Остатки по счетам производственного предприятия "ВЕГА" на 1 июля 2007г.
(в рублях)
| № счета | Наименование счетов | Сумма остатка | |
| дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 01 | Основные средства | 7 120 000 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 2 551 000 | |
| 04 | Нематериальные активы | 900 000 | |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 300 000 | |
| 10 | Материалы (по фактической себестоимости) – всего В том числе: стоимость по учетным ценам отклонение фактической себестоимости материалов от стоимости по учетным ценам | 2 350 389 2 280 000 70 389 | |
| 20 | Основное производство – всего В том числе: производство продукции А производство продукции Б | 50 000 25 000 25 000 | |
| 26 | Общехозяйственные расходы | – | |
| 43 | Готовая продукция: а) по плановой (нормативной) себестоимости-всего по фактической себестоимости В том числе: продукция А продукция Б б) отклонение фактической себестоимости от плановой (нормативной) – всего продукция А (экономия) продукция Б (перерасход) | 5 570 000 5 216 391 3 807 916 1 408 475 -353 609 -202 084 -151 525 | |
| 44 | Расходы на продажу | - | - |
| 90 | Продажа – всего В том числе: продукция А продукция Б | 3 840 000 | |
| 50 | Касса | 2 241 900 | |
| 51 | Расчетный счет | 2 652 600 | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками – всего | 4 720 000 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками | 100 000 | |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 1 050 000 | |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 900 000 | |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 2 600 000 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 103 000 | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 440 000 | |
| 99 | Прибыль и убытки | 3 092 380 | |
| 80 | Уставный капитал | 9 100 000 | |
| 82 | Резервный капитал | 1 400 000 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||
| Итого | 25 338 280 | 25 338 280 | |
Приложение 1. Счета синтетического учёта
Счёт 01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | сумма | № операции | сумма |
| Сальдо на 1 июня | 7 120 000 | - | |
| - | - | ||
| Оборот за июнь | - | Оборот за июнь | - |
| Сальдо на 1 июля | 7 120 000 | ||
Счёт 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | сумма | № операции | сумма |
| Сальдо на 1 июня | 2 500 000 | ||
| - | 15 | 51 000 | |
| Оборот за июнь | Оборот за июнь | 51 000 | |
| Сальдо на 1 июля | 2 551 000 | ||
Счёт 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | сумма | № операции | сумма |
| Сальдо на 1 июня | 3 400 000 | 11 | 8 990 000 |
| 1 | 8 170 000 | 12 | 277 611 |
| 2 | 48 000 | ||
| Оборот за июнь | 8 218 000 | Оборот за июнь | 9 267 611 |
| Сальдо на 1 июля | 2 350 389 | ||
Счёт 20
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | сумма | № операции | сумма |
| Сальдо на 1 июня | 50 000 | 20 | 22 120 000 |
| 4 | 5 000 000 | ||
| 5 | 1 300 000 | ||
| 11 | 8 990 000 | ||
| 12 | 277 611 | ||
| 19 | 4 156 400 | ||
| 21 | 2 395 989 | ||
| Оборот за июнь | 22 120 000 | Оборот за июнь | 22 120 000 |
| Сальдо на 1 июля | 50 000 | ||
Счёт 26
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | сумма | № операции | сумма |
| Сальдо на 1 июня | - | ||
| 4.3. | 2 990 000 | 19 | 4 156 400 |
| 6 | 777 400 | ||
| 13 | 228 000 | ||
| 15 | 51 000 | ||
| 16 | 110 000 | ||
| Оборот за июнь | 4 156 400 | Оборот за июнь | 4 156 400 |
| Сальдо на 1 июля | - | Сальдо на 1 июля | - |
Счёт 43