Технико экономическое обоснование производства нового изделия (стр. 3 из 12)
,Кзем.уч = 0,1 * 2705 =270,51, (млн. руб)
5.1.2. Капиталовложения в рабочие машины и оборудование
Стоимость металлообрабатывающего оборудований включает затраты на их приобретение по отпускным ценам и определяется по формуле:
,где mпр.i -принятое количество станков i-го вида;
Цi - цена станков i-гo вида.
Полученные результаты сводим в таблицу 6.
| Наименование оборудования | Количество станков, шт. | Цена единицы, млн.руб. | Стоимость, млн. руб.(п.2хп.3) |
| Токарные | 27 | 27,1 | 731,4 |
| Токарно-карусельные | 2 | 57,0 | 114,0 |
| Сверлильные | 8 | 4,3 | 34,4 |
| Фрезерные | 21 | 27,3 | 573,4 |
| Агрегатно-расточные | 17 | 23,7 | 402,1 |
| Протяжные | 2 | 20,4 | 40,7 |
| Зубодолбежные | 15 | 62,2 | 933,6 |
| Шлифовальные | 21 | 34,8 | 731,4 |
| Строгальные | 13 | 13,8 | 178,9 |
| Прочие | 3 | 34,4 | 103,2 |
| Итого | 129 | 304,9 | 3843,1 |
Таблица 6 - Расчёт стоимости оборудования.
Капиталовложения в машины и оборудование помимо стоимости приобретение включают также затраты на транспортировку, монтаж и устройство фундаментов. Укрупнено общая величина капиталовложений в машины и оборудование может быть определена по формуле:
,Коб = 3843,1 * (1 + 0,15) = 4420 , (млн. руб)
где Соб - стоимость всех станков;
kтр - коэффициент, учитывающий транспортные расходы;
kм - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж оборудования;
kф -коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование. Этот коэффициент применяется только в случае устройства отдельного фундамента под конкретное оборудование. В настоящее время большинство металлообрабатывающего оборудования устанавливается на бетонные полы без сооружения специального фундамента, в этом случав kф=0. В сумме затраты на доставку и монтаж будем считать равными 10-15% и в данной работе были приняты равным 15%.
5.1.3. Капиталовложения во вспомогательное оборудование
Данные капиталовложения принимаются укрупнённо в процентах от стоимости технологического оборудования (20%).
,КВСП = 0,2 * 4420 = 884 , (млн. руб)
5.1.4. Капиталовложения в здания
Величину капиталовложений в здания можно определить по формуле:
,где Sзд – общая площадь зданий и сооружений, м2;
Цзд — цена одного м2 зданий и сооружений.
Цзд рассчитаем для производственной площади (Цзд(произв.)), для вспомогательных помещений (Цзд(вспомог.)) и площади помещений для специалистов и руководителей (Цзд(админ.)).
Цзд= Цзд(произв.)+ Цзд(вспомог.)+ Цзд(админ.).
Цзд(произв.)=260*2150/1000000=0,559 млн.руб.,
Цзд(вспомог.)=180*2150/1000000=0,387 млн.руб.,
Цзд(админ.)=280*2150/1000000=0,602 млн.руб.
Кзд = 0,559*3225+0,602*980,55+0,387*806,25= 2705 млн. руб.
Цена одного м2 принимается по рыночной стоимости на момент проведения расчетов (стоимость производственных зданий – 260$/м2, вспомогательных – 180, административных - 280).
5.1.5. Капиталовложения в транспортные средства
В качестве используемого транспорта в конкретном проекте могут использоваться: электрокары, мостовые краны, автомобили, др. виды подъемно-транспортных средств. Величину этой составляющей капитальных вложений следует рассчитывать в соответствии с применяемыми видами транспортных и грузоподъемных механизмов. Капиталовложения в транспортные средства принимается на уровне 5% от капиталовложений в рабочие машины и оборудование.
Ктр = 0,05 *4420 =221 (млн. руб).
5.1.6. Капиталовложения в технологическую оснастку
В эту составляющую входят только дорогостоящие единицы, стоимостью более 6 млн. руб. за единицу и сроком службы более одного года. Весь остальной инструмент включается в группу малоценных и быстроизнашиваемых предметов. Относятся эти предметы на текущие затраты производства путем включения по нормам износа в калькуляционную статью "Общепроизводственные расходы" на протяжении одного или двух лет. В данной работе они принимаются на уровне 4% от капиталовложений в рабочие машины и оборудование.
Кт.о. = 0,04 * 4420= 177,0 (млн. руб).
5.1.7. Капиталовложения в производственный инвентарь
К производственному инвентарю относится оргоснастка на рабочих местах: верстаки, стеллажи, столы и др. Также как и в предыдущем разделе, в состав капитальных вложений включается только тот инвентарь, стоимость которого за единицу более 6 млн. руб. и срок службы более одного года. При укрупненном проектировании эта составляющая принимается на уровне 4% от капиталовложений в рабочие машины и оборудование.
Кинв. = 0,04 * 4420 = 177,0 (млн. руб).
5.1.8. Сопутствующие капиталовложения.
К сопутствующим капитальным вложениям относятся такие затраты, которые возникают в связи с приобретения конкретных видов оборудования. Например, при применении в каком-либо варианте технологического процесса станков с числовым программным управлением возникает необходимость приобретения оборудования для организации подготовки управляющих программ. Состав сопутствующих капиталовложений определяется принимаемым вариантом техпроцесса и решается проектировщиком в каждом конкретном случае. В данном варианте эти затраты равны нулю.
Предполагаем, что строительство предприятия по изготовлению конкретных станков будет осуществляться в течение двух лёт (2000г. и 2001 г.), причём в 2000 году инвестиции составляют 35% всех капиталовложений (инвестиции вкладываются в разработку архитектурного проекта, подготовку земельного участка, строительство зданий и сооружений, и проч.). Остальные вложения осуществляются в 2001 году в размере 65% капиталовложений.
Результаты расчетов инвестиций в основной капитал представим в виде таблицы 7.
| Категория инвестиций | Капиталовложения на этапе строительства | По годам строительства | |
| 2000(1-й год) | 2001(2-й год) | ||
| 1.Подготовка земельного участка | 270,5 | 270,5 | - |
| 2.Здания и сооружения | 2705,1 | 2705,1 | - |
| 3.Рабочие машины и оборудование | 4419,6 | 1546,8 | 2872,7 |
| 4.Вспомогательное оборудование | 883,9 | - | 883,9 |
| 5.Транспортное оборудование | 221,0 | - | 221,0 |
| 6.Технологическая оснастка | 176,8 | - | 176,8 |
| 7.Производственный инвентарь | 176,8 | - | 176,8 |
| Полные капиталовложения в основные фонды | 8853,6 | 4522,4 | 4331,2 |
Таблица 7 - Инвестиции в основной капитал, млн.руб.
5.2. График производства работ
График производства работ, отражающий последовательность выполнения отдельных этапов строительства зданий и монтажа оборудования, представлен в таблице 8.
| Наименование работ | По годам строительства | По годам производства | |||||||||||
| 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
 1.Регистрация предприятия | |||||||||||||
| 2.Подготовка земельного участка |  | ||||||||||||
| 3. Строительство зданий и сооружений |  | ||||||||||||
| 4. Размещение заказов на оборудование |  | ||||||||||||
| 5. Монтаж оборудования |  | ||||||||||||
| 6. Заключение контрактов на сырье, материалы, комплектующие изделия |  | ||||||||||||
| 7.Начало поставок материальных ресурсов |  | ||||||||||||
| 8.Набор и подготовка персонала |  | ||||||||||||
| 9.Сдача предприятия в эксплуатацию |  | ||||||||||||
| 10.Выход на полную мощность |  | ||||||||||||
Таблица 8 – График производства работ при реализации проекта
6. Расчёт текущих издержек на объём выпуска продукции
Текущие издержки на объем выпуска продукции представляют сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию. Все затраты приводятся к единому временному периоду, обычно одному году. Одновременно определяется полная себестоимость единицы конкретного наименования продукции.
Для расчета полной себестоимости продукции используются следующие калькуляционные статьи расходов:
· сырьё и материалы за вычетом возвратных отходов;