Анализ выполнения основных показателей объёма работы ОАО РЖД (стр. 3 из 9)
Таблица № 3.1
Анализ производительности вагона, ткм
| Номер подстановки | Факторы | Разность подстановок | ||
| Sв | 1 + a | Рдингр | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 2 3 4 | 294 289 289 289 | 1,3 1,3 1,3 1,3 | 42,2 42,2 42,2 42,0 | 9543,7 9381,4 – 9543,7 = - 162,3 9381,4 – 9381,4 = 0 9336,9-9381,4 = - 44,5 |
| Баланс отклонений | 9336,9 - 9543,7 = = - 206,8= = - 162,3 +0 – 44,5= = -206,8 | |||
Далее рассчитываем отклонение рабочего парка вагонов от базового значения в зависимости от объёма перевозок и производительности вагона, а также анализ отклонений рабочего парка по факторам среднесуточной производительности вагона.
Величину рабочего парка вагонов по базе и по факту определяем по следующей формуле:
| nр = | __åPlэ__ |
| 365 · Нв |
Отсюда:
| nр 0 = | 89180 · 106 | =25601 вагон, |
| 365 · 9543,7 | ||
| nр1 = | 87509 · 106 | » 25678 вагонов, |
| 365 · 9336,9 |
Dnр = 25678 – 25601 = 77 вагонов.
Используя способ разниц, рассчитываем отклонение фактического рабочего парка вагонов от базового в зависимости от объёма перевозок и производительности вагона:
| Dnр(åPlэ) = | åPlэ1 - åPlэ 0 | = | 87509 · 106 – 89180 · 106 | » - 480 вагонов, |
| 365 · Нв 0 | 365 · 9543,7 |
| Dnр(Нв) = | [ | __1_ | - | __1_ | ] | · | åPlэ1_ | = |
| Нв1 | Нв 0 | 365 |
| = | (0,0001071-0,0001047) | · | 87509 ·106 | » 575 вагонов. |
| 365 |
Dnр = - 480 + 575 = 95 вагонов.
Затем используем способ долевого распределения для анализа отклонений рабочего парка вагонов по факторам, определяющим среднесуточную производительность вагона.
На первом этапе рассчитываем коэффициент долевого распределения k по формуле:
| k = | Dnр(Нв) |
| DНв |
Отсюда:
| k = | _____575 ___ | » - 2,78 |
| 9336,9 – 9543,7 |
На втором этапе измеряем влияние на величину рабочего парка:
- среднесуточного пробега вагона:
Dnр(Sв) = DНв(Sв) · k = - 162,3 · (-2,78) » +451 вагон,
- динамической нагрузки на гружёный вагон:
Dnр(Рдингр) = DНв(Рдингр) · k = 0 · (-2,78) = 0 вагонов,
- коэффициента порожнего пробега вагона:
Dnр(a) = DНв(a) · k = - 44,5 · (-2,78) » +124 вагона.
Результаты расчётов оформляем в виде схемы (рис. № 3.2).
Рис. № 3.2. Схема влияния показателей, определяющих изменение величины
рабочего парка вагонов
За отчётный период рабочий парк вагонов увеличился на 95 единиц, при этом, под влиянием производительности – увеличился на 575 единиц, а под влиянием грузооборота – уменьшился на 480 единиц.
Величина рабочего парка под влиянием производительности изменилась из-за увеличения рабочего парка под влиянием среднесуточного пробега на 451 вагон и увеличения рабочего парка под влиянием порожнего пробега на 124 вагона.
4. АНАЛИЗ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ И СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК
Важной частью анализа хозяйственной деятельности железной дороги является анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок.
Следует определить влияние изменения объёма перевозок и их себестоимости на величину эксплуатационных расходов. Для анализа используем метод корректировок.
Взаимосвязь факторов, определяющих величину эксплуатационных рас-ходов, представлена формулой:
Э = åPlпр · `с,
где Э – эксплуатационные расходы, млн. руб.;
åPlпр – объём перевозок, млн. прив. ткм.;
`с – средняя себестоимость перевозок, коп. за 10 прив. ткм.
| `с = | __Э__ |
| åPlпр |
Отсюда:
| базовая: | `с б = | 11090 · 106 | » 115,40 коп. за 10 прив. ткм., |
| 96100 · 106 | |||
| фактическая: | `с ф = | 11090 · 106 | » 117,48 коп. за 10 прив. ткм., |
| 94400 · 106 |
D`с = 115,40 – 117,48 = - 2,08 коп. за 10 прив. ткм.
На первом этапе определяем эксплуатационные расходы, скорректированные на выполненный объём перевозок:
Э* = Э0 · IåPlпр ,
где Э0 – эксплуатационные расходы по базовому периоду, млн. руб.;
IåPlпр – коэффициент корректировки по приведённым ткм.
| IåPlпр = | 94400 | = 0,98231. |
| 96100 |
Отсюда:
Э* = 11090 · 0,98231 » 10893,817 млн. руб.
Изменение эксплуатационных расходов под влиянием изменения объёма перевозок и себестоимости определяем по формулам:
DЭ(åPlпр) = Э0 – Э* = 11090 – 10893,817 » + 196,18 млн. руб.,
DЭ(`с) = Э* – Э1 = 10893,817 – 11090 » - 196,18 млн. руб.
При анализе эксплуатационных расходов их увеличение (перерасход) обозначается знаком «– », снижение (экономию) – знаком « + ».
Далее оцениваем влияние на расходы факторов, определяющих уровень себестоимости перевозок: объёма перевозок, структуры перевозок по их видам и типам тяги, качественных показателей использования подвижного состава, нормы затрат и цен, разрыва между тарифными и эксплуатационными тонно-километрами.
Важным условием для анализа себестоимости является предварительная группировка эксплуатационных расходов по степени зависимости от объёма перевозок, по видам перевозок и типам тяги.
Расчёты группировки сводим в таблице № 4.1.
Таблица № 4.1
Группировка эксплуатационных расходов
| Показатели | Удельный вес в общей сумме расходов, % | Абсолютное значение, млн. руб. |
| Расходы по базовому периоду в том числе независящие от объёма перевозок зависящие от объёма перевозок · грузовые в том числе по типам тяги: - электротяга - теплотяга - расходы общие для всех видов тяги · пассажирских в том числе по типам тяги: - электротяга (без МВС) - теплотяга - МВС - расходы общие для всех видов тяги | 100 67,5 32,5 25,3 11,4 6,9 7,0 7,2 2,3 1,6 1,2 2,1 | 11090 7485,75 3604,25 2805,77 1264,26 765,21 776,3 798,48 255,07 177,44 133,08 232,89 |
Оценку влияния отдельных факторов на изменение себестоимости пере-возок производим следующим образом: