Анализ выполнения основных показателей объёма работы ОАО РЖД (стр. 4 из 9)

1. Влияние себестоимости на расходы в связи с изменением объёма перевозок:

DЭ_с(åPlпр) = Э_нзо · I_åPlпр - Э_нзо ,

где Э_нзо– независящие от объёма перевозок расходы по базовому периоду.

Отсюда:

Э_зо = (11090 · 32,5)/100 = 3604,25 млн. руб.,

Э_нзо = (11090 · 67,5)/100 = 7485,75 млн. руб.,

DЭ_с(åPlпр) = 7485,75 · 0,98231–7485,75 = - 132,423 млн. руб.

2. Влияние на расходы изменений структуры перевозок по их видам:

,

где Э_зо – базовое значение зависящих от объёма перевозок расходов.

Отсюда:

DЭ(упер)=	3604,25 · 0,98231 –	(	2805,77·	84960	+	798,48 ·
				86500

·	_9440	)	» - 0,498 млн. руб.
	9600

3. Влияние на расходы изменения соотношения между тарифными и эксплуатационными ткм:

DЭ_{( kр)} = Э_зо^гр · I_åPlТ – Э_зо^гр · I_åPlЭ = Э_зо^гр · (I_åPlТ – I_åPlЭ) ,

где Э_зо^гр – базовое значение зависящих расходов в грузовом движении.

Отсюда:

DЭ( kр) =	2805,77 ·	(	84960	–	87509	)	» 2,62 млн. руб.
			86500		89180

4. Влияние на расходы изменения структуры перевозок по типам тяги:

DЭ_{( уi )} = DЭ_{( уi )}^гр + DЭ_{( уi )}^пасс,

где DЭ_{( уi )}^гр, DЭ_{( уi )}^пасс – изменение расходов за счёт влияния изменения структуры перевозок по типам тяги соответственно в грузовом и пассажирском движении:

а) по грузовым перевозкам:

= ,

где Э_зоТ ^гр, Э_зоЭ ^гр, Э_зоОбщ ^гр – базовые значения зависящих расходов, приходящихся соответственно на теплотягу, электротягу и общие для всех типов тяги.

Отсюда:	DЭ( уi )гр =	2805,77 ·	87509	- (	1264,26 ·	53320	+
89180			53950

+ 765,21 ·	34189	+ 776,3 ·	87509	)	» - 0,6526 млн. руб.
	35230		89180

б) по пассажирским перевозкам:

= –

+ ,

где Э_зоТ ^пасс, Э_{зо Э} ^пасс, Э_{зо мвс}^пасс, Э_зообщ^пасс – базовые значения зависящих расхо-дов, приходящихся соответственно на теплотягу, электротягу, МВС и общие для всех типов тяги.

Отсюда:

DЭ( уi )пасс =	798,48 ·	_1,011 1,080	- (	255,07 ·	1,02	+	177,44 ·	0,95	+
					1,15			1,20

+	133,08 ·	1,03	+	232,89·	_1,011_	)	» 18,4584 млн. руб.
		0,95			1,080

Следовательно:

DЭ_{( уi )} =( - 0,6526) + 18,4584 » 17,8058 млн. руб.

5. Влияние на расходы группы факторов, характеризующих использование подвижного состава:

DЭ_{( k¦ )} = DЭ_{( k¦ )}^гр + DЭ_{( k¦ )}^пасс,

где DЭ_{( k¦ )}^гр, DЭ_{( k¦ )}^пасс – изменение расходов за счёт влияния группы факто-ров, характеризующих использование подвижного состава соответственно в грузовом и пассажирском движении.

а) DЭ_{( k¦ )}^гр = åЭ_зоi^гр · I_åPlЭ – å Э*_зоi^гр,

б) DЭ_{( k¦ )}^пасс = åЭ_зоi^пасс · I_ånS^пасс – å Э*_зоi^пасс.

где å Э*_зоi^гр, å Э*_зоi^пасс – базовые значения расходов, зависящих от объёма перевозок, пересчитанных на выполненный пробег подвижного состава, млн. руб.

Отсюда:

DЭ_{( k¦ )}^гр = 2805,77 ·

– 3379 » - 625,8029 млн. руб.,

DЭ_{( k¦ )}^пасс = 798,48 ·

– 961 » - 213,5340 млн. руб.,

DЭ_{( k¦ )} = (– 625,8029) + (– 213,5340) = - 839,3369 млн. руб.

6. Влияние на расходы изменения населенности пассажирского вагона:

= =

= 798,48 ·

- 798,48 · = 37,70598 млн. руб

7. Влияние на расходы изменения цен на материалы, топливо, электроэнергию и отклонений фактических удельных затрат от учтённых в плане норм:

+ =

=7485,75 + 2805,77 + 798,48 – 11090= 0 млн. руб.

Расчёты сводим в таблицу № 4.2

Таблица № 4.2

Оценка влияния на расходы и себестоимость отдельных факторов

Наименование факторов	Результаты оценки влияния факторов
	на расходы, млн. руб.	на себестоимость перевозок, коп. за 10 пр.ткм
А	1	2
Изменение расходов всего Объем перевозок (без учета изменения себестоимости по этому фактору) Себестоимость перевозок в том числе: - объем перевозок - структура перевозок по видам - коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм - структура перевозок по типам тяги - качественные показатели использования подвижного состава - населенность пассажирского вагона - удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и электроэнергию	0 +196,183 -196,183 - 132,423 - 0,498 2,62 17,806 - 839,337 37,706 0	- - - 2,04 1,38 0,005 0,027 0,18 8,73 0,39 0

Вывод: