Для подсчёта предполагаемой прибыли компании составим таблицу доходы и расходы компании.
Таблица издержки и выручка компании, в рублях
| Месяц | Издержки | Выручка | Операционная прибыль |
| Апрель | 352 758 | 361 398 | 116 598 |
| Май | 272 396 | 459 996 | 153 996 |
| Июнь | 291 594 | 558 594 | 191 394 |
| Июль | 308 394 | 646 194 | 217 794 |
Анализируя данные таблиц, можно сделать следующие выводы:
1. На начало периода мы имеем:
· Уставной капитал 130 000 рублей
· Размер заемных средств 230 000 рублей
Таким образом, данную сумму денег компания тратит на расходы, которые нас ожидают в апреле месяце. В течение реализации товара компания получает доход равный 361 398 рублей. С этих денег компания тратит на закупку новой партии товара и на прочие расходы на май месяц 272 396 рублей и погашаем долг по кредиту за месяц 21 658р 33коп. В результате компания получает чистую прибыль 67 343р 67коп. Вычисляя таким образом, на начало июля месяца компания получит прибыль в размере 558 594 рублей. Этих денег хватит чтобы расплатиться со всем долгом по кредиту. Далее, как видно из таблицы, компанию ожидает доход в размере 646 194р. Срок окупаемости, по данным из таблицы, 3 месяца.
Также рассчитаем:
· индекс прибыльности (PI)
Для эффективных проектов индекс должен быть больше единицы. Рассчитаем по формуле: PI= Предполагаемый доход/Расход
PI(за 4 месяца)=2026182/1225142=1,65
· Чистый приведенный доход(NPV)
Рассчитаем по формуле: NPV = Предполагаемый доход-Расход
NPV(за 4 месяца)=2026182-1225142=801 040
· Рентабельность продаж
Рассчитаем по формуле: Рентабельность продаж = операционная прибыль/выручка от реализации
Рентабельность продаж = 701394/2026182 * 100% = 34,6 %
· Точка безубыточности
Рассчитаем по формуле:
Точка безубыточности = постоянные затраты / (цена - переменные затраты на единицу продукции)
Цена единицы продукции - 219 руб., переменные затраты на ее единицу - 42 руб., постоянные затраты на весь объем производства – 176 100 руб. Если X - точка безубыточности в единицах продукции, то с помощью приведенной выше формулы получим:
Х = 176 100 / (219 - 42), т.е. Х= 995 шт.
Таким образом, необходимо реализовать 995 бутылей воды, чтобы достичь точки безубыточности. Объем реализации в денежном выражении, соответствующий точке безубыточности, составит: 219 руб. * 995 = 217 905руб. Таким образом, можно сделать следующий вывод: только после достижения объема выручки в размере 217 905 руб. фирма начнет получать прибыль.
8. Риски
В нашей стране, как и в любой другой, наступают периоды финансовой нестабильности. Во время кризиса цены на товары растут, доход населения уменьшается, а спрос на товары падает. Таким образам, в период финансовой нестабильности мы предпримем следующие меры:
· Мы оставим цены на прежнем уровне, исходя из прогнозов предполагаемой прибыли.
· Стимулируем спрос на продукцию компании путем введения различных акций. Например, при покупке 5 бутылей воды 1 бутыль получаете бесплатно, а при покупке 10 – кулер в подарок.
· Компания создаст стабилизационный фонд.
А также для успешного преодоления кризисов нам необходимо расширять торговую сеть и ассортимент.
| РИСКИ, связанные с эксплуатацией | |
| Факторы риска в сфере обращения | |
| Неверная оценка уровня цен на производимую продукцию | Средняя |
| Ошибочный выбор целевого сегмента рынка | Низкая |
| Повышение издержек из – за непредвиденных затрат сбытовой сети | Средняя |
| Продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в сроки, недооценка конкуренции | Средняя |
Сильные стороны компании:
· Создание новых рабочих мест
· Высшее качество продукции
· Престижность месторасположения компании
Слабые стороны компании:
· Недостаток собственных средств для реализации проекта
Но это не препятствует осуществлению проекта, поскольку ставка займа ресурсов приемлема.
Факторы достижения успеха:
· Тесные взаимоотношения деловыми партнерами и клиентами
· Высокий уровень обслуживания
· Выгодное местоположение ООО «Серебряные Воды»
· Минимальная конкуренция по показателю «цена – качество обслуживания»