Договор страхования является основой соглашения между страхователем и страховщиком. Страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю, а страхователь в свою очередь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Факт заключения договора страхования может удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.
Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Страховое свидетельство должно содержать:
Классификация признаков страховой деятельности
В практике научных исследований широко применяется такой способ изучения объекта, как классификация, которая представляет собой систему соподчиненных понятий с целью установления связей между ними. В данном случае классификация выполнена на основе таких классификационных признаков, как форма страхования, объект и субъект страхования, страховая сумма, вид страхования, организационный признак существования страховых организаций, форма взаимодействия страхователя и страховщика. Классификация признаком страховой деятельности представлена в табл [12] .
| По форме страхования | ДобровольноеОбязательное |
| По объектам страхования | Объекты материально-вещественной формыОбъекты нематериальной формы |
| По субъектам страхования | СтрахователиСтраховщики |
| По виду страховой суммы | Страховая суммаСтраховое возмещениеСтраховая компенсация |
| По виду страхования | Двойное страхованиеСострахованиеПерестрахование |
| По организационному признаку | Общества взаимного страхованияОбъединенияСоюзыАссоциации |
| По форме взаимодействия | Законодательное предписаниеДоговор |
Основы финансовой устойчивости страховщиков
Приведенная классификация признаков страховой деятельности служит основой ее организации, а обеспечение финансовой устойчивости страховщиков является одной из самых главных задач их функционирования. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков прежде всего предусматривают, полностью сформированный , уставный капитал, созданные страховые резервы и работоспособную систему перестрахования.
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также системы перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть:
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, должен составлять:
Страховые резервы и фонды страховщиков — следующее обязательное условие надежного функционирования страховой системы. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики обязаны создавать из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Страховые резервы, образуемые таким способом страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный бюджет.
Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут создавать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности. Страховщикам разрешено инвестировать или иным образом размещать страховые резервы, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования.
Принципы размещения страховых резервов страховых компаний
Под размещением страховых резервов будем понимать активы, принимаемые в покрытие страховых резервов. В свою очередь, активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять принципам диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Выполнение этих требований является необходимым и обязательным условием стабильной и устойчивой работы страховых компаний.
Принцип диверсификации в размещении страховых резервов страховых компаний предусматривает широкое разнообразие инвестиционных объектов. Таким образом, инвестиционный портфель страховой компании, подчиняясь принципу диверсификации, закладывает основу возвратности, прибыльности и ликвидности.
Принципы возвратности, прибыльности и ликвидности в данном случае можно интерпретировать как восстановление страховых запасов с определенной долей дохода и последующей их реализацией без существенных потерь.[9]
Применение принципа диверсификации в размещении страховых резервов
В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
Кроме того, в покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество. Не принимаются в покрытие страховых резервов акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.
К активам, принимаемым в покрытие страховых резервов, предъявляются определенные требования.
Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами понимается величина, в пределах которой страховщик должен обладать собственным капиталом, сводным от любых будущих обязательств.
С этой целью осуществляется расчет маржи платежеспособности страховщика, который производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
Принципы ликвидности, возвратности и прибыльности в страховой деятельности
С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности активов, покрывающих страховые резервы, устанавливаются следующие структурные соотношения активов и резервов[12]:
| Активы, предоставленные в покрытие страховых резервов | От суммарной величины страховых резервов, % |
| Стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ (А1) и муниципальных ценных бумаг (А2), т.е. А1+А2 | 30 |
| Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами (АЗ), и векселей банков (А4), т.е. АЗ+А4 | 40 |
| Стоимость акций (А5), облигаций (А6), т.е. А5+А6 | 30 |
| Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников | 10 |
| Депо премий по рискам, принятым в перестрахование | 10 |
| Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (А7) и сертификатов долевого участия в фондах банковского управления (А8),т.е.А7+А8 | 5 |
| Суммарная стоимость долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вкладов в складочный капитал товариществ на вере (А9) и стоимость ценных бумаг, не включенных в котировальный лист ни одним организатором торговли на, рынке ценных бумаг (А1), т.е. А9+А10 | 10 |
| Суммарная стоимость жилищных сертификатов | 5 |
| Стоимость недвижимого имущества | 20 по видам страхования жизни и 10 по видам страхования иным, чем страхование жизни |
| Суммарная стоимость слитков золота и серебра | 10 |
| Суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации | 15 |
| Суммарная стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления | 10 |
| Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах (депозитах), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, и расчетном счете, а также в общих фондах банковского управления одного банка | 15 |
| Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и включенных в котировальный: лист первого уровня признанным организатором торговли на рынке ценных бумаг | 10 |
| Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и не включенных в котировальный лист первого уровня ни одним признанным организатором торговли на рынке ценных бумаг, но включенных в котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг | 5 |
| Максимальная стоимость одного объекта недвижимости | 10 |
| Суммарная величина доли перестраховщиков страховых резервов | 60 |
| Максимальная величина доли одного перестраховщика страховых резервов | 15 |
| Суммарная доля перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах | 30 |
| Суммарная стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, не относящихся к расположенным на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах | 20 |
Структурные соотношения активов и резервов в конечном итоге приводят к соблюдению принципов возвратности, прибыльности и ликвидности активов страховых компаний.