Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия 4 (стр. 2 из 5)
Таблица 3
Анализ структуры объема перевозок и структурные сдвиги (ГАЗ-53А)
| Груз | План, % | Факт, % | Графа 3× индекс объема перевозок | Структурный сдвиг (4 графа – 2 графа) |
| 1. Блоки керамические, шлаковые | 18,3 | 18,1 | 18,3 | 0 |
| 2. Водка (в ящиках деревянных) | 20,5 | 20,8 | 21,0 | 0,5 |
| 3. Изделия сантехнические | 21,3 | 21,5 | 21,7 | 0,4 |
| 4. Кабели на деревянных катушках | 16,7 | 18,1 | 18,3 | 1,6 |
| 5. Керамика фасадная облицовочная | 23,2 | 21,5 | 21,7 | -1,5 |
Таблица 4
Анализ структуры объема перевозок и структурные сдвиги (МАЗ-504В)
| Груз | План, % | Факт, % | Графа 3× индекс объема перевозок | Структурный сдвиг (4 графа – 2 графа) |
| 1. Двери деревянные | 17,1 | 16,9 | 17,1 | 0 |
| 2. Кирпич пористый | 18,5 | 18,7 | 18,9 | 0,4 |
| 3. Капуста свежая | 20,5 | 19,0 | 19,2 | -1,3 |
| 4. Спирт в бочках | 21,2 | 21,1 | 21,3 | 0,1 |
| 5. Шкафы металлические | 22,7 | 24,2 | 24,4 | 1,7 |
Анализируя структуру объема перевозок, можно увидеть, что наибольший структурный сдвиг по автомобилю ГАЗ-53А по грузу кабели в деревянных катушках, что объясняется значительным превышением фактического значения объема перевозок над плановым (1,6), наименьший – по грузу керамика фасадная облицовочная -1,5. По автомобилю МАЗ-504В наибольший структурный сдвиг – по грузу шкафы металлические 1,7, а наименьший капуста свежая -1,3. В целом же по 2 автомобилям наибольший структурный сдвиг по грузу шкафы металлические по автомобилю МАЗ-504В.
1.3 РАСЧЕТ СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ЗНАЧЕНИЙ ТЕХНИКО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Таблица 5
Средневзвешенное значение технико-эксплуатационных показателей в целом по парку
| Показатель | Формула | Средневзвешенное значение | Отклонение | |
| план | факт | |||
| Тн |  | 8,5 | 9,3 | 9,4 |
| Vт |  | 29,4 | 30,0 | 2,0 |
| tпр |  | 0,64 | 0,64 | 0 |
| γ |  | 0,87 | 0,84 | -3,4 |
| lге |  | 17,7 | 18,5 | 4,5 |
| αв |   | 0,83 | 0,75 | -9,6 |
| q |  | 8,3 | 8,4 | 1,2 |
По большинству показателей средневзвешенное значение фактическое превышает плановое, за счет чего получается положительное отклонение. Исключение составляют коэффициент использования грузоподъемности, где отклонение получилось -3,4 и коэффициент выпуска автомобилей на линию (отклонение -9,6). По показателю время простоя под погрузкой-разгрузкой средневзвешенные плановое и фактическое значения равны, поэтому отклонение равно 0.
1.4 ВЛИЯНИЕ ТЕХНИКО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА ВЫПОЛНЕНИЕ ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ
Таблица 6
Влияние технико-эксплуатационных показателей на выполнение перевозок грузов
| Показатель | Формула расчета влияния показателя на выполнение плана | Расчет поправочного коэффициента, учитывающего непропорциональную зависимость |
| Тн |  | - |
| Vт |  |  |
| tпр |   |  |
| γ |  | - |
| lге |   |  |
| αв |  | - |
| q |  | - |
| Асп |  | - |
Таблица 7
Расчет влияния показателей на выполнение плана перевозок автомобилями ГАЗ-53А, МАЗ-504В и в целом по парку
| Показатель | % выполнения плана (П) | Поправочный коэффициент (δ) | Расчет влияния (ΔQ, ΔP) | ||||||
| ГАЗ-53А | МАЗ-504В | парк | ГАЗ-53А | МАЗ-504В | парк | ГАЗ-53А | МАЗ-504В | парк | |
| Тн | 109,5 | 109,3 | 109,4 | - | - | - | 9,5 | 9,3 | 9,4 |
| Vт | 90,7 | 110,0 | 101,9 | 0,97 | 1,04 | 1,01 | -12,0 | 14,4 | 2,9 |
| tпр | 107,1 | 90,8 | 97,7 | 1,03 | 0,96 | 0,99 | 3 10,3 | -4 -12,8 | -1 -3,3 |
| γ | 109,5 | 89,9 | 99,4 | - | - | - | 9,5 | -10,1 | -0,6 |
| lге | 92,0 | 110,0 | 103,1 | 0,95 | 1,06 | 1,01 | -5 -12,6 | 6 16,6 | 1 4,1 |
| αв | 91,8 | 90,0 | 90,9 | - | - | - | -8,2 | -10 | -9,1 |
| q | 100,0 | 100,0 | 100,0 | - | - | - | 0 | 0 | 0 |
| Асп | 91,3 | 96,2 | 93,5 | - | - | - | -8,7 | -3,8 | -6,5 |
Наибольший процент выполнения плана в целом по парку по показателю время в наряде и он равен 109,4%, наименьший по показателю коэффициент выпуска автомобилей на линию 90,9%. Анализируя расчет влияния показателей на выполнение плана перевозок в целом по парку, получаем, что наибольшее положительной влияние наблюдается по показателю время в наряде 9,4, а наименьшее по показателю коэффициент выпуска автомобилей на линию -9,1.
1.5 ПОКАЗАТЕЛИ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ РАЗВИТИЕ ПЕРЕВОЗОК
Таблица 8
Темпы роста и абсолютное значение 1% прироста показателя для ГАЗ-53А, МАЗ-504В и в целом по парку
| Показатель | Абсолютный прирост, А | Темп роста, Тр | Абсолютное значение 1% прироста, А1% | ||||||
| ГАЗ-53А | МАЗ-504В | парк | ГАЗ-53А | МАЗ-504В | парк | ГАЗ-53А | МАЗ-504В | парк | |
| Тн | 0,8 | 0,8 | 1,6 | 109,5 | 109,3 | 109,4 | 0,084 | 0,086 | 0,170 |
| Vт | -2,3 | 3,4 | 1,1 | 90,7 | 110,0 | 101,9 | 0,247 | 0,031 | 0,579 |
| tпр | 0,04 | -0,07 | -0,03 | 107,1 | 90,8 | 97,7 | 0,006 | 0,008 | 0,013 |
| γ | 0,08 | -0,09 | -0,01 | 109,5 | 89,9 | 99,4 | 0,008 | 0,009 | 0,017 |
| lге | -1 | 2 | 1 | 92,0 | 110,0 | 103,1 | 0,125 | 0,200 | 0,323 |
| αв | -0,07 | -0,08 | -0,15 | 91,8 | 90,0 | 90,9 | 0,009 | 0,008 | 0,016 |
| q | 0 | 0 | 0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | - | - | - |
| Асп | -11 | -4 | -15 | 91,3 | 96,2 | 93,5 | 1,264 | 1,053 | 2,308 |
Абсолютный прирост в целом по парку наибольший по показателю время в наряде (1,6), а наименьший по списочному количеству автомобилей (-15). Темп роста наибольший также по показателю время в наряде (109,4), а наименьший уже по показателю коэффициент выпуска автомобилей на линию (90,9). Абсолютное значение 1% прироста наибольшее по списочному количеству автомобилей (2,308), наименьшее по показателю время простоя под погрузкой-разгрузкой (0,013).