Фондоотдачу рассчитаем по формуле:
Пр
Фо =——;
Фосн
Где: Фо – фондоотдача, $;
Фосн - стоимость основных производственных фондов, $.
Тогда:
58282200
Фо =————=224 $.
260200
Отсюда фондоемкость составит:
1
Фе =——;
Фо
Где: Фе – фондоемкость, $;
Тогда:
1
Фе =——=0,004
224
Определим чистую прибыль:
Пчист=Пвал-Н;
Где: Пчист – чистая прибыль, $;
Пвал – валовая прибыль, $;
Н – налоги.
Пвал*24
1. Налог на прибыль =————;
100
Где: Пвал – валовая прибыль, $.
Тогда:
16578515*24
Налог на прибыль =———————=3978844 $.
100
20*(Рпр- Нсуб)
2. НДС= =———————;
100
Где: Рпр – стоимость реализованной продукции, $;
Нсуб – налог уплаченный субподрядам, $.
20*(58282200- 3377615)
НДС= =———————————=10980917 $.
100
Тогда:
Пчист=16578515-3978844-10980917=1618754 $.
Финансовый план.
Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:
- прогноз объемов реализации;
- баланс денежных расходов и поступлений;
- таблицу доходов и затрат;
- сводный баланс активов и пассивов предприятия.
На основе исследования рынка, конкуре нции и маркетинговых исследований составлен наиболее писимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства табл. 11.
прогноз объемов реализации
| № п/п | Наименование | Сумма, $. |
| 1 | Стоимость реализованной продукции | 58282200 |
| 2 | Затраты на эксплуатацию аквапарка | 7500000 |
| 3 | Строительный процесс | 34203685 |
| 4 | Налоги | 11378761 |
| Итого: | 16578515 | |
Баланс денежных расходов и поступлений – это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса такого баланса (его еще называют балансом денежных потоков Таблица 12) – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения общей стоимости проекта.
| № п/п | Наименование видов затрат. | Период строительства | Период работы аквапарка |
| 1 | Поступления денежных средств, всего | 34463885 | - |
| 2 | Выручка от реализации | ||
| 3 | Расходы денежных средств, всего: | 34463885 | |
| 4 | в том числе: | ||
| 5 | переменные расходы | 15655040 | 34203685 |
| 6 | постоянные расходы | 18548645 | 7500000 |
| 7 | разное (покупка оборудования) | ||
| 8 | Прибыль за период | 0 | 16578515 |
| 9 | Остаток на конец периода | 0 | 16578515 |
| 10 | Балансовый остаток на начало периода | 260200 | 16838715 |
| 11 | Балансовый остаток на конец периода (5+3) | 260200 | 33417230 |
Табл. 12.
Таблица доходов и расходов – это документ с довольно простой структурой.
В него включают следующие показатели:
| № п/п | Наименование | Сумма, $ |
| 1 | Доходы от работы аквапарка | 58282200 |
| 2 | Себестоимость | 41703685 |
| 3 | Валовая прибыль от работы аквапарка (п1-п2) | 16578515 |
| 4 | Налоги | 14959761 |
| 5 | Чистая прибыль (п3-п4) | 1618754 |
чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:
T Rt tc Rt
ЧДД= ( ∑————— - ∑—————)
t t t=0 t
(1+Е) (1+Е)
где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;
Rt- ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет;
t - периоды реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);
Е - коэффициент дисконтирования.
1 1
ЧДД=260200*————+36203685*———— - 344638855=6752754
(1+0,1) (1+0,1)