Анализ технико экономических показателей и обоснование экономической целесообразности проектных решений (стр. 2 из 3)
Сдельный приработок для рабочих сдельщиков
где:
процент выполнения нормы выработки NB=105; 
Сумма производственной премии рассчитывается по формуле:
где:
сумма производственной премии; % рем - процент производственной премии за выполнение условий премирования. 
Сумма доплат за работу в ночное время, которое определяется:
где: ЗП - сумма доплат за работу в ночное время, руб;
коэффициент, учитывающий размер доплат за работу в ночное время; 
Сумма доплат за работу в праздничные дни, определяется:
Сумма доплат за переработку по графику, определяется:
Сумма доплат по районному коэффициенту, определяется
Сумма дополнительной заработной платы, определяется:
Годовой фонд оплаты труда, определяется:
Среднемесячная заработная плата на одного рабочего, определяется:
Занесем все рассчитанные данные в таблицу 4
Таблица 4-Плановый годовой фонд оплаты труда
| № п/п | Наименование показателей | Волочильное отделение |
| 1. | Группа рабочих | ПР |
| 2. | График работы | 1-Н |
| 3. | Численность рабочих, чел | 128 |
| 4. | Среднечасовая тарифная ставка, руб/час | 17 |
| 5. | Процент выполнения нормы выработки,% | 105 |
| 6. | Фонд рабочего времени, всего, чел. час. | 280320 |
| 6.1. | Работа в ночное время, чел. час | 93440 |
| 6.2. | Переработка по графику, чел. час. | 278352 |
| 6.3. | Работа в праздничные дни, чел. час | 191923,2 |
| 7 | Основная з/п, руб | |
| 7.1. | Оплата по тарифу, руб | 4765440 |
| 7.2. | Сдельный приработок, руб. | 238272 |
| 7.3. | Производственная премия | 40 |
| 7.3.1 | Процент,% | |
| 7.3.2 | Сумма производственной премии, руб | 200148,5 |
| 7.4 | Доплата за работу в ночное время, руб | 794240 |
| 7.5 | Доплата за работу в праздничные дни, руб | 191923,2 |
| 7.6 | Доплата за переработку по графику, руб. | 1705950 |
| 7.7 | Доплата по районному коэффициенту, руб | 1454596,5 |
| 8. | Дополнительная з/п, руб | 1527811, 19 |
| 9. | Итог з/п, руб | 12679717,69 |
| 10. | Среднемесячная з/п, руб | 8255,02 |
Таблица 5-Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих
| Должность | Кол-во штатных единиц | Месячный оклад | Годовой фонд оплаты труда |
| Старший мастер | 1 | 18000 | 216000 |
| Сменный мастер | 4 | 15000 | 720000 |
| Вспом. рабочие: | |||
| Слесарь. ремонт | 1 | 10000 | 120000 |
| Деж. ремонт | 4 | 9000 | 432000 |
| электрик | 4 | 8000 | 384000 |
| Транспортировщик | 4 | 8000 | 384000 |
| Весовщик | 4 | 7000 | 336000 |
| контролер | 6 | 8000 | 576000 |
| Итого вспомог. раб | 23 | ||
| МОП | 1 | 5000 | 60000 |
| Итого | 29 | 3228000 |
Все расчеты по определению численности работающих, а также плановый фонд заработной платы, сведем в таблицу 6.
Таблица 6 - Определение численности работающих, а также плановый фонд з/п
| Категория работников | Численность, чел. | Удельный вес,% | Годовой ФОТ, руб. |
| Производственные рабочие | 167 | 96,5 | 15350947,57 |
| Руководители | 5 | 2,9 | 461323,81 |
| МОП | 1 | 0,7 | 111354,02 |
| Итого: | 173 | 100 | 15907719,69 |
4. Расчет объема инвестиций
При разработке проекта волочильного отделения можно принять, что величина инвестиций в строительство равна стоимости его основных фондов. Тогда объем инвестиций можно рассчитать по формуле:
1. Рассчитаем стоимость здания по формуле:
2. Рассчитаем стоимость оборудования, руб.
3. Рассчитаем объем инвестиций
4. Рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений для последующего ее включения в себестоимость годового выпуска. Расчет годовой суммы амортизационных отчислений представляется в таблице 7.
Таблица 7-Основные фонды и амортизационные отчисления
| Основные фонды амортизации | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Норма амортизации, % | Сумма, тыс. руб. |
| Здания | 30720 | 2 | 614,4 |
| Оборудования | 414891,127 | 8 | 33191,2902 |
| Итого | 445611,127 | 33805,6902 |
Сумма годовых амортизационных отчислений на 1 тонну продукции можно рассчитать по формуле:
Амортизационные отчисления входят в состав себестоимости продукции и необходимы для восстановления и возмещения уже потребленных основных фондов.
5. Расчет текущих затрат (себестоимости 1тонны продукции)
Себестоимость продукции - сумма затрат на производство и реализацию продукции.
Калькуляция себестоимости представляет смету затрат на производство и реализацию единицы продукции, как правило 1т. Расчет себестоимости ведется в таблицах, называемых калькуляцией себестоимости.
Таблица 8-Плановая калькуляция себестоимости продукции
| Группы затрат | Ед. | Цена, руб. | Кол-во, тн. | Сумма, руб. |
| Полуфабрикаты собственные | ||||
| Катанка | тонн | 10565,2 | 1,037000 | 10957,23 |
| Итого: | 10565,2 | 1,037000 | 10957,23 | |
| Отходы | ||||
| Концы проволоки | Тонн | 2370,0 | -0,029000 | -80,33 |
| Угар | Тонн | 0,0 | -0,008000 | 0,00 |
| Итого: | -0,037000 | -80,33 | ||
| Упаковка | ||||
| Ткань тарная №1 | м/тн. | 10,00 | 25,500000 | 255,00 |
| Бумага параф. №1 | кг. | 18,00 | 0,800000 | 14,40 |
| Итого: | 26,300000 | 269,40 | ||
| Прямые затраты: | 11146,30 | |||
| Вспомогательные материалы | ||||
| Кислота серная №1 | 62,15 | |||
| Свинец №1 | 12,5 | |||
| Всп. мат. Прочие №1 | 396,52 | |||
| Волочильная смазка МНК | 13,71 | |||
| Смазка БВС | 29,27 | |||
| Смазка СМС-У | 6,05 | |||
| Итого: | 519,94 | |||
| Топливо технологическое | ||||
| Газ природный | 302,89 | |||
| Итого: | 302,89 | |||
| Энергетические затраты технолог. | ||||
| Сжатый воздух | 8,39 | |||
| Вода техническая СПКП | 52,94 | |||
| Аммиак | 54,36 | |||
| Эл/энергия СПКП | 847,71 | |||
| Пар технолог. СПКП | 196,88 | |||
| Вода (очистные сооружения) | 176,34 | |||
| Итого: | 1336,63 | |||
| Цеховые затраты по переделу | ||||
| Основная зарплата произв-х рабочих | 253,53 | |||
| Отчисления на соцстрахование | 65,92 | |||
| Амортизация ОС | 538,78 | |||
| Текущий ремонт | 485,52 | |||
| Капитальный ремонт оборудования | 290,67 | |||
| Содержание ОС | 485,00 | |||
| Износ инструм. и приспособлений | 229,01 | |||
| Внутризаводское перемещение | 196,72 | |||
| Прочие расходы цеха | 557,81 | |||
| Итого: | 3102,96 | |||
| Затраты по переделу: | 5262,42 | |||
| Цеховая себестоимость: | 16408,72 | |||
| Общезаводские затраты | 0,00 | |||
| Производственная себестоимость: | 16408,72 |
Основная и дополнительная заработная плата:
ФОТ 1т = ФОТ год
V год
Где ФОТ 1т - годовой фонд оплаты труда;
V год - годовой выпуск продукции
руб.