и имеет различную направленность.
Специалисты, работающие в отделах отчетности, собирают, анализируют и обобщают данные по все операциям банка и сводят их воедино по формам отчетности.
В первую очередь, банки сдают отчетность в Центральный Банк РФ. Данная отчетность сдается по формам, утвержденным Указанием Банка России № 2332-У от 12.11.2009 «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ». Достаточно посмотреть объем данного документа, чтобы в полной мере оценить количество отчетности, сдаваемой банками в Банк России ежедневно, ежедекадно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно.
Помимо вышеуказанной отчетности по стандартам России (РСБУ), банки составляют также отчетность по МСФО (международные стандарты отчетности). Специалисты по МСФО, особенно со знанием иностранных языков очень ценятся и имеют, как правило, зарплату на порядок выше, чем у других специалистов. МСФО достаточно сложная область банковской деятельности, работа по данному направлению требует специального обучения и получения специализированных сертификатов.
Помимо внешней отчетности банками составляется отчетность внутренняя (управленческая). Специалисты, занимающиеся управленческой отчетностью, анализируют операции и показатели банка по установленным в каждом банке критериям и составляют формы отчетности для принятия управленческих решения (для акционеров, для правления и прочего руководства банка). Как правило, управленческая отчетность по максимуму приближается к МСФО.
4. Налогообложение
В отделах, занимающихся налогообложением, работают специалисты, имеющие достаточный опыт и отлично знающие налоговое законодательство РФ. Ведь в связи с многообразием операций банка налогообложению подлежат как операции с клиентами (например, НДФЛ с вкладов, НДС с некоторых комиссий банка и т.д.), так и собственные операции банков (например, НДФЛ с зарплаты сотрудников и т.д.). Банки являются плательщиками всех основных налогов и взносов: на прибыль, НДС, транспортного налога, налога на землю, взносов во внебюджетные фонды и т.д.
Специалисты отделов налогообложения отслеживают все налогооблагаемые операции проводимые банком и следят за правильностью исчисления соответствующих налогов. Кроме того, ими составляются регистры налогового учета и налоговая отчетность.
Цель и задача специалистов данного отдела – правильность и своевременность исчисления и удержания налогов и сдача отчетности в налоговые органы и фонды.
Банковский специалист по налогообложению также может легко в последствии адаптироваться на аналогичной должности в любой другой не банковской организации.
Отдел продаж (отдел прямых продаж/отдел работы с клиентами)
Работают здесь менеджеры в различных вариантах (менеджер, менеджер по работе с клиентами, менеджер по привлечению клиентов и т.д.). Их цель – привлечение новых клиентов и удержание старых. На работу в такие отделы берут, как правило, молодых активных людей, возможно без опыта банковской работы. Главные качества – коммуникабельность, презентабельная внешность и стрессоустойчивость (ибо некоторые клиенты могут неоднозначно отреагировать на попытки их привлечь). Обычно банки проводят собственное обучение сотрудников данных отделов активным продажам. Работа сводится к выполнению установленных планов продаж по каждому банковскому продукту, и возможно, первичному сбору документов от клиентов (на кредит, на оформление банковских карт и т.д.). Сотрудники отделов продаж всеми возможными способами собирают контакты потенциальных клиентов, проводят различные промо акции, презентации, обзванивают потенциальных клиентов, другими словами делают все, чтобы в условиях острой конкуренции с другими банками привлечь максимальное количество клиентов в банк и удержать их там. Именно менеджеры таких отделов банка работают в торговых точках, принимая документы на оформление товаров в кредит.
С работы в этом отделе можно начать карьеру банковского специалиста. Но следует иметь в виду, что задачи, которые ставят перед сотрудниками данных отделов – это продажа банковских продуктов. Сотрудники должны очень хорошо изучить все продукты, которые предлагает данный банк, и активно продавать их клиентам. Т.е. функции схожи с функциями отделов продаж любой другой организации, обслуживающей клиентов, будь то оказание услуг (например, страхование) или реализация товаров (например, в магазине бытовой техники). Проработав в данном отделе можно научиться активным продажам и применять свои навыки и на других не банковских местах работы. Если ваша цель все-таки стать квалифицированным банковским работником, то начав работать в отделе продаж, стоит использовать любую возможность, чтобы перейти в другой, более профильный отдел банка.
В данной статье описаны, конечно, не все, но самые основные структуры коммерческого банка. На самом деле их может быть больше. В зависимости от крупности банка они могут разветвляться по отдельным операциям и функциям банка.
И, напоследок, 6 практических советов
В каком бы отделе банка вы не мечтали работать, следует учитывать нижеследующее:
1. Не стремитесь сразу без опыта работы занять высокую должность в банке, только потому, что у вас диплом пусть даже престижного экономического ВУЗа. Любая высокая должность это, прежде всего, ответственность. А в случае работы в банке – очень серьезная ответственность, так как банки относятся к самым проверяемым и серьезно контролируемым организациям в России. Не считайте зазорным начать свою карьеру с самого низа. Это даст вам возможность получить бесценный опыт работы «с нуля».
2. Работа в банке сложна, очень ответственна и объемна в силу многообразия нормативных актов, регулирующих банковские операции, которые нужно все запомнить и научиться применять на практике.
3. Банк – это организация, закрывающая свой баланс ЕЖЕДНЕВНО, в отличие от предприятий и организаций, сдающих баланс на отчетную дату. Это значит, что любую операцию текущего дня, вы должны закончить именно этим днем. Вас никто не подождет и никто не сделает за вас вашу работу. Поэтому придя на работу в банк, будьте готовы к неофициальному ненормируемому рабочему дню.
4. Не надейтесь сразу на большие зарплаты. Высокую зарплату платят квалифицированным специалистам, а вам только предстоит им стать.
5. Не стесняйтесь задавать возникающие у вас вопросы по работе более опытным коллегам. Умный человек никогда не посчитает для себя зазорным спросить знающего человека о том, чего сам не знает или не понимает. Ведь даже опытные специалисты не могут знать всего. Век живи –век учись.
6. Никогда и ни при каких обстоятельствах не скрывайте от своего непосредственного начальника сделанных вами ошибок. Как правило, если ошибка обнаружена быстро, она может быть легко и без последствий исправлена. Если ошибка обнаружится при проверке, то возможностей для исправления уже не будет и последствия могут быть самыми плачевными.