Экономические показатели деятельности ООО УК Наш дом (стр. 3 из 4)
При расчете годовых расходов на оплату труда применялась тарифная ставка рабочего первого разряда на уровне 4375 руб. с применением прогнозного индекса изменения затрат на 2011 год.
Разряд оплаты труда рабочих по уборке внутридомовых мест общего пользования установлен на уровне второго и определяется на основе Единой тарифной сетки.
Плановые расходы на оплату труда на 2011 год определены с учетом прогнозного индекса роста затрат по данной статье – 8,7%.
В состав себестоимости включены расходы на страховые взносы по обязательному пенсионному и социальному страхованию в размере 34,3%.
В соответствии с расчетами затраты по статьям «Оплата труда» и «Отчисления на социальные нужды», учитываемые при планировании предельного расчета платы (цены) по уборке и очистке придомовой территории на 2011 год составят соответственно 324,14 тыс. руб. и 111,18 тыс. руб.
МАТЕРИАЛЫ
По данной статье определяются расходы на материальные ресурсы, непосредственно используемые на обеспечение санитарного состояния жилых домов. Затраты по статье «материалы» рассчитаны с учетом норм бесплатной выдаче средств индивидуальной защиты, спецодежды, спецобуви, инвентаря и норм расхода иных обязательных материалов, необходимых для осуществления работ по уборке внутридомовых мест общего пользования с учетом объемов выполняемых работ.
По данной статье на 2011 год планируются затраты на приобретение (обновление) спецодежды, инвентаря для обслуживающего персонала.
Расходы по выдаче спецодежды и спецобуви
| Количество человек | Наименование спецодежды | Норма выдачи | Цена, руб. | Сумма, руб. на год на 1 чел. |
| 4 | Халат х/б | 1 шт. на 12 мес. | 468 | 468 |
| Перчатки резиновые | 2 пары на 12 мес. | 37,8 | 75,6 | |
| Сапоги резиновые | 1пара на 12 мес. | 216 | 216 | |
| Куртка утепленная | 1шт. На 24 мес. | 684 | 342 | |
| Итого на 1 чел. в руб | 1106,4 | |||
| Всего затрат в тыс. руб. | 4,41 | |||
Расходы по выдаче инвентаря и моющих средств
| Количество человек | Наименование инвентаря и моющих средств | Норма выдачи | Цена, руб. | Сумма, руб. на год на 1 чел. |
| 4 | Мыло хозяйственное | 12 шт. на 12 мес. | 9,96 | 119,52 |
| Бруски для заточки | 1 шт. на 36 мес. | 16,8 | 5,6 | |
| Секатор | 1 шт. на 24 мес. | 44,4 | 22,2 | |
| Лопата совковая | 1 шт. на 12 мес | 74,4 | 74,4 | |
| Коса | 1 шт. на 36 мес. | 282 | 94 | |
| Лопата штыковая | 1 шт. на 12 мес | 74,4 | 74,4 | |
| Черенки для лопаты | 4 шт. на 12 мес. | 21,6 | 86,4 | |
| Лом | 1шт.на 5 лет | 273,6 | 54,72 | |
| Грабли весерные | 1 шт.на 36 мес. | 76,8 | 25,6 | |
| Грабли весерные | 1 шт. на 36 мес. | 66 | 22 | |
| Шланг поливочный | 25 п.м. на 36 мес. | 28,8 | 240 | |
| Метла | 123 шт. на 12 мес | 14,4 | 1771,2 | |
| Ножовка содовая | 1 шт. на 24 мес. | 147,6 | 73,8 | |
| Кисть маховая | 2 шт. на 12 мес. | 14,4 | 28,8 | |
| Скребок | 1 шт. на 12 мес. | 388,8 | 388,8 | |
| Ведро оцинкованное | 1 шт. на 36 мес. | 106,8 | 35,6 | |
| Мешки полиэт.емк. 20 л. | 365 на 12 мес. | 0,72 | 262,8 | |
| Тележка | 1 шт. на 24 мес. | 1041,6 | 520,8 | |
| Щетка | 4 шт. на 12 мес. | 31,2 | 124,8 | |
| Швабра | 1 шт. на 12 мес. | 70,8 | 70,8 | |
| Итого на 1 чел. в руб | 4096,24 | |||
| Всего затрат в тыс. руб. | 16,38 | |||
Таким образом, нормативные затраты на приобретение спецодежды и инвентаря, рассчитанные по нормам на 2010 год составит 21,95 тыс. руб.
Нормативные затраты на приобретение песка в год составляют 36,24 тыс. руб., на приобретение воды – 1,54 тыс. руб. в год. Расчет предоставлен ниже.
1. песко-соляная смесь:
2. вода:
Таким образом, общая сумма нормативных затрат на материалы по прогнозу на 2011 год составляет 59,73 тыс.руб.
3.2 Анализ цены на услуги по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах
Работы по обслуживанию мусоропроводов включает:
1. профилактический осмотр
2. удаление мусора из мусороприемных камер
3. уборку загрузочных клапанов и бункеров, устранение засоров, мойку мусоросборочных емкостей и дезинфекцию мусоропроводов и мусоросборочных емкостей.
Профилактические осмотры мусоропроводов проводится периодически, обнаруженные во время осмотров повреждения и неисправности устраняются немедленно. Удаление мусора из мусороприемных камер производится сроками, установленными санитарными требованиями. Нормы времени на работы по обслуживанию мусоропроводов установлены предприятием дифференцированно в зависимости от расположения и типов мусороприемных камер, типов мусоросборочных емкостей и способов их уборки.
3.3 Анализ технических характеристик жилищного фонда и их влияние на уровень затрат на предоставляемую услугу по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах
Согласно численности проживающих человек и применяемой системы вывоза мусора в жилищном фонде Общества нормативная численность работников по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах, рассчитанная по укрупненным нормам на основании Рекомендаций по нормированию труда работников, занятых содержанием и ремонтом жилищного фонда. Фактическая численность составляет 3 человека и принимается предприятием для прогноза на 2011 год.
На основании данных Обществом был проведен анализ статей затрат, включаемых в цену на оказание услуг по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах на 2011 год.
Анализ затрат по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах
| Наименование | Факт 2009 | Факт 1 кв. 2010 | План на 2011 | |||
| Себестоимость | Удельный вес % | Себестоимость | Удельный вес % | Себестоимость | Удельный вес в% | |
| Натуральные показатели | ||||||
| Среднеэксплуатируемая площадь ж.ф., тыс.кв.м. | 41,2 | 43,09 | 43,09 | |||
| Расчет расходов | ||||||
| 1.Оплата труда рабочих, тыс.руб | 319,76 | 69,51 | 76 | 63,72 | 243,11 | 45,71 |
| 2.Отчисления на соц. нужды, тыс.руб | 44,76 | 9,73 | 10,64 | 8,92 | 83,39 | 15,68 |
| 3.Материалы, тыс.руб | 8,1 | 1,76 | 2,3 | 1,93 | 8,77 | 1,65 |
| 4.Услуги сторонних организаций | 16,67 | 3,13 | ||||
| 5.Прочие прямые расходы, тыс.руб | 7,7 | 1,67 | 7,28 | 6,1 | 0 | |
| 6.Общеэксплуатационные расходы, тыс.руб | 79,7 | 17,32 | 23,06 | 19,33 | 179,94 | 33,83 |
| Всего расходов | 460,02 | 100 | 119,28 | 100 | 531,87 | 100 |
| Себестоимость 1 кв.м./мес., руб | 0,93 | 0,92 | 1,03 | |||
| Валовая прибыль, тыс.руб | 0 | 0 | 0 | |||
| Товарная продукция, тыс.руб | 460,02 | 119,28 | 558,46 | |||
| Размер платы 1кв.м./мес., руб | 0,93 | 0,92 | 1,08 | |||
ОПЛАТА ТРУДА И ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
В ходе проведения работ по расчету размера платы на услуги по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах было рассмотрено состояние трудовых ресурсов и затрат на оплату труда.
Затраты на оплату труда
| Наименование | Факт 2009 | Факт 1 кв. 2010 | План на 2011 |
| Оплата труда, тыс.руб. | 319,76 | 76,00 | 243,11 |
| Среднесписочная численность, чел. | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
| Среднемесячная з/плата, тыс. руб. | 8882,22 | 8444,44 | 6752,99 |
| ЕСН, тыс. руб. | 44,76 | 10,64 | 83,39 |
Нормативная численность рабочих по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах составит округленно 3,4 чел. Фактическая численность составляет 3 чел., и принимается к расчету на 2011 год.
При расчете годовых расходов на оплату труда Общество применила тарифную ставку рабочего первого разряда на уровне 4375 руб.
Разряд оплаты труда рабочих по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах установлен на уровне второго и определяется на основе Единой тарифной сетки.
В состав себестоимости включены расходы на страховые взносы по обязательному пенсионному и социальному страхованию в размере 34,3%.
Затраты по статьям «Оплата труда» и «Отчисления на социальные нужды», учитываемые при планировании предельной цены по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах на 2011 год составляет соответственно 243,11 тыс.руб. и 83,39 тыс.руб.
МАТЕРИАЛЫ
По данной статье определяются расходы на материальные ресурсы, непосредственно используемые на обеспечение санитарного состояния жилых домов. Затраты по статье «Материалы» рассчитаны с учетом норм бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты, спецодежды, спецобуви инвентаря и норм расхода иных обязательных материалов, необходимых для осуществления работ по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах с учетом объемов выполняемых работ.
3.4 Анализ цен на услуги по техническому обслуживанию и текущему ремонту внутридомовых водопроводно – канализационных сетей и санитарного оборудования