· Именные договоры – договоры, получившие законодательно названия: например, договор займа. Заключая именной договор, достаточно достигнуть соглашения сторон по существенным условиям договора, достаточно достигнуть соглашения сторон по существенным условиям договора, остальное предусмотрено действующими законодательными нормами.
· И т. д.
2.4. Кредитоспособность предприятия
Под кредитоспособностью предприятия понимают наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.
Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.
Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов:
· “солидность” заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью предоставленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;
· “способность” заемщика производить конкурентоспособностью продукцию;
· “доходы”. При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика, по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает получаемо заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;
· “ цель ” использования кредитных ресурсов;
· “сумма” кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношение между собственными и заемными средствами;
· “погашение”. Этот вопрос изучается путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставления гарантий и использования залогового права;
· “обеспечение” кредита, т.е. изучение устава и положения с точки зрения определения банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.
Ликвидность предприятия – это его способность быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, т.е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных денежных средств и т.п.). ликвидность означает безусловную платежеспособность предприятия и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствам как по общей сумме, так и по срокам наступления.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированным по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков (см. таб.1)
Таблица 1
| Актив | На начало года | На конец года | Пассив | На начало года | На конец года | Платежный излишек или недостаток | В процентах к величине группы пассива | ||
| На начало года | На конец года | На начало года | На конец года | ||||||
| Наиболее ликвидные активы | 948 | 923 | Наиболее срочные пассивы | 350 | 337 | +598 | +586 | +170,9 | +173,9 |
| Быстрореализуемые активы | 378 | 382 | Краткосрочные пассивы | 10 | 5 | +368 | +377 | +3680 | +7540 |
| Медленно– реализуемые активы | 3709 | 3810 | Долгосрочные пассивы | - | - | +3709 | +3810 | - | - |
| Труднореализуемые активы | 29800 | 29842 | Постоянные пассивы | 34475 | 34615 | -4675 | -4773 | -13,6 | -13,8 |
| Баланс | 34835 | 34957 | Баланс | 34835 | 34957 | 0 | 0 | - | - |
В зависимости от степени ликвидности, т.е. скорости превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются на следующие группы:
А1 – наиболее ликвидные активы. К ним относят все денежные средства (наличные и на счетах) и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги).
Имеем:
на начало года А1 = 948 тыс. руб.;
на конец года А1 = 923 тыс. руб..
А2 – быстро реализуемые активы. Они включают в себя дебиторскую задолженность и прочие активы.
Имеем:
на начало года А2 = 378 тыс. руб.;
на конец года А2 = 382 тыс. руб..
А3 – медленнореализуемые расходы. Сюда входят статьи актива “Запасы”, за исключением статьи “Расходы будущих периодов”, а также статьи “Долгосрочные финансовые вложения”.
Имеем:
на начало года А3 = 3709 тыс. руб.;
на конец года А3 = 3810 тыс. руб..
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.
П1 – наиболее срочные пассивы. К ним относят кредиторская задолженность и другие пассивы.
Имеем:
на начало года П1 = 350 тыс. руб.;
на конец года П1 = 337 тыс. руб..
П2 – краткосрочные пассивы. они охватывают краткосрочные кредиты и заемные средства.
Имеем:
на начало года П2 = 10 тыс. руб.;
на конец года П2 = 5 тыс. руб..
П3 – долгосрочные пассивы. Они включают долгосрочные кредиты и заемные средства. В анализируемом предприятии их нет.
П4 – постоянные пассивы. К ним относят статьи раздела “Капитал и резервы”. Для сохранения баланса актива и пассива итог данной группы уменьшается на сумму статьи “Расходы будущих периодов”.
Имеем:
на начало года П4 = 34475 тыс. руб.;
на конец года П4 = 34615 тыс. руб..
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Данные таблицы показывают, что заемщик обладает высокой ликвидностью, которая за год выросла.
2.5. Порядок выдачи и погашения ссуд.
Организация банковского кредитования включает в себя (помимо формирования кредитной политики и определения системы мер, способных ее реализовать) рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита, принятия уполномоченными лицами и органами банка соответствующего решения, подготовку и заключение кредитного договора, процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата, а также контроля на всех этапах. Ниже речь пойдет преимущественно о начальном этапе, на котором решается главный для обеих сторон вопрос – о целесообразности/ нецелесообразности удовлетворить заявку потенциального заемщика.
Рассмотрение кредитной заявки.
Основанием для начала многогранной работы в рамках кредитной операции является поступление в банк кредитной заявки от клиента. В ней должны содержаться как минимум следующие сведения:
· Цель кредита;
· Размер кредита;
· Срок кредита;
· Предполагаемое обеспечение;
· Источники погашения кредит;
· Краткая характеристика заемщика.
Следующий этап работы над заявкой – этап переговоров с заявителем. Заявитель должен ответить на любые вопросы, касающихся общих сведений о своей организации и ее деятельности.
Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно выдавать заявителю кредит, то ему следует дать мотивированный отказ. В случае же наоборот, заявитель должен представить необходимые документы:
- юридические документы;
- бухгалтерская отчетность;
- документы о кредитуемой хозяйственной операции
- документы об обеспечении кредита.
Затем наступает этап детального анализа кредитной заявки на основании документов, представленных заявителем, и экспертных заключений подразделений и служб самого банка. Такой анализ может состоять из следующих шагов:
· анализ полноты и достоверности документов заемщика;
· анализ информации о заемщике;
· общий анализ финансово – хозяйственной деятельности заемщика;
· анализ кредитуемой хозяйственной операции;
· анализ обеспеченности кредита;
· оценка кредитоспособности заемщика;
· установление рейтинга заемщика.
Разрешение кредита
При положительном результате анализа кредитной заявки вопрос о предоставлении кредита может быть вынесен на заседание кредитного комитета банка. в этом случае кредитному комитету предоставляется пакет документов, в которых, как правило, включают:
· заявку;
· кредитный меморандум (подробная справка о заявителе);
· справку о возможных условиях предоставления кредитов;
· другие документы, подтверждающие содержание меморандума.
Если кредитный комитет решил вопрос положительно, то банк извещает потенциального заемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.
Далее начинается этап подготовки кредитной документации, в ходе которого банк уже с фактическим заемщиком готовит:
· кредитный договор;
· срочное обязательство(распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке); и при необходимости другую необходимую документацию.
3. Коммерческий кредит
Коммерческий кредит – это расчеты с рассрочкой или отсрочкой платежа одного хозяйствующего субъекта или предпринимателя с другим хозяйствующим субъектом.
Основными видами кредита как разновидности расчетов с рассрочкой платежа являются:
· фирменный кредит;
· вексельный (учетный) кредит;
· факторинг;
· овердрафт.
Фирменный кредит – это традиционная форма кредитования, при которой поставщик предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа.
Вексельный (учетный) кредит – это кредит векселедержателю путем покупки векселя до наступления срока платежа.