Правовой основой отношений филиала 4235 с клиентами и другими контрагентами является договор, заключаемый в порядке на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм.
Филиал осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике и валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
• привлекает и размещает денежные средства граждан, предприятий и организаций;
• открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;
• осуществляет расчеты по поручению клиентов и их кассовое обслуживание;
• покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• осуществляет лизинговые операции;
• привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
Помимо этого Банк осуществляет следующие сделки:
• предоставляет в аренду физическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги клиентам.
Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковском счете.
Банк также представляет клиентам услуги, которые не относятся конкретно к банковской сфере. Это инкассация денежных средств, хранение ценностей и документов, банковское расследование.
Итоги деятельности филиала отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых балансах и годовом отчете, которые представляются в Территориальный банк.
Операционный год филиала 4235 начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.
Прибыль банка складывается из доходов всех видов деятельности банка за вычетом начисленных и уплаченных процентов, административно-хозяйственных, операционных и других расходов.
Из прибыли банка выплачиваются предусмотренные законодательством налоги и другие платежи в бюджет. Оставшаяся после обязательных выплат чистая прибыль используется в порядке, определенном банком.
Деятельность банка опирается на следующие пункты:
• обеспечение качества нового уровня обслуживания граждан и юридических лиц;
• защита интересов клиентов банка путем размещения средств в наименее рискованные вложения;
• обеспечение финансовой устойчивости, поддержание ликвидности и платежеспособности банка.
Стать действительно надежным банком невозможно без устойчивой широкой клиентской базы. Огромный потенциал в этом направлении заключает в себе обслуживание частных лиц.
В условиях недостатка денежных ресурсов в экономике страны и кризиса неплатежей именно средства частных лиц могут стать источником финансовой подпитки банковской системы.
При жесткой конкуренции на банковском рынке привлеченные средства населения, являются одним из самых доступных видов ресурсов, привлечь которые на приемлемых для банка условиях можно только высоким уровнем обслуживания и максимальным разнообразием услуг.
Сбербанк связывает свое дальнейшее развитие с новыми технологическими решениями, направленными на ускорение расчетов, повышения производительности труда сотрудников, своевременности представления аналитической отчетной информации, разнообразие и повышение качества оказываемых услуг.
Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков является крайне необходимым.
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждения банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их управлению. Результаты анализа дают возможность разработать дальнейший план действий.
З. Кредитные операции банка и их оценка
3.1 Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка.
С переходом к рыночным отношениям возникла необходимость анализа кредитоспособности заемщика в России.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его представления.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, что само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного веса каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности.
Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.
Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с осуществлением таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их.
Для обоснования оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.
Сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение различных подходов к такой задаче - в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений банка - кредитора. При этом различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.
Существуют следующие способы оценки кредитоспособности:
- на основе системы финансовых коэффициентов:
- на основе денежных потоков;
- на основе анализа делового риска.
Каждый из них, возможно, дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента показывает слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.
Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. В мировой практике применяются пять групп коэффициентов:
1 коэффициент ликвидности;
2)коэффициент эффективности;
3)коэффициент финансового левеража;
4)коэффициент прибыльности;
5)коэффициент обслуживания долга. Оценка кредитоспособности заемщика в российских банках осуществляется, как правило, на основании двух-трех групп финансовых коэффициентов.
Например: в Сорочинском отделении Сбербанка 4235 методика оценки кредитоспособности заемщика включает в себя рост показателей ликвидности и финансовой устойчивости.
Расчет указанных показателей проводится по данным бухгалтерской отчетности за последние 2-3 года , по балансу на начало текущего года и последнему балансу по сроку , близкому к дате обращения за кредитом . Анализ финансовых коэффициентов осуществляется в течении всего периода пользования кредитом.
Для анализа баланса на ликвидность необходимо сгруппировать статьи актива баланса в зависимости от быстроты превращения их в денежные средства, а пассивы - по степени срочности предстоящей оплаты обязательств в 4 группы.
Ликвидность баланса характеризуют три показателя:
- коэффициент абсолютной ликвидности;
- коэффициент общей ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия);
- коэффициент покрытия.
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоко ликвидных активов, т.е. означает способность заемщика немедленно погашать свои текущие обязательства.
Промежуточный коэффициент покрытия показывает, может ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.
Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств (мобильных пассивов), т.е. сколько ликвидных средств приходится на 1 руб. краткосрочных обязательств.
Важную аналитическую оценку заемщику дают также и показатели финансовой устойчивости:
1) коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
2) коэффициент финансовой независимости;
3) коэффициент соотношения заемных средств и собственных средств;
4) коэффициент состояния дебиторской и кредиторской задолженности;
5) коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств;
6) коэффициент мобильности использования собственных средств. Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность
предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Коэффициент состояния заемных и собственных средств указывает, сколько заемных средств привлек заемщик на 1 руб. вложенных в активы собственных средств.
Коэффициент состояния дебиторской и кредиторской задолженности показывает степень обеспеченности кредиторской задолженности к дебиторской.
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств указывает на долю долгосрочных заемных средств, привлеченных для финансирования имущества заемщика, наряду с его собственными средствами.